增值税即征即退申请表
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XXX 公司
年月自产软件产品即征即退申请报告
一、企业基本情况简要描述部分
XXX 有限公司于XXXX年XX月XX日成立,地址为XXXXXX.
我司主要经营内容为:XXXXXXXXXXXXXXXXX。
我司于XXXXX年XXX月取得计算机软件著作权登记证书,软件名称为XXXXXXX软件。
属于非嵌入式软件。
二、本期一般货物收入与软件产品同为XXXXXX系统的组成部分,其中软件产品整个系统的核心,从一般货物收入处获取图像及相关数据,并进行二维码解码、图像处理、世界坐标标定等处理,然后发送处理结果给用户运动执行机构进行下一个生产环节。
三、本期我司主营业务销售额为XXXXX元,销项税金为XXX元;其中:软件产品销售额为XXXX元,销项税金为XXXX元。
本期进项税额为XXXXXX 元;其中一般项目进项税额为XXX元,即征即退进项税额为XXX元。
本期已纳增值税税额为XXXXX元,其中一般项目已纳增值税税额为XXX元,即征即退已交纳增值税税额为XXXX元。
即征即退增值税税实际税负为3%。
根据我国现行的税收优惠政策规定,软件产品实际税负超过3%部分,予以退还。
经我公司计算,本期软件产品增值税超3%的税负部分,金额为TTT元, 计算方法如下:产品销售额*(13%-3%)-XXX=TTT元。
现特向贵局申请就上述增值税金额予以政策性退税.
XXXXXXXXX有限公司
XXXX年XXX月XXXX日。
增值税即征即退退税申请报告一、申请该项退税的依据和目的根据国家税务总局发布的有关规定,我单位合法纳税人身份,符合增值税即征即退政策的申请条件,特此提交增值税即征即退退税申请报告。
我们的目的是通过退税,减轻企业的税收负担,提高企业竞争力,促进经济发展。
二、申请报告的基本信息1. 企业基本信息:- 企业名称:- 统一社会信用代码/纳税人识别号:- 注册地址:- 法定代表人/负责人:- 所属行业:- 纳税人类型(一般纳税人/小规模纳税人):- 开户银行:- 银行账号:2. 申请报告期间:- 开始日期:- 结束日期:三、退税申请的具体事由和详细说明根据我单位发生的以下退税事由,我方在此申请增值税即征即退退税:1. 货物出口退税:我单位在报告期间进行了一定的出口业务,涉及货物的出口销售。
根据国家相关政策,出口货物可以享受退税优惠。
我们已按照相关程序办理了出口退税资格认定,并在报告期间内完成了一定的出口销售额。
具体的出口销售情况和相关证明文件已备齐,随附在此申请报告中。
2. 进项税额超过销项税额:在报告期间,我单位采购了大量的生产原材料,其中涉及大量的进项税额。
然而,由于市场需求的下降或其他原因,我们的销售额较低,导致销项税额不足以抵扣进项税额。
根据相关政策,超过销项税额的进项税额可以申请退税。
我们已做好相应的凭证和相关材料备齐,以便确认我们的申请。
四、申请报告的附件清单1. 与出口退税有关的文件:- 出口合同及相关发票复印件- 海关报关单复印件- 货物运输单据复印件(如提单、运输发票等)2. 与进项税额超过销项税额有关的文件:- 采购合同及相关发票复印件- 进口报关单复印件- 资金支付凭证复印件五、其他补充说明1. 我们郑重声明提供的资料和材料的真实性和准确性,如有虚假或误导的情况,愿意承担相应的法律责任和税务处理结果。
2. 如有需要,我方将积极配合税务机关的审核和调查,并提供进一步的资料和证明。
3. 我们对本次退税申请的结果表示诚挚的期望,希望税务机关能够尽快处理并答复我们的申请。
增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本有,并向当地税务机关申报。
税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分
主管税务机关:接收人接收日期:
增值税纳税申报表附列资料(表一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
增值税纳税申报表附列资料(表二)
(本期进项税额明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
注:第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;。
增值税即征即退退税申请报告一、企业基本情况深圳有限公司成立于,经营地址是。
我司主要经营范围:目前,我司主要的软件产品清单如下表:二、申请退税的项目、理由、依据(1)我司申请增值税即征即退退税的项目:1. 销售软件产品软件V1.0;2. 销售软件产品软件V1.0。
3. 销售软件产品软件V1.04. -------------(2)我司申请增值税即征即退退税的理由及依据:1.《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)2.《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)3.《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》(深国税〔2011〕9号公告)三、退税金额计算表嵌入式软件产品增值税即征即退计算表税款所属时间:自201 年月日至201 年月日注:1、按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额,是指纳税人按照下列顺序确定的方法:①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定;②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定;③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
[计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%)。
]2、按方法“③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定销售额”的计算办法:当期计算机硬件、机器设备销售额③=④×(1+10%)当期嵌入式软件产品销售额②=①-③当期应退增值税⑥=(②×17%-⑤)-②×3%四、其他说明(1)本期无法划分的进项是由我司从物业公司及供电局取得的房租水电的进项发票形成的,本期无法划分进项税额为元,我司无法划分进项税额选择按销售收入比例分摊,本期我司总销售额是元,嵌入式软件销售额为元,占总收入的比例为%,所以本期即征即退分摊到的进项税额= 元。
(2)本期增值税即征即退项目已缴纳增值税元,即征即退退税标准为超税负3%退税,本期退税限元。
增值税即征即退提交资料
一、软件企业即征即退
《退抵税申请审批表》4份
《增值税即征即退申请表》3份
《软件产品清单》1份
《增值税即征即退退税申请报告》1份
二、安置残疾人就业增值税即征即退
《退抵税申请审批表》4份
《增值税即征即退退税申请报告》1份
三、操作流程
《退抵税申请审批表》,打印路径,网上办税服务厅-税收优惠-退税申
请书,进入后点击“查询原缴款信息”,选择所属期间,选择“纳税人”
-点击“减免退税”-提交打印,一式四份。
《增值税即征即退申请表》、《软件产品清单》,在软件退税模块填写
打印
《增值税即征即退退税申请报告》,窗口领取,或者扫描三所微信公众
号通过网盘下载。
增值税即征即退申请报告(资源综合利用)
一、企业基本情况
二、申请退税的项目、理由、依据、范围等
三、退税金额计算表
填表说明:
1、享受资源综合利产品和劳务增值税即征即政策的,应退增值税计算公式为:⑥=⑤×⑦;
2、产品名称:按照《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》(财税〔2015〕78号)、《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74号)和《财政部国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》(财税〔2015〕73号)的资源综合利用产品或劳务名称填写。
四、其他说明(包括产品性能指标说明、已退税情况、财务核算情况等)
企业负责人签名:(加盖企业公章)。
附件退(抵)税申请表金额单位:元,至角分《退(抵)税申请表》填表说明一、本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
二、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的,须另行提交资料,并经税务机关确认。
三、本表一式四联,纳税人一联、税务机关三联。
四、申请人名称:填写纳税人或扣缴义务人名称。
如申请留抵退税,应填写纳税人名称。
五、申请人身份:选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
如申请留抵退税,应选择“纳税人”。
六、纳税人名称:填写税务登记证所载纳税人的全称。
七、统一社会信用代码(纳税人识别号):填写纳税人统一社会信用代码或税务机关统一核发的税务登记证号码。
八、联系人名称:填写联系人姓名。
九、联系电话:填写联系人固定电话号码或手机号码。
十、申请退税类型:选择“汇算结算退税”、“误收退税”或“留抵退税”。
十一、原完税情况:填写与汇算结算和误收税款退税相关信息。
分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目,填写申请办理退税的已入库信息,上述信息应与完税费(缴款)凭证复印件、完税费(缴款)凭证原件或完税电子信息一致。
十二、申请退税金额:填写与汇算结算和误收税款退税相关的申请退(抵)税的金额,应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十三、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形,申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上,自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策,出口货物劳务、发生跨境应税行为,适用免抵退税办法:根据实际情况,选择“是”或“否”。
十四、连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零的起止时间:填写纳税人自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元的起止时间。
十五、本期已申报免抵退税应退税额:填写享受免抵退税政策的纳税人本期申请退还的免抵退税额。
十六、2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)注明的增值税额:填写纳税人对应属期抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)注明的增值税额;纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣后一次性转入的进项税额,视同取得增值税专用发票抵扣的进项税额,也填入本项。
《退(抵)税申请审批表》1、本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的,须另行提交资料,并经税务机关确认。
3、本表一式四联,纳税人一联、税务机关三联。
【表单说明】1、申请人名称:填写纳税人或扣缴义务人姓名;2、申请人身份:选择“纳税人”或“扣缴义务人”;3、联系人名称:填写联系人姓名;4、联系人电话:填写联系人固定电话号码或手机号码;5、纳税名称:填写税务登记证所载纳税人的全称;6、纳税别识别号:填写税务税务机关统一核发的税务登记证号码;7、原完税情况:分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目,填写申请办理退税的已入库信息,上述信息应与完税费(缴款)凭证复印件、完税费(缴款)凭证原件或完税电子信息一致;8、申请退税金额:填写申请退(抵)税的金额,应小于等于原完税情况实缴金额合计;9、退税政策依据:填写享受税收优惠政策依据,即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容,另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致,申请人需在此注明,并须另行提交资料,经税务机关登记确认;10、受理情况:填写核对接收纳税人资料的情况。
11、核实情况:分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码,分别填写应退(抵)税金额。
一个税种、品目,税款所属时期,税票号码可以对应多个减免性质名称及代码,减免性质代码及名称为税务机关统一发布,用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称,核实确认的每张税票合计的应退(抵)税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计,应退(抵)税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
12、退还方式:退还方式可以单选或多选,对于有欠税的纳税人,一般情况应选择“抵扣欠”,对于选择“抵扣欠税”的情况,税务机关可以取消该选择,将全部申请退税的金额,以“退库”方式办理。