缴款单(财务)

1、目的本项模拟实训的主要目的是：通过实训，使实训者明确银行进账单和现金缴款单应具备的基本要素，熟悉银行进账单和现金缴款单的样式，掌握银行进账单和现金缴款单填制和审核的基本操作技能。

2、要求（1）、掌握银行进账单和现金缴款单的填制。

（2）、根据教材所提供的经济业务内容编制银行进账单或现金缴款单。

1、资料企业名称：广州市彩虹糖果有限公司（增值税一般纳税人）开户行：中国农业银行新华支行账号：56312305中国建设银行彩虹支行账号：01023456（1）、2013年5月23日收到广州市美联商贸有限公司货款，收到对方的农业银行转账支票一张（如图），当日填写银行进账单送存农业银行银行。

（填制银行进账单）（2）、2013年5月23日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入建设银行。

（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）（3）、2013年5月02日，支付南通食品生产有限公司货款35000元，该公司账户信息：开户行：中国农业银行高新支行账号：789456。

（填写银行电汇凭证）2、填制时支票时注意事项：（1）支票应用碳素墨水填写，内容齐全（2）签发时存根联应一并填写，且内容与支票完全一致（3）支票大写、小写金额以及日期、文字要正确并不得有任何更改，同时填写支票密码、加盖预留银行印鉴（4）签发支票应符合银行规定的金额起点(目前为100元)，支票付款期限为10天。

3、填制的步骤（1）出票的日期：数字规定必须大写。

月份：1-2月前零字必写，如：零壹月；3-9月前零字可写可不写，如：叁月、或零叁月；10-12月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月。

日期：1-9日前零字必写，如：零壹日；10-19日必须写成：壹拾日及壹拾X日；20-29日必须写成：贰拾日及贰拾X日；30-31日必须写成：叁拾日及叁拾壹日。

（2）付款行名称、出票人帐号：帐号是小写的阿拉伯数字（3）收款人：支票收款人应填写为收款方单位全称（4）人民币大小写：注意大写数字的写法；小写最高金额前一位用“￥”字。

财务付款依据在我国目前国情的情况下，实务中有那些具体的原始凭证1、发票（最多的，也是常常被提起的）：包括增值税专用发票、增值税普通发票；现在还区分为纸质发票和电子发票；按照购销分类，分为销售发票和农副产品收购发票；还分为普通销售发票、机动车销售发票等多种形式。

2、企业内部自制凭证：如工资单、工资费用汇总表、材料成本核算表（入库单、领料单、耗用汇总表等）、资产折旧或摊销表、制造费用归集与分配表、产品成本计算单等，既可以作为税前扣除凭证，也是会计做账的主要依据。

3、财政票据：缴纳政府性基金、行政事业性收费，征缴部门开具的财政票据；支付的土地出让金，国土部门开具的财政票据。

4、税收缴款书（完税证明）、海关缴款书。

5、缴纳的社会保险费，社保机构开具的财政票据（社会保险费专用收据或票据，从2019年起税务局代征社保费后票据可能就会变成税局的代收凭据）。

6、缴存的住房公积金，住房公积金管理中心盖章的住房公积金汇（补）缴书和银行转账单据。

7、通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门的用于法定公益事业的捐赠，财政部门监制的捐赠票据，如《公益性单位接受捐赠统一收据》等。

8、由税务部门或其他部门代收的且允许扣除的费、金，代收部门开具的代收凭据、缴款书（如工会经费代收凭据）等。

9、根据法院判决、调解、仲裁等发生的支出，以法院判决书、裁定书、调解书，以及可由人民法院执行的仲裁裁决书、公证债权文书和付款单据。

10、支付给境内单位和个人的非应税项目由非政府部门收取的，如不属于价外费用的违约金、赔偿费，解除劳动合同（辞退）补偿金、拆迁补偿费等，以盖有收款单位印章的收据或收款个人签具的收据、收条或签收花名册等单据以及已签订的合同为收款凭证，并附有收款单位或个人的证照或身份证明复印件为辅证。

收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

11、境外开具的收据或形式发票等；支付给中国境外单位或个人的款项，应当提供合同、外汇支付单据、境外该国规定的合法凭据或单位、个人签收单据等。

财政部关于开展电子非税收入一般缴款书试点的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2021.08.16•【文号】财库〔2021〕31号•【施行日期】2021.08.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文关于开展电子非税收入一般缴款书试点的通知财库〔2021〕31号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，有关人民团体，财政部各地监管局：为进一步深化非税收入收缴领域“放管服”改革，提高非税收入一般缴款书（以下简称缴款书）监管水平和工作效率，充分利用现代信息化管理手段，推动企业和群众缴纳非税收入“一网、一门、一次”，财政部决定在中央部门和单位开展电子缴款书试点，现将有关事宜通知如下。

一、高度重视试点工作电子缴款书是指由财政部监管、执收单位依法收缴政府非税收入时，运用计算机和信息网络技术开具、存储、传输和接收的数字电文形式的凭证，是以电子数据形式表现的财政票据，电子缴款书和纸质缴款书具有同等法律效力。

通过非税收入收缴管理系统开具的电子缴款书，以数字信息代替纸质缴款书，以电子签名代替手工签章，实现缴款书电子开票、自动核销、全程跟踪、源头控制，有利于节约社会资源和成本，方便缴款人保存使用，提高财政监管水平和效率，进一步规范单位财务管理。

财政部负责组织实施电子缴款书试点工作，确定电子缴款书试点单位和实施步骤，建立健全相关管理制度。

执收单位要提高认识，高度重视，加强组织实施，确保试点工作稳步推进。

二、试点内容电子缴款书由财政部制定技术规范，依托非税收入收缴管理系统进行管理，基本要素包括：缴款码、执收单位编码、执收单位名称、票据代码、票据号码、校验码、填制日期、付款人（全称、账号、开户银行）、收款人（全称、账号、开户银行）、项目编码、收入项目名称、单位、数量、收缴标准、金额、执收单位签章、财政部门监制签章等。

5营业款缴款流程营业款收缴流程为规范营业款中现金、支票、银行卡收缴管理，特制定本流程。

现金缴款流程图：收银组长安排收银员下机，监察监控收银员退出口令，同时将钱、卡、单据类装入钱袋里，等待收银员集齐后统一去点钞防损员配同，监察监控收银员整理营业款，先点出备用金装入备用金袋备用金互相清点，同时在登记本上签名收银员清点营业款，同时填写缴款单将整理好的营业款上缴至出纳，同时出纳在缴款单上签名将出纳签名的缴款单交至收银主管收银主管通过电脑查询长短款有误继续查找原因，超过300无误码则收银员完元以上即通知营运经理成缴款程序第一部分：现金收缴管理办法1 现金收缴的操作流程：1、收银员在当班结束后，在收银组长安排下(必须程序)，将备用金、各类单据及当班所收的现金拿到指定地点做单并缴款。

2、收银员按公司规定的金额留存备用金，将备用金装入专用袋子并锁好锁头。

3、收银员将其余现金按票面金额分类整理并分别点数，然后按规定的格式填写“收银员货币缴款单”（二联，一联为财务联、一联为收银联）。

填写完毕后，复核缴款单的小计、合计金额是否正确，然后与现金总数再复核一遍。

收银员确认无误后将“收银员货币缴款单”与现金装入营业款袋内。

4、收银员将备用金袋交收银主管存入保险柜内并在备用金登记本上签名。

5、“收银员货币缴款单”与营业款袋交出纳点收，出纳点收后在“收银员货币缴款单”上签名，收银员将出纳签名的缴款单统一交收银主管备查是否有长短款，无误后收银员则完成现金缴交程序。

三、其他规定1、严禁收银员将营业款带出商场或离开指定位置做单。

2、收银员留存的备用金，应从面额最小的钱币开始点起，以便下一班找零所用。

3、收银员填写“收银员货币缴款单” （一式二联）时要求字迹工整清晰，不得涂改。

4、对违反以上规定而造成的损失由相关责任人负责赔偿并作出罚款处理。

5、出纳组应定期将营业额入缴银行。

6、全程过程必须有一名资深防损监督和一名收银监察监控。

第二部分：支票结算管理办法一、支票结算原则1、顾客持支票购物,凡购物金额在3000元以上的,必须待支票款入公司帐后方可发货。

酒吧KTV可用财务表格缴款单编号：缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。

现金申领单年月日注：本单由会计室使用并治理。

借款单注：本单由会计室使用并治理。

支票使用登记薄差旅费报销单报销部门：年月日附单据张注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。

票据交接清单编号：移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。

盘点人员编组表年月日制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。

财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。

固定资产盘点表使用部门：年月日使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一式两联：第一联财产治理部门留存，第二联报会计室。

固定资产增加单经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产治理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产治理部门留存并治理。

固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：固定资产移转单注：本单一式四联，第一联财产治理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产治理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。

固定资产减损单财产编号：年月日物资治理员：使用人或保管人：注：本单一式四联，第一联财产治理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资治理员保管，如未能缴库，由财产治理部门暂为保管。

固定资产出售比价单经办人：注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财产治理部门。

财务部门各单据具体流程规范财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。

所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。

本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。

3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库.4、附：进仓单流程图:采购部提供：①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票采购员跟进：①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库：①填写四联进仓单、验收报告②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联财务部跟进:①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联进仓单结算仓库与财务结账:①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对采购与财务对账：①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定第七十五条会计报表编制要求1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。

2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。

会计报表的审核,要贯彻归口管理的原则,会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章.所有报表须电脑打印。

4、会计报表种类、报送时间和要求（附表）第十二章财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。

所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。

本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

序号名称表格类型1付款申请单凭证附件2末次付款协议凭证附件3退款再付审批表凭证附件4借款单凭证附件5借款单 （备用金溢款专用）凭证附件6借款单（大额借款）凭证附件7建设工程农民工工资保障承诺书凭证附件8建设工程农民工工资代付授权委托书凭证附件9建设工程农民工工资委托支付协议凭证附件10劳务人员工资代发清单凭证附件11单据粘贴单凭证附件12费用报销单凭证附件13分摊表凭证附件14工资附加费计提表凭证附件15合同预计损失计算表凭证附件16缴款单凭证附件17信用减值损失（应收账款）凭证附件18信用减值损失（其他应收账款）凭证附件19信用减值损失（应收票据）凭证附件20信用减值损失（长期应收账款）凭证附件21信用减值损失（应收质保金）凭证附件22信用减值损失（合同资产）凭证附件23完工百分比法核算单凭证附件24合同总收入计算表凭证附件25合同总成本测算表凭证附件26税金计提表凭证附件27研发费用出库单凭证附件28研发人员工资及五险一金表凭证附件29研发资产折旧、摊销表凭证附件30研发费用归集单凭证附件31项目研发人员工资及社保明细汇总表凭证附件32自主研发“研发支出”辅助账凭证附件33“研发支出”辅助账汇总表凭证附件34研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表凭证附件35调整、更正适用范围凭证附件36错账更正或调整说明凭证附件37库存现金盘点表凭证附件38银行存款余额调节表凭证附件39零星债务支付单凭证附件40银行调户申请单凭证附件41物资采购供应结算单凭证附件42点收单凭证附件43发料单凭证附件44调拨单凭证附件45冲预点单凭证附件46物资动态明细表凭证附件47物资盘点记录表凭证附件48周转材料租费结算凭证附件49周转材料报废单凭证附件50周转材料收料单凭证附件51自有周转材料摊销表凭证附件52周转料费用（工号、作业队）摊销表凭证附件53劳务分包主要物资消耗核算表凭证附件54劳务分包物资扣款清单凭证附件55废旧物资鉴定调拨及报废处理申请报告凭证附件56废旧物资处理情况报告凭证附件57售料单凭证附件58授权委托书凭证附件59物资合同封账协议凭证附件60设备租赁费结算单凭证附件61（月租）设备使用记录表凭证附件62（临租）设备使用签认单凭证附件63燃油消耗分析表凭证附件64机械设备租赁合同封账协议凭证附件65合同评审表凭证附件66末次清算协议凭证附件67违约责任书面通知书凭证附件68管理人员/民工工资发放承诺书凭证附件69劳务验工末次计价签认单凭证附件70中间计价与末次计价表凭证附件71办公资产明细表凭证附件72低值易耗品及消耗品点收领用单凭证附件73低值易耗品明细表凭证附件74办公用品维修确认单凭证附件75低值易耗品调拨申请单凭证附件76低值易耗品报损申请单凭证附件77安全生产费列支确认单凭证附件78安全生产费用计提表凭证附件79工资表凭证附件80广州局社会保险缴纳明细表凭证附件81广州局2020年ab期次企业年金缴费明细凭证附件82住房公积金缴额明细表凭证附件会计核算原始附件索引适用业务范围适用于共享业务的流程适用于资金支付业务项目付款单适用于末次付款业务项目付款单适用于退款后再付业务项目付款单适用于备用金借支业务备用金借款单适用于备用金借支业务备用金借款单适用于备用金借支业务备用金借款单适用于劳务付款业务项目付款单适用于劳务付款业务项目付款单适用于劳务付款业务项目付款单适用于劳务付款业务项目付款单适用于广州局费用报销业务管理费用类表单适用于广州局费用报销业务管理费用类表单适用于费用分摊业务适用于工资附加费计提业务社保工资附加费计提适用于缴款业务收款单适用于信用减值损失业务通用表单适用于信用减值损失业务通用表单适用于信用减值损失业务通用表单适用于信用减值损失业务通用表单适用于信用减值损失业务通用表单适用于信用减值损失业务通用表单适用于确认收入成本业务完工百分比法确认单适用于确认收入成本业务完工百分比法确认单适用于确认收入成本业务完工百分比法确认单适用于税金计提业务税费计提单适用于研发项目业务研发支出经费报销单适用于研发项目业务研发支出结转列入单适用于研发项目业务研发支出结转列入单适用于研发项目业务研发支出结转列入单适用于研发项目业务研发支出结转列入单适用于研发项目业务适用于研发项目业务适用于研发项目业务适用于符合会计准则、会计制度的账务调通用表单整业务适用于错账更正或调整业务通用表单适用于库存现金管理业务适用于银行存款管理业务适用于资金支付业务项目付款单适用于银行调户业务现金管理及银行调户单适用于物资采购结算业务材料结算单适用于物资采购结算业务材料结算单适用于物资发料业务材料发出单适用于物资调拨业务内部往来单适用于材料预点冲销业务材料预点单适用于物资管理业务材料发出单适用于物资管理业务适用于周转材料租赁结算业务机械（周转料）租赁结算单适用于周转材料报废业务物料核销单适用于周转材料结算业务机械（周转料）租赁结算单适用于周转材料摊销业务物料摊销单适用于周转材料摊销业务物料摊销单适用于劳务分包主要物资消耗管理业务适用于劳务分包物资扣款业务扣款单适用于废旧物资报废业务适用于出售废旧物资和处置多余物资存货处置单适用于出售废旧物资和处置多余物资存货处置单适用于材料日常管理业务适用于物资合同办理末次结算业务材料结算单适用于机械设备租赁结算挂账业务机械（周转料）租赁结算单适用于机械设备租赁结算挂账业务机械（周转料）租赁结算单适用于临租设备结算挂账业务机械（周转料）租赁结算单适用于机械设备管理业务适用于机械设备租赁合同办理末次结算业务机械（周转料）租赁结算单适用于合同评审业务适用于劳务末次清算业务劳务结算单适用于劳务末次清算业务劳务结算单适用于劳务末次清算业务劳务结算单适用于劳务合同办理末次结算业务劳务结算单适用于劳务合同办理结算业务劳务结算单适用于办公资产管理业务适用于低值易耗品点收及领用业务其他经费报销单(点收)/物料摊销单（领用）适用于低值易耗品日常管理业务适用于办公用品维修管理业务其他经费报销单适用于低值易耗品内部调拨业务内部往来单适用于低值易耗品处置业务存货处置单适用于确认安全生产费业务根据实际选择对应专业表单适用于月末结转安全生产费业务安全生产费计提单适用于工资业务职工薪酬社保支付单适用于机关社会保险缴纳业务职工薪酬社保支付单适用于机关企业年金缴费业务职工薪酬社保支付单适用于住房公积金缴费业务职工薪酬社保支付单格式类型表格来源标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门财务部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门物资设备部标准业务部门成本管理部标准业务部门成本管理部标准业务部门成本管理部标准业务部门成本管理部标准业务部门成本管理部标准业务部门成本管理部标准业务部门项目办公室标准业务部门项目办公室标准业务部门项目办公室标准业务部门项目办公室标准业务部门项目办公室标准业务部门项目办公室标准业务部门安质部标准业务部门安质部标准业务部门人力资源部标准业务部门人力资源部标准业务部门人力资源部标准业务部门人力资源部。