银行出口发票融资业务管理办法

ⅩⅩ银行出口发票融资业务管理办法（修订）

第一章 总则

第一条 为加快出口发票融资业务的发展，规范对该项业务的管理，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及总行的有关规定，参照国际惯例，特制定本办法。

第二条 本办法所称出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，凭出口商出具的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。

第三条 本办法适用于我行境内各分支机构开办的出口发票融资业务。业务处理时，审查审批环节应在CM2002系统中操作，放款须在NOVA系统中操作，严禁系统外操作。

第二章 授权授信及业务分工

第四条 出口发票融资业务的业务准入、保证金（若有）及担保、授权和授信等有关规定按照年度授权和《国际贸易融资业务信贷管理规定》执行。

第五条 出口发票融资业务须纳入法人客户统一授信制度管理。

第六条 各行在业务操作流程中的岗位设置及工作职责分工按照总行下发《法人客户信贷业务基本操作流程》中有关贸易融资业务的规定执行。其中产品经理职责除按照《法人客户信贷业务基本操作流程》中的职责分工外，还应按照《国际结算与贸易融资产品经理管理办法》中的相关规定履行职责。

第三章 受理与审查

第七条 在我行申请办理出口发票融资业务的客户，除符合总行国际贸易融资信贷管理规定外，还需具备进出口业务经营权，资信良好，在我行开有结算账户，无不良融资本息记录，且在我行有充足可用的综合授信额度。

第八条 受理出口发票融资业务应重点审查企业真实出口贸易背景，出口贸易须符合国家的出口贸易政策；进口商所在国家或地区政局稳定、经济金融秩序良好。严禁叙做无出口贸易背景的出口发票融资业务。

第九条 申请办理出口发票融资业务的企业须向我行提供以下资料：申请书、营业执照（正本或副本复印件，首次申请时）、出口合同正本、货运单据正本、商业发票。如无正本货运单据或无货运单据的，企业须提供以下证明货物已出口的单据：

1．货运单据副本（如有）及出口报关单正本(或报关单电子底单)，或

2．加盖海关印章的出口收汇核销单正本，或

3．经承运人或其代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、用于证明货物已交运或出口的书面文件，或

4．经承运人或代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、出口货物已交付承运人或其代理人的书面文件，或

5．收货人出具的货物收据。

第十条 货运单据正本和发票应由我行直接寄送给进口商。对客户要求自行寄单的，应明确业务准入条件，并规定在落实有效措施确保收汇至我行账户的情况下，经一级（直属）分行审批同意后方可办理。

第十一条 我行同意受理的出口发票融资业务，如由我行负责寄送出口单据的，应缮制汇款面函（Remittance

Schedule）（附件3），并通过快邮方式向进口商寄送发票和货运单据。

第十二条 首次向我行申请办理出口发票融资业务的企业，应与我行签订《出口发票融资业务总协议》（见附件1）。在办理每笔业务时，应逐笔提交《出口发票融资业务申请书》(附件2）、借款借据和第九条规定的有关单据。上述文本如需修改或补充，需经一级（直属）分行法律事务部门审核认可。

第十三条 对于须落实担保的企业，还须与我行签订相应的贸易融资业务担保合同。

第四章 业务处理流程

第十四条 我行叙做出口发票融资业务的操作流程：

（一）出口商向我行申请叙做出口发票融资业务，提交《出口发票融资业务申请书》和有关单据；

（二）我行对出口商所提交的材料进行审查；

（三）出口商出运货物后，将发票及货运单据交我行转寄或出口商自行给进口商，我行为出口商提供融资。商业发票应注明货款转让条款，即“The receivables of above

mentioned goods have been assigned to Industrial

and Commercial Bank of China…”或向我行提供其已将款项让渡事实告知进口商的书面证明，并将我行指定的汇款路径提供给进口商，确保进口商按照汇款面函要求将货款汇入我行指定账户；

（四） 出口发票融资到期前一个星期，我行向出口商发出还款通知；

（五） 若我行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应向出口商进行催收；

（六） 我行从进口商收妥货款后，扣收已支付的融资款后为出口商办理结汇或入账手续，并向其出具出口收汇核销专用联。

第五章 融资管理

第十五条 各行对审批同意的出口发票融资业务，要及时办妥发放手续。 第十六条 在贸易合同允许分批装运的情况下，可一次性办妥金额为贸易合同总金额的抵押、担保手续，在企业分批次地向我行递交商业发票和货运单据时，要相应地分批次为其发放发票融资款。

第十七条 融资比例按国际贸易融资信贷管理规定执行。

第六章 收费管理与会计核算

第十八条 办理发票融资业务的币种应是原应收账款币种；若客户有其他币种需求，各行应在防范汇率风险的前提下谨慎办理，并要求客户按押汇币种和金额偿还我行融资款项。

第十九条 我行在收到出口商提交的申请书、有关文件及单据时收取手续费，手续费须按总行中间业务收入相关规定收取，向进口商快递单据产生的快递费用按实际发生数额收取。

第二十条 手续费减免情况应按季向总行国际业务部备案，内容包括客户名称、减免幅度、减免总金额及减免原因。

第二十一条 融资利率比照同期同档次流动资金贷款利率执行。若进口商未在应收账款到期日付款，我行可加收从到期日至应收账款实际收回日的罚息。

第二十二条 出口发票融资利息的计收可采取以下三种方式：

（一） 预收方式：我行按照约定的利率于办理融资日扣收融资利息。

（二） 后收方式：我行按照约定的利率于融资归还日收取利息。

（三） 按月计收方式：我行按照约定的利率每月收取利息。

第二十三条 出口发票融资业务应按总行会计制度要求，通过相应的会计科目进行核算。

（一）发放融资

借：国际贸易融资－出口发票融资

贷：XX存款科目

其他国际结算业务收入

（二）收取利息

借：XX存款科目

贷：利息收入-贸易融资利息收入

（三）提前归还

借：XX存款科目

贷：国际贸易融资－出口发票融资

（四）收汇还款

1．收汇金额小于融资本息

借：存放同业－存放境外同业款项 或

存放境外参资机构款项 或

上存系统内款项－上存总行备付金 或

存放海外分行清算备付金

XX存款科目 贷：国际贸易融资－出口发票融资

利息收入-贸易融资利息收入

2．收汇金额等于融资本息

借：存放同业－存放境外同业款项 或

存放境外参资机构款项 或

上存系统内款项－上存总行备付金 或

存放海外分行清算备付金

贷：国际贸易融资－出口发票融资

利息收入-贸易融资利息收入

3．收汇金额大于融资本息

借：存放同业－存放境外同业款项 或

存放境外参资机构款项 或

上存系统内款项－上存总行备付金 或

存放海外分行清算备付金

贷：国际贸易融资－出口发票融资

利息收入-贸易融资利息收入

XX存款科目

（五）发生欠息

借：国际贸易融资应收未收利息

贷：利息收入-贸易融资利息收入

（六）收回欠息

借：XX存款科目

贷：国际贸易融资应收未收利息

第七章 贷后管理与事后监督

第二十四条 各部门相关人员要密切配合，互通信息，共同做好出口发票融资业务的贷后管理和事后监督工作。

第二十五条 各部门相关人员应紧密配合，密切关注指定账户的汇入款情况，建立台账，及时跟踪、及时核销，及时将有关信息反馈给信贷管理部门。

第二十六条 出口发票融资到期前一个星期，我行向客户发出还款通知。

第二十七条 若我行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应及时向出口商催收查询，由出口商自行向进口商催收。出口发票融资逾期七日后，要纳入新增不良贷款管理，落实专人负责催收。对出口发票融资逾期的企业应立即停办其出口发票融资业务。

第二十八条 已办理出口发票融资的款项从境外收回时，我行应按照国家外汇管理局的规定为出口商办理结汇或入账手续，同时向出口商出具出口收汇核销专用联。

第二十九条 出口发票融资项下档案管理按照国际贸易融资业务档案管理有关规定执行。

第八章 附则

第三十条 各境外分行在办理出口发票融资业务时，在遵循当地银行监管标准和有关国际惯例的基础上，参照本办法执行。 第三十一条 本办法自印发之日起实施，原《中国ⅩⅩ银行出口发票融资业务管理办法（试行）》（工银发[2004]91号）同时废止，其他有关规定若与本办法相抵触，以本办法为准。

附件：1．出口发票融资业务总协议书

2．出口发票融资业务申请书

3．汇款面函 附件1：

出口发票融资业务总协议

（合同编号 ）

甲方：中国ⅩⅩ银行 分（支）行

地址：

有权签字人：

乙方： （全称）

地址：

法定代表人：

鉴于： （以下称乙方）向中国ⅩⅩ银行

分（支）行（以下称甲方）申请办理出口发票融资业务，为明确责任，恪守信用，甲方和乙方于 年 月

日签订本出口发票融资总协议，双方一致同意如下：

第一条 本协议项下发票融资业务及其操作遵循中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局有关管理规定及相关国际惯例。

第二条 本协议适用于甲方为乙方办理的所有出口发票融资业务。每笔业务由乙方另以书面形式逐笔申请，由甲方按实际情况决定是否受理。

第三条 乙方同意将每一份《出口发票融资业务申请书》所对应的合同项下的应收账款转让给甲方，并保证所收货款汇入甲方指定账户（账号 ）中，用于偿还乙方在甲方的融资款及有关利息、费用等。

第四条 乙方同意甲方从指定账户中直接扣还发票融资款及有关利息、费用，并对乙方保留追索权。

第五条 乙方提供的商业发票必须注明货款转让条款，即“The receivables of above mentioned goods have

been assigned to Industrial and Commercial Bank of

China…”或向甲方提供已将款项让渡事实告知进口商的书面证明。乙方必须将甲方缮制的“汇款面函（Remittance

Schedule）”所规定的汇款路径提供给进口商，并确保进口商按照汇款面函要求将货款汇入甲方指定账户。

第六条 如发生进口商以任何理由拒付或延付或所收款项不足以支付甲方的融资款及有关费用时，乙方保证另筹资金偿还甲方，甲方可从乙方各账户（包括非法人下属部门账户）中主动扣回。扣除后如尚有资金不足，甲方仍有权向乙方继续追索，直至还清为止。

第七条 对于该合同和发票项下往来函电、单据等在电讯或邮递过程中发生遗失、延误、错漏以及由于其他不可抗力因素引起的损失和后果由乙方承担。

第八条 本协议自双方签字并盖章之日起生效，任何一方都有权终止本协议，提出终止协议的一方须提前15天书面通知对方。终止之日前已经开办的出口发票融资业务不受终止行为的影响，双方权利义务关系仍受本协议约束。