中国建筑第二工程局有限公司风险管理

建筑企业常见风险及防范措施由于各种主、客观缘由，建筑市场风险带给建筑企业许多不同风险,建筑企业还有其它一些不行抗风险，建筑企业常见风险原委具有哪些,如何规避和防范, 探讨这一问题对于建筑企业的生存和发展具有特殊重要的现实意义和借鉴作用。

所谓风险是指不以人们意志为转移而导致经济损失的现象，它具有客观存在性和不确定性两个主要特点。

风险的客观存在性是指人们无论是否察觉，“风险”都可能发生。

风险的不确定性是指风险发生的时间、地点、形式、规模以及损失程度等事先难以预料。

笔者结合自己多年从事管理建筑企业的实践阅历，阐述一点想法和体会，供专家和同仁参考。

一、建筑企业风险的种类按责任方可以把风险划分为：发包人风险、承包人风险以及第三人风险等。

这三种风险既可能独立存在，也可能共同构成，即混合风险。

例如,因发包人支付缘由和承包人管理水平因素而导致工期延误等即属混合风险。

按风险因素的主要方面，又可将风险分为技术、环境方面的风险和经济方面的风险以及合同签订和履行方面的风险等三种。

它们主要有以下几类：（一）技术和环境方面的风险1、地质地基条件。

工程发包人一般应供应相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时和实际出入很大，处理异样地质状况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期。

2、水文气象条件。

主要表现在异样天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不行抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

3、施工准备。

由于业主供应的施工现场存在周边环境等方面自然和人为的障碍或“三通——同等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

4、设计变更或图纸供应不刚好。

设计变更会影响施工支配，从而带来一系列问题；设计图纸供应不刚好，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

5、技术规范。

尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确接受的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

中国建筑股份有限公司全面风险管理工作施行办法(试行)7中国建筑股份有限公司全面风险管理工作施行办法（试行）第一章总则第一条根据国资委《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革[2006]108号）要求，为加强中国建筑股份有限公司（以下简称中建股份）风险管理工作，建立健全完整有效的风险管理体系，防范和化解各类风险，促进公司持续、稳定、健康发展，结合中建股份关于内部控制与风险管理体系建设的总体要求，特制定本办法。

第二条本办法适用于中建股份及其分、子公司。

第三条中建股份各级企业全面风险管理工作的开展，应遵循以下原则：（一）全面性原则：全面风险管理工作应涵盖中建股份各级单位及各部门，并针对生产经营与业务操作全过程开展风险管理工作。

（二）统一管理原则：全面风险管理工作由中建股份统一管理，中建股份下属各级单位应按照本办法要求，开展风险管理工作。

（三）责任落实原则：中建股份及所属各级单位的负责人为本单位全面风险管理工作的第一责任人，中建股份总部各部门负责人为本专业风险管理工作的第一责任人。

风险管理工作责任人应对本单位或本专业风险管理工作负责，确保本单位或本专业不存在任何重大内部控制缺陷或实质性漏洞。

（四）循序渐进原则：全面风险管理工作是一项管理创新工作，鉴于目前实施该工作的各项基础尚需完善，中建股份应在已建立的内部控制体系基础上，推进风险管理工作与企业日常经营管理相结合，建立内部控制工作的长效机制，形成符合监管要求与管理需求的全面风险管理体系。

第二章全面风险管理体系及职责第四条全面风险管理工作应按照风险管理办法中明确的体系与职责要求开展，实现风险管理工作的分工负责、归口管理。

中建股份董事会是风险管理的决策机构，战略与决策委员会是风险管理的专门工作机构，风险管理事务由中建股份法律事务部具体负责。

第五条中建股份法律事务部是中建股份全面风险管理工作的归口管理部门，其主要职责是：（一）根据公司总体发展战略，负责制定全面风险管理体系建设规划并组织实施；（二）负责制定公司的全面风险管理策略，组织建立与完善全面风险管理制度、工作标准和工作程序等；（三）对公司重大经营事项进行风险评估，出具风险评估报告；（四）负责公司全面风险管理工作实施情况和有效性的监督与检查,并组织公司全面风险管理体系的综合评估；（五）负责为中建股份总部各专业部门及中建股份下属各级单位全面风险管理工作提供指导；（六）负责外部风险管理监管机构的协调工作；（七）负责全面风险管理其他相关工作。

建筑施工风险管理与防范措施摘要：进入新的发展时期以来，企业面临的风险就在不断的增加，尤其在建筑业的表现更加的明显。

在市场经济快速发展时期，中国建筑业已经是推动我国的经济快速发展的重要力量。

本文对研究背景、选题意义及建筑工程项目风险及风险管理相关理论进行了概述，通过对建筑工程项目风险管理存在的问题进行分析，并提出了关于加强施工市场管理的建议，以提高工作人员对项目风险的认识，更好地处理相关风险。

关键词：施工项目；项目风险；风险管理一、绪论（一）研究背景进入新的发展时期以来，企业面临的风险就在不断的增加，尤其在建筑业的表现更加的明显。

在市场经济快速发展时期，中国建筑业已经是推动我国的经济快速发展的重要力量，其GDP生产占了中国经济的5.7%，成为GDP的第四大产业；建筑公司的顺利发展，尤其是一些主要建筑公司的顺利发展，是中国建筑业和我国快速经济发展的关键因素。

建筑业的顺利发展需要企业风险管理，通过查明和控制风险，企业可以在其业务过程中减少不必要的损失。

（二）选题意义随着我国不动产的发展和工程管理的进一步监管，与建筑项目有关的决策和风险管理范围有所扩大。

目前，任何一个项目都有风险，而产生这些风险的项目将失去控制，最终无法取得相应的收益，甚至造成整个项目的建设出现失败的危险，给企业的发展和国家的经济建设带来较大的损失。

二、建筑工程项目风险及风险管理相关理论（一）建筑企业风险的概述目前，学术界对风险没有统一的定义。

由于对风险有不同的理解，或者对风险研究有不同的看法，不同的科学家对风险概念有不同的解释，但有两个一般的定义:一个主要指风险不确定性；另一个主要指保险对损失不确定。

从项目自我管理的角度来看，大多数人认为风险是丧失的不确定性。

关于未来建筑项目的发展，由于工业本身的特点，管理和执行者之间往往有很长的路要走。

同时，地理分散，管理环节和信息传递也存在一定的风险。

主要经营风险为：项目验收不合理，合同签订不一致，时限要求异常，导致公司无法开展日常业务活动。

质量负责人岗前培训试题1、项目部要成立（），作为项目质量管理工作的最高决策机构。

[单选题]A、科技创效领导小组B、QC小组C、项目质量管理小组(正确答案)D、项目质量管理委员会答案解析：项目部要成立“项目质量管理小组”，作为项目质量管理工作的最高决策机构。

2、项目经理是项目工程质量的（）责任人。

[单选题]A、主要B、次要C、第一(正确答案)D、第二答案解析：项目经理是项目工程质量的（第一）责任人。

3、专业承包工程项目，合同额在（）万元以上，必须设置质量总监。

[单选题]A、1000B、2000C、3000(正确答案)D、5000答案解析：专业承包工程项目，合同额在3000万元以上，必须设置质量总监。

4、（）是项目工程质量管理的总体策划文件，是项目工程质量管理应遵循的纲领性文件。

[单选题]A、《项目策划书》B、《项目工程质量管理计划》(正确答案)C、《施工组织设计》D、《专项施工方案》答案解析：《项目工程质量管理计划》是项目工程质量管理的总体策划文件，是项目工程质量管理应遵循的纲领性文件。

5、就质量管理工作而言，分公司与项目部应签订年度（）。

[单选题]A、《项目目标责任书》B、《项目环境管理目标责任书》C、《项目安全管理目标责任书》D、《项目质量管理目标责任书》(正确答案)答案解析：分公司与项目部应签订年度《项目质量管理目标责任书》。

6、《项目工程质量管理计划》由（）组织项目班子及各部门进行编制。

[单选题]A、项目经理(正确答案)B、项目生产经理C、项目总工程师D、项目质量总监答案解析：《项目工程质量管理计划》由项目经理组织项目班子及各部门进行编制。

7、《项目工程质量管理计划》应在项目（）编制完成，并经分公司相关部门审核，分管领导审批。

[单选题]A、进场前B、进场后C、开工前(正确答案)D、开工后答案解析：《项目工程质量管理计划》应在项目开工前编制完成，并经分公司相关部门审核，分管领导审批。

二建工程施工风险一、前言随着我国经济的持续快速发展，建设项目规模不断扩大，工程质量和进度要求不断提高，建设环境复杂多变，二级建筑工程施工风险也日益增多。

因此，对二建工程施工风险进行全面分析，制定有效的应对措施，是确保工程质量、安全和进度的关键。

二、二建工程施工风险分析1. 自然环境因素自然环境因素是导致二建工程施工风险的重要原因之一。

在建设工地可能遭遇的自然灾害包括风暴、暴雨、地震、洪水等，这些自然灾害对工程进度和质量造成极大影响。

应对措施：- 在选址前必须进行细致的勘探，了解工程所处区域的自然环境特点，制定相应的预防措施。

- 加强地基处理和防水工程，提高工程的抗震、抗风等自然灾害能力。

- 在施工期间及时调整工作计划，做好应急预案，确保人员和设备的安全。

2. 施工设备故障二建工程中使用各种机械设备和施工设备，设备故障会对工程进度产生严重影响，甚至导致工程质量问题。

应对措施：- 定期维护设备，确保设备处于良好运转状态。

- 提前备好备用设备，以便在设备故障时及时更换，减少工程延误。

- 训练操作人员，使其熟练掌握设备的使用方法和维护技巧。

3. 人员因素人员因素是造成工程事故的重要原因之一。

工地上人员疏于安全意识、操作不当等都会导致施工事故的发生。

应对措施：- 加强安全教育培训，提高施工人员的安全意识和责任心。

- 严格执行操作规程和安全制度，杜绝违章操作和事故发生可能。

- 定期组织安全培训和演练，提高应急处理能力。

4. 质量管理不到位质量管理不到位是二建工程中常见的施工风险之一，如建筑材料质量不达标、工艺操作不规范等，都会影响工程质量和安全。

应对措施：- 加强施工过程监督和检查，确保建筑材料符合相关标准。

- 强化工艺操作质量控制，严格执行设计图纸要求和施工规范。

- 建立完善的质量管理体系，做好质量记录和追溯。

5. 驻地环境问题施工工地的周边环境因素也会影响工程施工质量和安全，如洪涝、土壤条件等因素。

应对措施：- 在选择施工场地时，需考虑周边环境因素，选择适宜的地点。

新常态下工程法律风险控制的难点与对策发布时间：2023-02-01T03:12:56.325Z 来源：《建筑实践》2022年18期作者：宋涛郑磊[导读] 随着社会主义市场经济的快速发展，我国建设企业的迅猛发展也迎来了前所未有的机遇，宋涛郑磊江苏省南京市中国建筑第二工程局有限公司江苏分公司 210000摘要：随着社会主义市场经济的快速发展，我国建设企业的迅猛发展也迎来了前所未有的机遇，但与此同时，各种建设工程和合同的法律风险也越来越大。

工程合同纠纷是司法实践中的常见事件，合同专业性强，签订程序繁琐。

因此，要成功规避工程合同的操作风险，不仅要有扎实的专业法律理论知识，还要有丰富的实践经验。

关键词：建设工程；法律风险；防范对策引言近些年来，随着建设工程项目的日益增加，为了保证建设企业获得最大化的经济利益，工程双方主体对于工程合同签订也非常关注。

建设工程合同是工程在开始施工建设之前必须签订的重要凭证，它能够约束双方的利益行为，对于建设工程项目的成本管理有着重要的影响。

但是，在建设工程合同签订过程中，部分工程双方主体本身的法律意识比较淡薄，对于其中存在的合同内容也不能详尽审核，一旦出现问题，很容易出现互相推卸责任的问题。

1、法律风险意识的重要性工程建设方在法律建设上不够重视，对于加强法治建设的经验认识不够充分，对于法律风险意识的培养会出现不主动、不自觉的工作态度。

再加上对法律风险的防范意识不强，在进行一些重大投资决策或者企业制度改变时，并没有考虑法律风险，相关专业法律人员的参与比较少，虽然说有些企业设有法律部门，但是主要负责的工作是发生风险后的企业纠纷案，并不能为企业的建设提供合理的意见。

加上一些企业对法律风险意识不重视，经常想着与法律打擦边球来牟取暴利。

从以上这几个方面可以看出，造成这些问题的原因就是企业的法律风险意识不强。

国家大力发展市场经济是企业进行改制和改革的关键时期，因此，建设企业需要重视法律风险意识的培养，减少风险问题的出现，才能帮助企业可持续化发展。

建筑施工企业最常见风险及应对一、承包人垫资施工、融资风险承包人垫资施工实际是穷帮富。

建议：现实中很多项目需垫资施工、已无法避免，此类情况应对业主方的信誉、偿债能力、项目资金来源、到位情况等进行全面考察后再决定是否垫资；签合同时对垫资条款约定好还款时间及支付保障。

最高法院研究室有关人士在接受《建筑时报》记者采访时对垫资是否属于可以优先受偿的工程价款时解释说：承包人垫付的资金确实已经物化到建设工程中的部分，“应该纳入《合同法》286条所称的‘工程价款’的范围，并且应该优先受偿。

因此,承包人应注意付款的时间不要约定为超过竣工以后的6个月，以免丧失优先受偿权；此外，还应督促业主方按月形象进度支付工程款。

二、施工、业主、监理关系不稳定，业主变脸，口头承诺经常变有一对小两口都是干土木施工行当的，自己的小孩也就耳濡目染，一天小孩问妈妈：业主、设计院、施工单位、安监站、监理都是干什么的？其母回答:业主就象你爹,什么也不干,整天背着个手光知道训人。

设计院就象你爷爷，思想保守,观念落后，提着个鸟笼子瞎晃悠，到处指指点点其实啥事也不管。

施工单位就象你妈，整天傻干活，忙里忙外，有时还要挨你爹、你爷的训。

安监站就象你奶奶，处处看你妈不顺眼，整天唠唠叨叨，但谁也不听她的.小孩又问：还有一个监理单位是什么呢?其母说，监理就像你，说是监督爸、妈的,但又吃爸妈的饭、穿爸妈的衣、花爸妈的钱，只能装装样子监督一下爸妈，不过有时耍起小脾气来,老妈还得还哄着你。

实际上，业主和施工单位关系就如同时下离婚率高的婚姻关系，并不稳定.业主经常口头痛快承诺但事后拒不认帐：先干后谈，前后判若二人，防范这种风险的办法,我觉得应该“小事糊涂,大事要聪明”。

尤其是对于业主方的口头承诺,涉及数额较大的变化，项目经理要有签证意识和习惯，要趁大家关系尚好时及时签下书面凭据。

三、建筑企业以欠条换工程款当建筑企业在施工过程中依照合同分批向发包方要钱时，必须先给发包方打欠条才能得到。

审计发现的主要问题及整改情况审计发现的主要问题及整改情况三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

2. 2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

3．2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。

5．2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。

6．2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1．2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。

两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。

审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2．2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。