81销售与利润管理模型

Excel实训报告这次实训的主要内容是财务分析模型设计、投资决策、流动资金管理模型、筹资分析与决策。

虽然在本期EXCEL学习中并不全是学习的这些内容，但这些实训的内容却是我们本学期所学习的重中之重，下面是我们所实训内容的一些步骤与结果：一、投资决策模型设计—固定资产更新决策模型设计首先遇到的第一个问题就是直线折旧法和年数总和法，具体以光华公司为例：第一步：录入数据旧设备新设备原值200000 原值300000预计使用年限10 预计使用年限 6已使用年限 4 已使用年限0残值0 残值15000资金成本12% 资金成本12%所得税率40% 所得税率40% 目前变现值120000 目前变现值70000第二步：录入公式计算中心直线折旧法旧设备/使用年0 1 2 3 4 5 6 限销售收入298000 298000 298000 298000 298000 298000 付现成本226000 226000 226000 226000 226000 226000 折旧额20000 20000 20000 20000 20000 20000 税前净利润52000 52000 52000 52000 52000 52000 所得税20800 20800 20800 20800 20800 20800 税后净利31200 31200 31200 31200 31200 31200 残值现金流量51200 51200 51200 51200 51200 51200年数总和法新设备/使用0 1 2 3 4 5 6 年限70000销售收入348000 348000 348000 348000 348000 348000付现成本206000 206000 206000 206000 206000 206000折旧额81429 67857 54286 40714 27143 13571税前净利润60571 74143 87714 101286 114857 128429所得税24229 29657 35086 40514 45943 51371税后净利36343 44486 52629 60771 68914 77057残值15000现金流量117771 112343 106914 101486 96057 105629 二、流动资金管理模型企业的流动资金是企业的“血液” ，它的流动和运动，反映在企业生产经营中的各个环节，其表现形式为：货币形态—实物形态—货币形态，周而复始，不断循环。

教师授课计划（2012－2013学年第一学期）教师姓名教师所在学院经济管理学院教研室财务管理课程名称计算机财务管理授课专业年级0财务管理总学时48教研室主任（签字）学院教学院长（签字）.2010 年8 月23 日教务处授课计划说明：1．任课教师要根据学校对授课计划的要求，在开课前一学期末，写出授课计划，经教研室主任审查签字，报学院教学主任批准执行。

本表一式三份，教务科、学院、教师各一份存档备查。

2．教师要认真执行授课计划，不应随意改变或不执行。

３．填写本计划时，要简明扼要地列出每章、每节及应讲授的内容，要注明教学形式（课堂讲授、实验、田间操作等），备注中应注明是否有作业及数量或其它教学安排。

每周内容间用横线隔开。

４．要认真填写：①本课程开设的总学时数，实验课堂讲授时数及其它教学时数。

②使用教材、参考书或说明。

周次授课内容教学形式及学时分配备注教学形式学时10 第一章财务管理软件工具Excel基本知识第一节Excel的基本特点及用途1.Excel的基本特点2.Excel的用途3.Excel的进入和退出第二节Excel的窗口界面1．Excel的菜单2．Excel的工具栏第三节Excel的工作簿1．Excel的工作表2．单元格与单元格区域3．滚动条与滚动框4．分割框第四节 Excel的函数1.函数的基本语法2.参数的类型3.函数的使用讲授操作演示2实验课另行安排10 第五节Excel的工具1.单变量求解2.方案求解3.数据透视表4.宏讲授操作演示2实验课另行安排11 第二章建立财务管理工作表的基本方法第一节建立工作表的准备工作1.建立新的工作簿和保存新的工作簿2.打开已有工作簿3.保存已有工作簿第二节财务管理工作表格式设计1.输入标题信息2.输入日期3.输入表头4.输入表体固定栏目第三节输入数据及建立公式1.输入数据讲授操作演示2实验课另行安排2.建立公式3.复制、剪切、粘贴、填充第四节修改工作表1.修改某一单元内容2.复制、剪切、粘贴、填充3.插入与删除4.查找与替换第五节编排工作表1.Excel提供的编辑方法2.调整列宽3.调整行高4.对齐单元输入项5.编辑数字6.改变字体7.改变单元或单元区域的颜色8.改变字体颜色9.重新命名工作表11 第三章财务管理分析图的绘制方法第一节图形概述1.二维图表2.三维立体图表第二节绘制图表的基本原则和方法1.绘制图表的基本原则2.选取数据区域的方法3.图表绘制的方法第三节编辑图表1.选定对象2.编辑图表3.在图表中添加文本4.其他便捷操作第四节利用图表进行分析1.利用图表转置从不同视角进行分析2.灵活应用图表类型进行多视角分析讲授操作演示2实验课另行安排12 第四章财务分析模型设计第一节财务分析概述1.财务分析的目的2.财务报表分析的方法3.财务分析的数据源4.财务分析模型第二节从数据库中获取数据的方法1.获取数据的基本概念2.利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据第三节比率分析模型的设计方法1.比率分析的主要指标2.比率分析模型的建立讲授操作演示2实验课另行安排12 第四节趋势分析模型的设计方法1.趋势分析的基本方法讲授操作演示2 实验课另2.趋势分析模型的设计第五节综合分析模型的设计方法1.综合分析方法2.综合分析模型的设计行安排13 第五章投资决策模型设计第一节投资决策模型概述1.投资决策模型建立的意义2.投资决策模型的基本内容第二节投资决策指标函数分析1.净现值函数NPV（）2.内含报酬率函数IRR（）3.修正内含报酬率函数MIRR（）4.现值指数的计算第三节投资决策相关函数—折旧函数分析1.直线折旧法2.年数总和法3.双倍余额递减法4.倍率余额递减法5.几种折旧函数的对比模型讲授操作演示2实验课另行安排13 第四节固定资产更新决策模型设计1.固定资产更新决策的基本问题讨论2.建立固定资产更新决策模型3.固定资产更新决策模型的使用讲授操作演示2实验课另行安排14 第六章流动资金管理模型设计第一节流动资金管理模型概述1.流动资金管理模型建立的意义2.流动资金管理模型主要功能第二节应收账款赊销策略分析模型的建立1.应收账款的赊销策略与增量分析2.应收账款赊销策略分析模型设计实例3.应收账款赊销策略分析模型的使用讲授操作演示2实验课另行安排14 第三节最佳现金持有量决策模型的建立1.确定最佳现金持有量的理论方法2.计算机最佳现金持有量模型设计第四节最优订货批量决策模型设计与分析1.经济订货批量的基本原理2.计算机最优订货批量模型设计讲授操作演示2实验课另行安排15 第七章筹资分析与决策模型设计第一节筹资分析与决策模型概述1.建立筹资分析与决策模型的意义2.筹资分析与决策模型的内容第二节现金流量的时间价值及函数1.现金时间价值概念和计算2.现金流量的时间价值函数第三节长期借款筹资双变量分析模型设计1.长期贷款基本内容2.建立长期借款基本模型3.长期借款双因素分析模型的设计方法讲授操作演示2实验课另行安排15第四节租赁筹资图形接口模型设计1.租赁的基本概念2.建立租赁筹资基本模型3.租赁筹资图形接口模型的设计方法4.图形接口租赁分析模型的使用第五节租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计1.净现值（NPV）分析的基本原理2.设计租赁筹资摊销分析表3.设计贷款筹资分期偿还分析表4.应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析讲授操作演示2实验课另行安排16 第八章销售与利润管理模型设计第一节销售与利润管理模型概述1.销售与利润管理模型建立的意义2.销售与利润管理模型的基本功能3.主要技术和工具第二节销售流向分析模型的建立1.获取销售流向分析模型的基础数据2.按客户进行销售流向分析3.按销售员进行销售流向分析4.按地区进行销售流向分析第三节销售业绩分析模型的建立1.数据透视表——销售业绩分析模型中的主要技术和工具2.建立销售业绩分析模型所需的数据透视表3.建立销售业绩分析模型界面4.更新数据第四节销售预测模型设计1.销售预测方法2.预测函数3.趋势分析与因果分析模型设计实例第五节利润管理——本量利分析模型设计1.本量利分析的基本原理2.利润管理模型设计第六节单变量求解工具与目标利润分析1.单变量求解工具2.运用单变量求解工具进行目标利润分析讲授操作演示2实验课另行安排16 第九章计算机财务管理系统的建立第一节宏语言概述1.建立宏程序2.宏程序结构与宏程序举例3.宏记录器的使用4.执行宏程序第二节财务管理模型界面的设计方法1.设计模型界面的主要工具2.建立用户界面第三节财务管理系统菜单的设计方法讲授操作演示2实验课另行安排1.菜单管理器2.在菜单栏中增加一个财务管理：菜单3.财务管理系统框架第四节控制应用系统自动启动的方法1.建立自动启动宏程序的方法2.利用启动目录自动打开工作簿①课程开设总学时，课堂讲授、实验及其它教学时数：总学时：48学时，其中理论讲授课程28学时，实验课程20学时。

第八章销售收入和利润管理第一节销售收入管理一、销售收入管理概述（一）什么是销售收入1、销售收入：也可称为营业收入，是指企业在生产经营过程中，销售商品，提供劳务及他人使用本企业资产等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

2、分类主营业务收入：是指企业经常性的、主要业务所产生的营业（1）按照收入的性质和重要性来分收入其他业务收人：是指企业非经常性的、兼营的业务所产生的收入商品销售收入（2）按照收入的内容来划分劳务收入他人使用本企业资产取得的收入（二）销售收入的确认1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

2、企业即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。

3、与交易相关的经济利益能够流入企业。

4、相关的收入和成本能够可靠地计量。

（三）销售收入的影响因素（多选）1、价格与销售量：最主要因素2、销售退回是指在产品已经销售，销售收入已经实现以后，由于购货方对收到货物的品种或质量不满意，或者因为其他原因而向企业退货，企业向购货方退回货款。

3、销售折扣：是企业根据客户的订货数量和付款时间而给予的折扣或给予客户的价格优惠。

（四）销售收入管理的意义1、销售收入是企业补偿生产经营耗费的资金开源。

2、销售收入是企业的主要经营成果，是企业取得利润的重要保障。

3、加强销售收入管理，可以促进企业了解市场变化。

4、销售收入是企业现金流入量的主要来源。

（五）销售收入管理的要求（简答）1、加强对市场预测分析，调整企业的经营策略。

2、根据市场预测，制定生产经营计划，组织好生产和销售，保证销售收入的实现。

3、积极处理好生产经营中存在的各种问题，提高企业的经济效益。

二、销售收入的预测（一）销售收入预测的程序1、确定预测对象，制定预测规划。

2、搜集、整理有关数据、资料，并进行分析比较。

3、根据预测对象，选择适当的预测方法，提出数字模型，对销售情况作出定性分析和定量测算。

4、分析预测误差。

5、评价预测效果。

查理芒格的100个思维模型1. 多角度思考：从不同的角度来审视问题，以获得更全面的理解。

2. 反向思维：从问题的相反方向来考虑，以寻找新的解决方案。

3. 长期思维：注重长期利益，而非短期收益。

4. 辩证思维：看到问题的两面性，以更好地理解问题的本质。

5. 杜绝错误：避免犯同样的错误，以提高决策的准确性。

6. 心理模型：运用心理学的知识来理解人们的行为和决策。

7. 概率思维：考虑不同结果发生的可能性，以作出更明智的决策。

8. 边际思维：考虑每个决策的边际效益，以确定最佳选择。

9. 投资思维：将投资的原则应用于生活中的决策，以获得最大的回报。

10. 风险管理：评估和管理风险，以降低损失的可能性。

11. 市场分析：通过分析市场趋势和竞争对手来做出决策。

12. 利益相关者分析：考虑所有利益相关者的观点和需求，以做出公正的决策。

13. 复利效应：利用复利效应来增加财富的增长。

14. 机会成本：考虑放弃某个选择的机会成本，以确定最佳决策。

15. 战略思维：制定长远目标和计划，以实现成功。

16. 价值投资：寻找被低估的股票和资产，以获得长期回报。

17. 错误识别：学会识别和纠正自己的错误。

18. 判断力：培养良好的判断力，以做出明智的决策。

19. 资金管理：有效管理资金，以避免财务问题。

20. 领导力：发展领导能力，以影响他人并实现共同目标。

21. 创新思维：寻找新的解决方案和机会，以推动创新。

22. 逆向工程：分析成功的案例，以了解成功的关键因素。

23. 战略合作：与其他人合作，以实现共同利益。

24. 自我评估：识别自己的优势和劣势，以改进自己。

25. 战略规划：制定长期战略计划，以实现目标。

26. 价值创造：寻找创造价值的机会，以增加财富。

27. 确定性思维：做出决策时，考虑问题的确定性和不确定性。

28. 知识管理：有效地获取、组织和利用知识。

29. 利润最大化：通过降低成本和提高收入来增加利润。

30. 创业思维：寻找创业机会，以创造自己的事业。

财务管理课程知识心得体会•相关推荐财务管理课程知识心得体会（通用9篇）我们心里有一些收获后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这么做能够提升我们的书面表达能力。

那么如何写心得体会才能更有感染力呢？以下是小编收集整理的财务管理课程知识心得体会（通用9篇），欢迎阅读与收藏。

财务管理课程知识心得体会1一、总论：在飞速发展的信息化时代，将计算机技术运用与财务管理有效的结合，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路，这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。

在西方许多先进国家，计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及，并且它为公司的经营也带来了明显的经济效益。

计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据，将当今财务人员普遍采用的EXCEL软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在EXCEL环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法。

通过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。

我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。

财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。

流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。

投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。

筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。

销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。

保险公司如何进行产品定价与利润管理保险作为一种风险管理工具，为个人和企业提供了在不确定风险面前的保障。

然而，保险公司作为销售和组织保险产品的机构，需要进行产品定价和利润管理，以实现可持续的经营。

本文将探讨保险公司如何进行产品定价和利润管理的策略和方法。

一、产品定价策略保险产品的定价是一项复杂而关键的任务，直接影响着保险公司的盈利能力和竞争力。

保险公司在制定产品定价策略时，需要综合考虑以下几个因素：1. 风险评估：保险公司首先需要评估被保险人或企业的风险水平。

通过收集和分析相关数据，包括历史损失率、行业数据和统计模型等，可以更准确地估计保险承担的风险。

基于风险评估的结果，保险公司可以根据不同风险等级设置相应的保险费率。

2. 市场需求：保险公司需要了解市场需求和竞争情况。

通过市场调研和分析，可以把握市场需求变化和竞争对手的定价策略，以便制定有竞争力的产品定价。

同时，考虑到市场需求的弹性和消费者的支付能力，保险公司还需要建立价格敏感度模型，以避免过高或过低的定价。

3. 利润目标：保险公司作为盈利机构，需要设定合理的利润目标。

通过考虑投资回报率、运营成本和预期利润率等因素，可以制定既保证盈利又具有竞争力的产品定价策略。

此外，还需要考虑周期性风险和管理风险等因素，以确保公司的盈利稳定性。

二、利润管理方法保险公司的利润管理旨在最大化利润，并同时管理风险和满足监管要求。

以下是一些常见的利润管理方法：1. 风险管理：保险公司需要通过建立风险模型和风险管理系统，对各种风险进行评估和管理。

风险管理包括分散化投资组合、控制合同风险和制定风险回报要求等。

通过科学的风险管理，保险公司可以有效降低风险并提高盈利能力。

2. 成本控制：成本控制是保险公司提高盈利能力的重要手段之一。

通过优化运营流程、降低行政和管理成本、合理控制佣金比例等方式，可以降低成本，提高效率，并使保险产品在市场上更具竞争力。

3. 财务规划和资本管理：保险公司需要进行财务规划，包括预测现金流、准备赔付准备金和维持合适的资本储备等。

企业财务管理中的营收模型与盈利分析企业的财务管理是保证企业正常运营和可持续发展的重要组成部分。

在财务管理中，营收模型和盈利分析是核心内容之一。

通过营收模型的建立和盈利分析的深入，企业可以更好地了解自身的盈利能力和财务状况，从而制定合理的财务策略和经营决策。

本文将探讨企业财务管理中的营收模型与盈利分析的实践与应用。

一、营收模型的建立在财务管理中，营收模型是企业进行盈利能力评估的重要工具。

通过建立营收模型，可以预测企业的未来收入，从而更好地掌握市场变化和竞争态势。

以下是营收模型的建立要点：1.1 产品销售收入分析通过产品销售收入分析，可以了解企业不同产品的销售情况和贡献度。

销售收入分析可以结合市场状况和市场份额等因素，从而评估产品的市场潜力和竞争优势。

1.2 客户收入分析客户收入分析是衡量企业客户价值和忠诚度的关键指标。

通过客户收入分析，可以了解不同客户的消费习惯和消费能力，从而调整销售策略和服务模式，提升客户满意度和忠诚度。

1.3 渠道收入分析渠道收入分析可以帮助企业评估渠道的贡献度和效益。

通过渠道收入分析，可以了解不同渠道的销售额和销售毛利率，从而优化渠道布局和资源配置。

二、盈利分析的实践与应用盈利分析是对企业盈利能力进行全面评估和分析的过程。

通过盈利分析，企业可以准确把握自身盈利状况，为制定合理财务决策提供依据。

以下是盈利分析的实践与应用：2.1 成本结构分析成本结构分析是盈利分析的重要环节之一。

通过成本结构分析，可以清楚了解企业各项成本的构成和比重，从而找到成本优化的潜力和改进的空间。

2.2 利润率分析利润率分析是评估企业盈利能力的关键指标。

通过利润率分析，可以比较企业的盈利水平和行业平均水平，从而确定企业的竞争力和盈利潜力。

2.3 盈利能力分析盈利能力分析是对企业盈利水平的全面评估。

通过盈利能力分析，可以深入了解企业的营收、成本和利润等关键指标，从而识别出盈利增长的机遇和风险。

三、营收模型与盈利分析的应用案例以下是一家制造业企业在财务管理中营收模型与盈利分析的应用案例：某企业通过建立营收模型，了解到其核心产品的市场潜力和发展空间。

利润评分模型
利润评分模型是一种用于评估企业或项目利润能力的模型。

该模型通常会考虑以下因素：
1. 销售收入：评估企业的销售额和销售增长率，以确定企业的市场竞争力和销售潜力。

2. 成本控制：评估企业的成本管理能力，包括原材料成本、人工成本、运营成本等。

一个有效的成本控制系统可以提高企业的利润能力。

3. 利润率：评估企业的利润率，即企业每一单位销售额所获得的利润。

利润率高的企业往往更具竞争力。

4. 资本回报率：评估企业的资本回报率，即企业每一单位投资所获得的回报。

高资本回报率意味着企业能够有效地利用资本，提高利润能力。

5. 市场份额：评估企业在市场上的份额，以确定企业的市场竞争地位。

高市场份额通常与高利润能力相关。

6. 市场增长率：评估企业所处市场的增长率，以确定企业的市场潜力和发展机会。

通过综合考虑以上因素，利润评分模型可以为企业或项目提供一个评估利润能力的指标，帮助企业管理者做出决策和制定战略。