汇嘉时代2020年上半年财务指标报告

汇嘉时代盈利能力分析摘要2016年,国内百货零售行业继续呈现增长趋缓的态势，全国社会消费品零售总额332,316亿元，比上年增长10.4%。

其中，限额以上单位消费品零售额154,286亿元，增长8.1%。

但受困于消费疲软，运营成本上升，电商业务冲击以及消费者消费行为的转变等因素，2016年全国百家重点大型零售企业零售额同比下降0.5%，降幅相比上年扩大了0.4个百分点。

在这样一个背景下，百货零售公司如何提升盈利能力，成为了一个值得深入研究的课题。

本文首先对盈利能力进行了概述，然后分析了汇嘉时代的盈利能力，深入探析了汇嘉时代盈利能力存在的问题及成因，提出了其提升盈利的对策，以期对百货零售行业其他企业发展起到一定的借鉴作用。

关键词：汇嘉时代；盈利能力；对策汇嘉时代盈利能力分析Analysis of the profitability of Huijia EraABSTRACT2016, the domestic retail industry continued to show a slowdown in the growth trend, the national total retail sales of social consumer goods 332316 yuan, an increase of 10.4% over the previous year. Among them, the limit of more than 154286 yuan retail sales of consumer goods, an increase of 8.1%. But trapped in weak consumption, rising operating costs, the impact of business and consumer behavior change and other factors, in 20160.5% the national key large-scale retail enterprises hundreds of retail sales fell, a decline of 0.4 percentage points compared to last year to expand. Under such a background, how to improve the profitability of the department store retail companies has become a topic worthy of further study. This paper first summarizes the profitability, and then analyzes the Huijia era profitability, in-depth analysis of the existing Huijia era profitability problems and causes, and put forward the countermeasures to enhance the profitability of the retail industry, in order to other enterprises to play a certain reference.Keywords：Hui Jia Era; profitability; Countermeasures目录前言 (1)一、盈利能力概述 (1)（一）盈利能力的定义 (1)（二）盈利能力的重要性 (1)（三）盈利能力的评测指标 (1)二、汇嘉时代盈利能力现状 (2)（一）汇嘉时代公司概况 (2)（二）汇嘉时代盈利能力分析 (2)三、汇嘉时代盈利能力存在的问题及成因 (4)（一）汇嘉时代盈利能力存在的问题 (4)（二）汇嘉时代盈利能力存在问题的成因 (5)四、汇嘉时代盈利能力提升的对策 (6)（一）改变经营理念 (6)（二）降低企业生产成本 (6)（三）经营模式创新 (6)结论 (8)参考文献 (9)致谢 (10)汇嘉时代盈利能力分析前言我国现代零售业开始于二十世纪九十年代。

汇嘉时代2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况汇嘉时代2020年一季度资产总额为390,144.46万元，其中流动资产为86,087.45万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的28.29%、25.55%和12.22%。

非流动资产为304,057.01万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的48.25%、16.94%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产390,144.46 100.00 403,517.21 100.00 243,792.53 100.00 流动资产86,087.45 22.07 110,875.52 27.48 92,571.64 37.97 长期投资51,516.95 13.20 49,236.68 12.20 68,887.53 28.26 固定资产146,701.52 37.60 150,862.57 37.39 82,927.18 34.02 其他105,838.54 27.13 92,542.44 22.93 -593.83 -0.242.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.29%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产86,087.45 100.00 110,875.52 100.00 92,571.64 100.00 存货21,995.16 25.55 19,895.2 17.94 9,343.58 10.09 应收账款7,730.64 8.98 18,337.53 16.54 3,279.33 3.54 其他应收款0 0.00 0 0.00 26,083.5 28.18 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 50 0.05 767.96 0.83 货币资金24,355.02 28.29 31,483.45 28.40 45,610.5 49.27 其他32,006.62 37.18 41,109.34 37.08 7,486.78 8.093.资产的增减变化2020年一季度总资产为390,144.46万元，与2019年一季度的403,517.21万元相比有所下降，下降3.31%。

汇嘉时代2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为307,042.28万元，与2019年上半年的308,255.28万元相比变化不大,变化幅度为0.39%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为195450.05万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.66%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了26867.15万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的22.04%。

从现金流量表来看，企业借款的39.71%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为304,158.11万元，与2019年上半年的326,677.17万元相比有所下降，下降6.89%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的64.91%。

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本科毕业论文题目：汇嘉时代盈利能力分析学生姓名：学号：院部：专业：年级：指导教师:姓名及职称：完成日期：年月日汇嘉时代盈利能力分析内容提要：盈利能力是一个综合的概念，它包括了企业收益的质量、企业偿债能力、企业运营能力以及成长能力，也是公司价值和未来潜在发展能力的体现。

对于企业来说，其存在的目的就是在既定的自然条件和社会条件约束下，最大化地获取经营利润，只有最大化地获取经营利润才能保持公司稳定持续的经营。

同样，公司的稳定持续经营又是提高其盈利水平的基础。

近年来，随着世界经济的发展，我国也在不断加强市场经济体制改革，同时伴随着网络零售的高速发展，使我国的百货行业受到巨大的冲击，面临前所未有的挑战。

因此，在当前形式下，百货行业如何提升盈利能力，对企业的发展至关重要。

本文以汇嘉时代为例，分析其盈利能力的现状及影响因素，并提出提升盈利能力的对策，不仅对汇嘉时代的发展有重要意义，而且也能够为我国百货企业提供新的发展和管理思路。

关键词：汇嘉时代；盈利能力；百货目录一、绪论 (1)（一）研究的背景与意义 (1)（二）研究的主要内容和方法 (1)二、汇嘉时代盈利能力现状 (2)（一）汇嘉时代公司概况 (2)（二）汇嘉时代盈利能力分析 (2)三、汇嘉时代盈利能力存在的问题及成因 (5)（一）汇嘉时代盈利能力存在的问题 (6)（二）汇嘉时代盈利能力存在问题的成因 (6)四、汇嘉时代盈利能力提升的对策 (7)（一）降低企业生产成本 (7)（二）经营模式创新 (7)五、总结 (9)参考文献 (9)汇嘉时代盈利能力分析我国现代零售业开始于二十世纪九十年代。

从建国到1979年，在计划经济体制下，零售业以中小型百货商店和杂货店为主，形态比较单一。

从1980年到1990年，经济逐步从计划经济向市场经济过渡，大型百货商店成为主要业态。

1990年以后，综合超市、专业连锁商店、购物中心等业态逐步涌现。

短短二十几年时间，走过了西方国家百年之路。

汇嘉时代2019年上半年财务分析综合报告汇嘉时代2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为3,800.46万元，与2018年上半年的9,613.23万元相比有较大幅度下降，下降60.47%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析2019年上半年营业成本为177,250.98万元，与2018年上半年的139,900.17万元相比有较大增长，增长26.7%。

2019年上半年销售费用为23,642.42万元，与2018年上半年的10,934.87万元相比成倍增长，增长1.16倍。

2019年上半年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

2019年上半年管理费用为9,041.94万元，与2018年上半年的6,083.9万元相比有较大增长，增长48.62%。

2019年上半年管理费用占营业收入的比例为4.14%，与2018年上半年的3.58%相比有所提高，提高0.57个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长并不合理。

2019年上半年财务费用为2,977.15万元，与2018年上半年的1,648.91万元相比有较大增长，增长80.55%。

三、资产结构分析2019年上半年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

与2018年上半年相比，2019年上半年应收账款出现过快增长。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

因此与2018年上半年相比，资产结构趋于恶化。

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汇嘉时代2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为2,142.31万元，与2019年上半年的3,800.46万元相比有较大幅度下降，下降43.63%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为2,300.69万元，与2019年上半年的4,128.72万元相比有较大幅度下降，下降44.28%。

以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少111,190.39万元，销售费用减少4,648.9万元，管理费用减少1,623.41万元，营业税金及附加减少571.88万元，共计增加118,034.58万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少53.98万元，财务费用增加47.43万元，共计减少101.41万元。

各项科目变化引起营业利润减少1,828.03万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为负67.68万元，与2019年上半年负13.71万元相比亏损成倍增加，增加3.94倍。

4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负158.38万元，与2019年上半年负328.26万元相比亏损有较大幅度减少，下降51.75%。

5、经营业务的盈利能力。

汇嘉时代2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供89,237.71万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为160,115.27万元，2020年上半年已有长期带息负债为48,073.63万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为70,877.56万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为21,732.76万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是25,094.8万元，实际已经取得的短期带息负债为40,958.04万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为25,094.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为26,775.82万元，在5年之内偿还的贷款总规模为30,137.86万元，当前实际的带息负债合计为89,031.67万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为16,314.18万元。

不过，该资金缺口在企业持续经营8.77个分析期之后可被盈利填补。

该企业投资活动存在资金缺
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汇嘉时代2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为2,142.31万元，与2019年上半年的3,800.46万元相比有较大幅度下降，下降43.63%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年上半年营业利润为2,300.69万元，与2019年上半年的4,128.72万元相比有较大幅度下降，下降44.28%。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析汇嘉时代2020年上半年成本费用总额为98,039.98万元，其中：营业成本为66,060.59万元，占成本总额的67.38%；销售费用为18,993.52万元，占成本总额的19.37%；管理费用为7,418.53万元，占成本总额的7.57%；财务费用为3,024.58万元，占成本总额的3.09%；营业税金及附加为2,542.76万元，占成本总额的2.59%。

2020年上半年销售费用为18,993.52万元，与2019年上半年的23,642.42万元相比有较大幅度下降，下降19.66%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2020年上半年管理费用为7,418.53万元，与2019年上半年的9,041.94万元相比有较大幅度下降，下降17.95%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.43%，与2019年上半年的4.14%相比有较大幅度的提高，提高3.28个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析汇嘉时代2020年上半年资产总额为396,525.89万元，其中流动资产为96,721.97万元，主要以存货、货币资金、预付款项为主，分别占流动资产的27.49%、25.48%和20.76%。

汇嘉时代2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为687.68万元，与2019年一季度的1,413.86万元相比有较大幅度下降，下降51.36%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润3、投资收益2020年一季度投资收益为负42.63万元，与2019年一季度负30.29万元相比亏损有较大幅度增加，增加40.75个百分点。

4、营业外利润2020年一季度营业外利润为19.03万元，与2019年一季度的149.74万元相比有较大幅度下降，下降87.29%。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为85,406.96万元，比2019年一季度的121,730.78万元下降29.84%，营业成本为70,419.46万元，比2019年一季度的100,653.38万元下降30.04%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入85,406.96 -29.84 121,730.78 24.9 97,460.01 0 实现利润687.68 -51.36 1,413.86 -73.17 5,269.71 0 营业利润668.64 -47.11 1,264.13 -77 5,496.84 0投资收益-42.63 -40.75 -30.29 -8,812.77 -0.34 0 营业外利润19.03 -87.29 149.74 165.93 -227.13 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度汇嘉时代成本费用总额为84,964.2万元，其中：营业成本为70,419.46万元，占成本总额的82.88%；销售费用为9,102.35万元，占成本总额的10.71%；管理费用为2,962.78万元，占成本总额的3.49%；财务费用为1,393.3万元，占成本总额的1.64%；营业税金及附加为1,086.31万元，占成本总额的1.28%。

汇嘉时代2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况汇嘉时代2020年三季度成本费用总额为44,127.15万元，其中：营业成本为30,408.03万元，占成本总额的68.91%；销售费用为8,361.16万元，占成本总额的18.95%；管理费用为3,005.91万元，占成本总额的6.81%；财务费用为1,549.44万元，占成本总额的3.51%；营业税金及附加为802.6万元，占成本总额的1.82%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额78,117.13 100.00102,662.21100.00 44,127.15 100.00 营业成本65,430.98 83.76 83,552.08 81.39 30,408.03 68.91 营业税金及附加1,248.8 1.60 1,427.01 1.39 802.6 1.82 销售费用6,807.63 8.71 11,742.49 11.44 8,361.16 18.95 管理费用3,576.19 4.58 4,320.18 4.21 3,005.91 6.81 财务费用1,053.53 1.35 1,620.44 1.58 1,549.44 3.51 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析汇嘉时代2020年三季度成本费用总额为44,127.15万元，与2019年三季度的102,662.21万元相比有较大幅度下降，下降57.02%。

以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少71万元，营业税金及附加减少624.41万元，管理费用减少1,314.27万元，销售费用减少3,381.33万元，营业成本减少53,144.05万元，共计减少58,535.06万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2020年三季度营业成本为30,408.03万元，与2019年三季度的83,552.08万元相比有较大幅度下降，下降63.61%。