应收租金管理办法

第一章总则第一条为规范园区租金收缴工作，确保租金的及时、足额收取，维护园区内企业和业主的合法权益，促进园区健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本园区所有租赁土地、房屋及附属设施的单位和个人。

第三条租金收缴工作应遵循合法、公平、公正、公开的原则，确保租金收缴的准确性和及时性。

第二章租金收取标准及方式第四条租金标准：1. 租金按合同约定执行，如有调整，须提前一个月书面通知租赁方。

2. 租金计费周期为自然月，以实际使用面积计算。

第五条租金收取方式：1. 租赁方应按时足额支付租金，可采用现金、银行转账、支票等形式支付。

2. 租赁方应于每月租金到期日前将租金支付至园区指定账户。

第三章租金收缴流程第六条租赁合同签订后，租赁方应按照合同约定的时间支付首期租金。

第七条每月租金到期前，园区管理部门将通过短信、电子邮件、公告等方式提醒租赁方支付租金。

第八条租赁方在租金到期后未支付租金的，园区管理部门有权采取以下措施：1. 发出书面催款通知，要求租赁方在规定时间内支付租金；2. 对逾期未支付租金的，每日加收万分之五的滞纳金；3. 逾期超过一个月，园区管理部门有权暂停租赁方在园区内的经营活动，直至租金全部付清。

第九条租赁方在支付租金时，应提供合法有效的支付凭证，以便园区管理部门进行记录和核对。

第四章租金减免及退赔第十条租赁方因不可抗力等原因导致无法按时支付租金的，应提前向园区管理部门提出申请，经批准后可减免或延期支付租金。

第十一条租赁方在租赁期间，如因园区管理部门原因导致租赁合同解除，应退还租赁方已支付的租金。

第五章监督检查第十二条园区管理部门应定期对租金收缴情况进行监督检查，确保租金收缴工作的规范性和有效性。

第十三条租赁方对租金收缴工作有异议的，可向园区管理部门提出申诉，园区管理部门应在接到申诉后七个工作日内给予答复。

第六章附则第十四条本制度由园区管理部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。

如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。

第一章总则第一条为规范公司租金收入管理，确保租金收入的及时、准确和完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有租金收入的收取、核算、管理和监督。

第三条租金收入管理应遵循以下原则：1. 法规合规：遵守国家法律法规，确保租金收入合法合规。

2. 安全可靠：确保租金资金的安全，防止资金流失。

3. 效率优先：提高租金收取和核算效率，确保资金及时回笼。

4. 透明公开：租金收入管理过程公开透明，接受监督。

第二章租金收取第四条租金收取标准：1. 租金收取标准应根据市场行情、租赁合同约定和公司成本核算确定。

2. 租金收取应包含基础租金、附加费用（如水电费、物业管理费等）。

第五条租金收取方式：1. 租金收取可以通过银行转账、现金支付、POS机刷卡等方式进行。

2. 租赁合同中应明确约定租金收取方式。

第六条租金收取时间：1. 租金收取时间应按照租赁合同约定执行。

2. 对于逾期未交租金的，应按照合同约定收取滞纳金。

第三章租金核算第七条租金核算流程：1. 租金收取部门在收取租金后，应及时将租金收入凭证送交财务部门。

2. 财务部门对租金收入凭证进行审核，确认无误后，进行租金收入核算。

3. 核算完成后，财务部门应及时将租金收入入账。

第八条租金收入分类：1. 根据租金收入的性质，可分为经营性租金收入和非经营性租金收入。

2. 经营性租金收入应按照相关会计准则进行分类和核算。

第四章租金管理第九条租金管理职责：1. 租金收取部门负责租金的收取和初步核对。

2. 财务部门负责租金的核算和入账。

3. 审计部门负责租金收入的监督和审计。

第十条租金资金管理：1. 租金收入应专户存储，不得挪用。

2. 资金支付应严格按照预算和合同约定执行。

第五章监督与考核第十一条租金收入管理情况应定期向公司管理层报告。

第十二条公司应定期对租金收入管理进行内部审计，确保制度执行情况。

第十三条对租金收入管理过程中违反本制度的行为，公司将依法追究相关责任。

全员租金收缴方案引言租金收缴是一个重要的环节，关系到公司的收入和租户的信用度。

为了更好地管理公司的租金收缴工作，我们制定了全员租金收缴方案，旨在提高公司租金收缴的效率和准确性。

方案目标通过全员的租金收缴工作，达到以下目标：1.提高租金收缴速度，避免逾期和漏收的情况发生；2.提高公司的收入，确保租金收缴的准确性和完整性；3.加强与租户之间的沟通和信任，提高公司的信用度和客户满意度。

方案介绍为了实现全员租金收缴，我们将采取以下措施：1. 指定收款负责人每个部门将指定一名收款负责人，负责本部门所有租户的租金收缴工作。

收款负责人需要合理安排自己的时间，及时完成收款任务，并保证所收款项安全、完整、准确。

2. 制定收款流程按照公司的规定，制定租金收缴的流程。

包括通知租户缴纳租金、确定收款方式、确认收款金额、开具收据等环节。

此外，我们还将建立一个租金收缴流程的信息库，为后续的管理和审计提供依据。

3. 建立租户档案建立租户档案，包括租户的基本信息和租金缴纳情况。

每个部门的收款负责人需要及时更新租户档案，保证租户信息的准确性和完整性，经营部门定期审查，完善租户档案。

4. 开展租金收缴培训针对每个部门的收款负责人，开展租金收缴培训。

培训内容包括收款流程、信息登记、逾期管理等方面。

确保每个收款负责人掌握所需的知识和技能。

5. 加强租户沟通加强与租户之间的沟通，积极回答租户的问题，解决他们的疑虑和困难。

建立一个租户交流平台，定期发布通知和建议，引导租户树立租金缴纳的意识。

实施效果全员租金收缴方案的实施，将带来以下效果：1.租金收缴速度快速提高，减少逾期和漏收的情况；2.公司的收入得到保障，租金收缴的准确性和完整性得到提升；3.租户满意度提高，公司的信用度得到进一步提升。

意义和价值全员租金收缴方案的实施是公司管理的体现，也是对租户和公司自身的责任表现。

这不仅是一个行为准则，更是全员租金收缴工作最重要的依据。

方案的实施将引导和监督每个人在租金收缴方面的表现，为公司赢得更多的信任和客户。

应收账款管理办法目录应收账款管理办法 (1)第一章总则 (2)第二章各部门工作职责 (2)一、销售部工作职责 (2)二、财务部工作职责 (3)三、其他部门职责 (3)第三章具体工作内容 (3)一、客户信用档案建立与维护 (3)二、客户信用管理 (4)三、信用风险控制 (4)四、应收账款的记录与核算 (4)五、应收账款对账 (5)六、应收账款账龄分析及坏账计提 (5)七、应收账款的催收 (6)第四章附则 (6)第一章总则一、为规范公司应收账款管理，提高资金利用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，特制定本管理办法。

二、本办法适用于公司所有应收账款的管理，包括货款、劳务费等因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。

三、应收账款管理应遵循以下原则：确保账款安全、加速资金回笼、降低坏账风险、优化客户信用管理。

第二章各部门工作职责一、销售部工作职责1.根据市场情况、公司产品库存情况及销售政策，合理确定每个客户的销售政策。

2.负责签订销售合同，明确收款方式、收款期限、违约责任等条款。

3.负责销售合同的执行、跟踪与管理，确保销售合同的履行。

4.负责应收账款的催收工作，制定催收计划，确保应收账款的及时回收。

5.对客户信用状况进行评估，建立客户信用档案，定期更新客户信用信息。

二、财务部工作职责1.审核销售合同，确保合同中的财务条款符合公司规定。

2.准确记录应收账款的增减变动情况，定期与销售部进行应收账款的核对。

3.定期对账，确保应收账款的准确性，及时将应收账款变动情况反馈给销售部。

4.监督应收账款的回收情况，对逾期未收回的应收账款进行预警和提示。

5.分析应收账款的账龄结构，根据逾期情况计提准备。

6.配合业务部完成应收账款催收工作。

三、其他部门职责除了财务部、销售部，其他部门应积极配合做好应收账款的管理工作，确保公司应收账款管理工作的顺利进行，降低坏账风险，提高资金利用效率，为公司的稳健发展提供保障。

第三章具体工作内容一、客户信用档案建立与维护1.业务部负责收集客户的基本信息、经营概况、财务状况。

公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

（三）职责明确、协同配合。

公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

公司各责任部室之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入公司经营责- 1 -任制考核，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第二章职责分工第四条公司应收账款实施全程管控，责任部室主要包括计划财务部、业务营运部、招商市场部等职能部室。

各责任部室应当依据本办法规定和职责分工，组织落实应收账款管理工作。

如遇公司部室调整，则按部室职责承接相关应收账款管理职责。

第五条公司计划财务部职责1.公司计划财务部为公司应收账款管理的责任部室，负责修订和完善集团公司应收账款管理办法，并组织各责任部室做好本办法落实工作。

2.负责统计、汇总、分析、通报公司应收账款总体情况工作，定期向公司业务营运部以及招商市场部提示应收账款风险。

3.负责定期组织召开应收账款管理工作会议。

4.负责组织各责任部室开展收回欠款工作。

应收账款管理办法应收账款是企业在经济活动中形成的与客户签订的债权。

应收账款是企业债权资产中占比较大的一种。

如何有效地管理好应收账款流程，是企业稳健经营的重要环节。

本文将从应收账款管理的定义、流程、目标、方法等方面进行分析，并提出一些应收账款管理的建议。

一、定义应收账款管理是指企业在销售商品或提供服务后，根据需要以及应收账款的特征，对应收账款的筹集、管理、风险控制等一系列活动的管理。

二、流程应收账款的流程主要包括了账期确定、订单接受、发货、收货、发票开具、回款、发生信用风险等环节。

1.账期确定：账期是指客户可以在多长时间内支付货款，常见的账期有30天、60天、90天和120天等。

企业需要根据客户的实际情况，以及自身的财务结构等因素，制定合理的账期。

2.订单接受：客户向企业提出订单后，企业需要根据客户的信用状况等因素进行审核，确定是否进行交易。

3.发货：企业根据客户的要求进行及时的发货，提供准确的物流跟踪服务。

4.收货：客户收到货物后进行验收，并在确认无误后签收。

5.发票开具：企业根据销售情况及时开具发票，提供具体的发票信息等。

6.回款：客户需要在合理的时间内支付货款，并及时回复企业的催款信息。

7.信用风险：企业需要对客户的信用状况进行评估，并根据不同的情况进行风险控制和管理。

三、目标应收账款管理的主要目标是实现客户与企业的互惠互利，提高企业的资金利用率，降低企业的信用风险，增强企业的现金流，提高企业的盈利能力。

四、方法1. 定期核对客户账户余额，及时发现客户异常账户，杜绝欺诈行为。

2. 分析客户的信用情况，制定不同的信用额度。

3. 采用多种方式加强对客户的催款力度，包括短信、电话通知、信函等方式。

4. 鼓励客户提供预付货款或以现金交易的方式进行交易，降低企业的销售风险。

5. 制定合理的赊销政策，调整账期、限制销售额度等方式降低企业的信用风险。

6. 定期对客户进行信用评估，及时调整信用额度和限制销售额度等方式降低企业的信用风险。

应收款项管理办法应收款项管理办法一、概述应收款项是指企业出售商品或提供服务后所应收到的金额。

应收款项管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到资金的回收和财务风险的控制。

应收款项管理办法旨在规范企业的应收款项管理流程，确保债权得到及时回收，并最大限度地降低坏账的风险。

二、收款方式企业可以通过多种方式来收取应收款项，常见的方式包括：1. 现金支付2. 银行转账3. /支付4. 信用卡支付5. 票据汇款企业应根据具体情况选择合适的收款方式，并在与客户签订合同时明确约定收款方式。

三、应收账款核销规定为了保证应收账款的准确性和可靠性，企业应建立健全的应收账款核销制度。

具体规定如下：1. 核对发票或销售凭证与客户支付金额是否一致；2. 核对银行收款单据，并与银行对账单进行核对；3. 对于逾期未收款的账款，应及时与客户进行沟通，并记录下沟通的结果；4. 定期进行坏账的核销，将无法收回的账款从应收账款中清除。

四、应收账款回收策略为了加快应收账款的回收速度，企业需要采取一些措施来促进客户及时支付。

以下是一些建议：1. 提供多种支付方式，方便客户支付；2. 发送账单和催款通知，提醒客户支付；3. 对于长期欠款客户，可以考虑提供一定的优惠政策，鼓励其尽快付款；4. 定期进行账款回收的跟进工作，及时了解客户的还款情况。

五、应收账款风险控制应收账款存在一定的坏账风险，为了降低坏账的发生率，企业应采取如下措施：1. 对新客户进行风险评估，确保其信用状况可靠；2. 设定合理的信用额度，避免超过企业可承受的范围；3. 定期进行客户的信用评估，及时调整信用额度；4. 对逾期未支付的客户及时采取法律手段，保护企业的合法权益。

六、应收账款管理软件为了更好地进行应收款项的管理，企业可以考虑使用专门的应收账款管理软件。

这些软件可以帮助企业自动化管理应收款项，并提供各种报表和分析功能，帮助企业更好地了解和控制资金情况。

七、结语应收款项管理对于企业的财务健康和经营稳定性至关重要。

应收账款管理办法应收账款管理办法是指企业在销售商品或提供服务后，客户尚未支付款项的资产管理规定。

它是企业资金管理的重要环节，直接影响到企业的经营效益和现金流。

合理高效的应收账款管理办法有助于提高企业的资金利用率，降低坏账风险，确保企业的正常经营。

一、建立完善的应收账款管理制度企业应根据自身经营特点和实际情况，制定相应的应收账款管理制度。

该制度应涵盖以下内容：1.应收账款的核算规范：明确应收账款的确认原则和核算方法，确保账款的准确性和真实性。

2.应收账款的分类管理：根据客户的信用状况和欠款金额，将应收账款进行分类管理，加强对重要客户的跟踪和分析。

3.授信管理：对客户进行信用评估，设定合理的信用额度，并建立信用管理系统，及时调整信用额度和付款方式。

4.应收账款的实收管理：加强对应收账款的实收管理，确保及时入账，减少滞收风险。

二、严格执行应收账款的收款工作1.及时发出账单：根据约定的结算周期，及时向客户发出账单，准确反映商品或服务的销售情况和对应款项。

2.积极跟进收款：建立收款跟踪系统，定期与客户进行沟通，核实收款情况，及时催收款项。

3.灵活运用收款方式：根据客户的实际情况，灵活运用不同的收款方式，如预付款、分期付款等，提高收款效率。

4.妥善处理争议：对于客户的投诉和争议，及时进行调查和处理，保持良好的客户关系，避免因争议导致的欠款。

三、加强对应收账款的风险管理1.严格控制信用风险：建立客户信用评估制度，定期对客户进行信用评估，防范信用风险的发生。

2.加强坏账的预防：根据客户的信用状况和欠款金额，制定合理的催收措施，及时发现欠款风险，避免发生坏账。

3.建立应收账款准备金制度：合理计提坏账准备金，确保应收账款的价值准确反映在企业的财务报表中。

4.加强应收账款的监督和审计：建立健全的内部控制机制，加强对应收账款的监督和审计，发现和纠正管理的漏洞和问题。

四、利用科技手段提升应收账款管理效率1.建立电子化管理系统：建立电子化管理系统，实现应收账款的电子化存储和查询，提高管理效率和准确性。

应收款项管理办法应收款项管理办法一、前言在企业经营中，应收款项是企业现金流的重要组成部分，管理好应收款项对于企业的经营和发展至关重要。

为确保应收款项的及时收回，提高企业的资金利用效率和风险控制能力，制定并实施应收款项管理办法是企业必要的举措。

二、应收款项管理原则1.明确责任分工应收款项管理涉及多个部门，应明确各部门的责任分工，细化各岗位的职责，确保每个环节的顺畅进行。

2.建立健全的流程制定并实施应收款项管理流程，确保各个环节的衔接紧密、信息畅通。

包括订单收款、账款核对、催收与逾期处理等环节。

3.建立科学的制度制定相关的制度文件，明确各项管理要求，如销售信用额度控制制度、应收款项计提与坏账准备制度等，确保管理工作的规范化和科学化。

4.加强内部控制建立健全内部控制体系，包括风险评估与控制、内部审核与监督等，确保应收款项管理的有效性和合规性。

三、应收款项管理流程1.订单收款流程（1）销售人员接收客户订单；（2）订单信息核对，与客户确认订单内容；（3）销售人员提供订单给财务部门进行审核；（4）财务部门审核订单，确认付款方式和约定付款期限；（5）销售人员将审核通过的订单发送给客户；（6）客户收到订单后确认，并按约定付款方式和期限进行付款；（7）财务部门核对订单款项和客户付款情况。

2.账款核对流程（1）财务人员收到客户付款后核对金额、日期和付款方式；（2）核对与账户系统数据的一致性；（3）录入到账信息，收款凭证；（4）将核对完毕的信息传递给应收款项管理人员。

3.催收与逾期处理流程（1）设定催收顺序和周期；（2）催收人员按照设定的催收顺序进行电.化、短信等方式的催收工作；（3）记录催收信息，包括时间、方式、结果等；（4）对于逾期未付款的客户，根据公司制定的政策进行相应的处理，如提醒、停止供货、法律追索等。

四、应收款项计提与坏账准备1.应收款项计提原则（1）按照权责发生制原则，将预计无法收回的应收款项计提为坏账准备；（2）计提坏账准备应符合财务会计准则及税务法规的规定。

应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。

二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。

三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。

（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。

2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。

（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。

3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。

（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。

4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。

（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。

5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。

（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。

四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。

关于加强集团公司应收账款管理的办法(讨论稿）应收账款是企业的一项重要流动资产，是目前集团分公司面临的最严峻的问题，存量客户收不回、增量客户不断增加，严重挤占了公司现金流，增大了企业经营风险。

按总公司部署，拟定了应收账款管理办法，采用总部、分部二结合，事前、事中、事后管理三结合，法务、财务、审计、业务管控四结合的齐步走政策，从源头上加以控制，过程中加强监督管理，事后采取动态跟踪管理，汇总如下：一、责任分工：总部、分部二结合降低应收账款，特别是降低存量应收账款作为目前工作的重中之重，既要放权给分部处理，又要集团总部随时监督协助，对于分部无效决策也要综合分析给出有效处置意见。

1.集团总部职责（1）收集、汇总、分析分部的应收账款数据；（2）预警、跟踪、监督分部应收账款客户的处理过程及结果；（3）成立“应收账款风险管控评估小组”，向分部提供财务、法务支持；（4）加强分部应收账款管理的审计工作；（5）每季度组织“应收账款工作推进结果”例会，对分部目标完成情况进行奖惩。

2. 各分部的职责（1）成立“应收账款催收小组”，明确小组成员、明确工作职责及分工，建议：①总经理任组长，负责整个收款工作的组织领导、计划协调、特殊收款方案的制定或审批、分部月度收款例会的组织实施；负责落实每笔应收账款的责任人；②财务经理任副组长，负责审查收集合同条款、过程结算单据、最终结算单据的合理性和合法性；每月5号前向总部提交上月的应收账款欠款数据、汇总催收人员的催收情况及执行情况、下月分部的催收计划；负责向分部催收人员下发应收账款超期6个月或履约推迟3个月及以上客户的预警名单；③业务收款人员为组员，负责具体催收工作，并重点关注预警名单；及时准确描述催收情况提交给分部财务；每月25号前将下月催收计划报分部财务。

（2）及时上报应收账款工作的催收情况，积极参加集团总部应收账款相关例会，负责汇报分部应收账款工作推进效果。

（二）分公司：事前、事中、事后三结合主要是加强“以客户资信调查评估为核心”的事前控制，“以交易决策的信用及资料审核为核心”的事中控制，“以应收账款制度化监控为核心的”事后控制，在业务、收益、风险三者中理性决策，达成公司对应收账款风险的有效管控。

应收账款管理办法目录第一章总则第一条为有效运用客户信用,保证公司资产安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司应收账款周转速度,有效促进公司资产的良性循环,提高公司资产的使用效率,明确落实各销售片区与职能部门的管理职责,最大限度确保公司资产安全和质量,保障公司持续、稳定、健康发展,根据企业内部控制应用指引、GSP质量管理规范、成都某集团股份有限公司应收账款管理制度试行及药业相关管理制度的规定,结合药业经营管理工作的实际需要,特制定本办法;第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权,具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等;;第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作,主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣折让管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等;第二章应收账款管理的基本原则第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效,从严控制应收账款财务风险;第五条效益原则—提高应收账款周转速度,发挥资产使用的最大效益;第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标,量化应收账款管控目标任务;第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任,形成应收账款管理的责任追究机制;第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度,对客户实行信用管理;第三章应收账款管理的风险控制第九条销售合同管理销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的合同管理办法试行成华集团字2009第003号以及公司颁布的某药业合同管理办法实施细则相关规定,确保应收账款债权合法、合规,降低应收账款财务风险;在订立合同前,各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报,商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容：1、销售对象必须是药品经营企业批发或零售、医疗机构,且证照齐备,包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证经年审合格、加盖企业公章等,杜绝与非法经营单位发生业务往来;特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明；2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等,只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来；3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品;销售合同的签订经公司授权或审核批准后,各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责,商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围内勤部负责对销售合同各项内容进行初审,再由各相关职能部门商务部、财务部及审核人员法务专员、审计专员根据各自审查职责对合同进行审核,交分管副总、财务行政副总、总经理审批;其中销售总价超过含等于年度销售收入预算总额5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批第十条应收账款的资信管理各片区应积极配合商务部建立完善经销商资信档案,及时提供商业单位的基本经营财务信息：药品经营资质证明三证、经营财务状况、主要销售渠道、重点配送医院及商业信誉度等,并随时对经销商相关经济信息的变更进行必要更新;一、经销商资信额度、信用期的确定与调整1、经销商资信额度：是公司核定的往来单位应收账款最高限额最高压货限额,由商务部、内勤部、财务部根据公司产品在该单位的销售回款任务、历史销售回款数据及该单位的经营财务状况、商业信誉度等情况综合确定,报公司总经理、财务行政副总审批同意后执行;2、经销商信用期：是公司核定的往来单位应收账款最长回款周期,由商务部、内勤部、财务部在公司规定的应收账款基本回款周期基础上结合各往来单位的具体情况酌情确定,报总经理、财务行政副总审批同意后执行;信用期从对方单位将货物验收入库之日起至对应货款全额到达公司银行账户为止,原则上经销商最长信用期不能超过90天;3、经销商资信额度与信用期一经确定不得随意增加或延长,如需调增必须以书面报告形式详细说明原因报总经理、财务行政副总审批同意后方能进行调整;4、公司将定期结合经销商销售回款情况、货物配送量变化及片区反馈的商业单位经济信息,采取必要方式对经销商的经营财务状况进行调查,并根据调查结果对部分经销商资信额度和信用期进行适当调整;二、经销商资信管理措施1、内勤部负责对经销商的每笔发货申请进行资信审查,如果加上本次申请发货金额该单位应收账款余额超过了公司核定的资信额度,内勤部有权拒绝或暂缓受理片区的发货申请;如片区需要临时增加经销商的资信额度,应在发货申请中陈述原因报商务部审核,经区域营销总监、总经理审批同意后可暂时执行临时资信额度;2、经销商临时超额度发货必须在30天内收回货款,限期内未能及时收回的公司将暂停对该单位发货,直至超额度欠款全额收回;如果由于超额度发货使应收账款风险加大并最终给公司造成呆坏账损失,公司将严格按照“某药业片区营销管理办法”的规定对相关责任人直接责任人、片区经理、区域总监进行处理;3、临时调增的资信额度仅在调整当年内有效,即年底公司将按照原先核定的资信额度对片区应收账款资信管理情况进行考核,如果片区应收账款总额超过公司核定的资信额度,公司将按照超额度金额冲减片区当年实际完成的销售回款任务,并按照应收账款超额度金额的30%暂缓发放片区业绩奖金,直至超额度欠款全额收回;4、财务部负责计算经销商每笔回款的回款周期,如经销商回款周期超过了公司核定的信用期,每超一天则按应回款金额的万分之二扣罚片区计提的业绩奖金,同时按每超一天扣罚区域营销总监万分之零点五的个人收入；如经销商回款周期低于公司核定的信用期,每提前一天按回款金额的万分之一额外奖励区域经理,万分之四额外奖励片区经理;5、经销商回款周期根据实际回款金额,按照先进先出法计算,不考虑回款品种;回款周期=货款实际到账日期—货物验收入库日期以对方单位收货回执日期为准6、每年年末公司将对片区应收账款账龄结构进行分析考核,账龄超过一年的欠款为严重超期货款,公司将按超期货款的30%暂缓发放片区业绩奖金,直至超期货款全额收回;第十一条应收账款的定期对帐制度财务部应在每季度末10个工作日内,向片区邮寄各业务单位的往来账项核实确认函,片区人员应在接到该确认函后的20个工作日内与对方核对双方往来账务及应收账款余额,并对双方确认数据加盖对方单位合法有效印鉴印鉴名称同前,如双方数据存在差异,由片区经理对差异加以说明,再送达公司财务部存档;如果片区未能按时进行账务核对,在规定时间内未将已确认盖章的往来账项核实确认函邮寄回公司财务部,公司将处片区经理500元/家经销商的罚金,并暂缓发放片区经理的工资与业绩奖金,直至片区将对账结果报回公司为止;由此造成的坏账损失,由片区经理、区域总监和直接责任人共同承担;第十二条应收账款的收款管理应收账款发生后,企业应采取各种措施,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,使企业蒙受损失;业务部门对外收款,均应按公司指定的银行收款帐户以转账方式办理,未经公司许可,销售人员不得以现金方式回笼货款;不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程;片区应以电汇、支票、银行汇票、银行承兑汇票方式回笼货款,严禁接受商业承兑汇票;其中,以银行汇票、银行承兑汇票等方式回款,由于销售人员原因导致票据丢失,应及时告知公司;由此造成的公示催告费、诉讼费等费用,均由直接责任人自行承担,且有责任追回该笔款项;收回的款项必须及时入账,不得设置账外账,不得侵占、挪用公款;客户用非现金资产抵偿所欠款项,最终审批权归集团,由公司业务部门提出抵款申请报告,并由公司业务副总、财务负责人以及总经理签字后,报送集团财务总监、总裁审批同意后方可进行;第十三条销售折扣、折让管理1片区根据书面返利协议对经销商、医院进行折让返利所需的费用,申请时必须填写“折让返利费申请审批表”;2所有与销售折让相关的费用原则上均应签订正式的书面返利协议,约定返利条件与返利标准并报公司审批核准,严禁任何片区和个人未经公司审批核准对经销商或个人实施暗返行为,一经发现相关返利费用及由此给公司造成的一切损失由片区经理和直接责任人承担,从其个人收入中直接扣罚,并对片区经理与直接责任人作除名处理;3统管商业单位的返利条件与标准由公司统筹确定,返利费用由公司全额承担；原则上除统管商业单位以外的经销商的返利费用及所有返给个人的款项由片区自行承担,从片区工作费用或扣点经费中列支;给与经销商的折让返利均应以转帐方式支付,且开具合法有效票据,或者以明折明扣的方式在增值税发票上体现;如需现金兑付者,经批准由区域总监与片区经理共同执行,并提供交付凭据;第十四条应收帐款管理交接制度片区销售人员离任或离职时,若其经管单位或所辖区域内存在超过6个月以上的应收款未能收回,公司将暂缓发放离职人员的工资、业绩奖金及待发放奖金,直至欠款全额收回;接任人员有义务和责任继续进行清理、催收,实际收回欠款和应收账款的差异金额及相关诉讼费用,如离任或离职人员为片区经理则承担损失的45%,如离任或离职人员为销售代表则承担损失的50%,从其暂扣款项中直接扣除;如接任人员消极对待应收账款清收工作,坏账损失未完全弥补部分由接任人承担;无论应收账款是否为任期内形成,区域营销总监、片区经理及直接经管人员均有义务和责任进行清理、催收,凡在2006年12月31日以前停止业务往来的单位,其相关责任的界定与坏账损失金额的承担,按照公司2007年出台的“呆滞应收账款清理催收办法”执行；凡在2006年12月31日以后停止业务往来的单位,坏账金额及相关诉讼费用由区域总监承担5%,片区经理承担50%,直接经手人承担45%,从其个人收入中直接扣罚;第四章应收账款目标责任管理第十五条财务部设专人负责对应收账款按债务人进行品种数量金额明细核算；应收账款岗位人员应熟悉公司的管理政策和各单位的基本情况,管理好公司的应收账款,不得出现数额不符的情况；应收账款岗位人员负责督促片区经理按时按质完成经销商品货物发票台账的登记和核对工作并每月对其进行检查,应收账款岗位人员负责与片区进行日常账务核对、片区各种往来资料的整理和传递工作;财务部及时进行应收账款清理并作专题分析；及时向集团报送有关应收账款的财务资料和信息;第十六条1、片区经理及销售代表必须逐月与业务单位核对各经销商或医院应收账款数额及品种结存情况,积极主动配合公司的应收账款清理核查工作;若存在账务差异,应及时查找差异原因,向公司据实反映情况;同时有责任及时反馈客户的经营财务状况,对企业经营财务状况发生重大变更如濒临破产、倒闭以及资产重组等的客户,片区经理或直接经管人员应第一时间通知公司相关部门,停止调发货,同时加大清欠力度;如因片区工作失误和信息反馈错误或不及时,致使公司货物、应收账款等资产无法保值或受严重损失的,片区应承担资产减值和损失金额15%的处罚从片区费用中直接扣除;区域营销总监承担资产减值和损失金额10%的处罚,片区经理承担资产减值和损失金额25%的处罚,直接责任人承担资产减值和损失金额35%的处罚,从责任人个人收入中扣除;2、对偿债能力和信誉较差企业,公司与其停止业务往来,公司货物、应收款等资产由现任片区经理和直接责任人负责收回,超过一年且无法依照法律程序收回的,区域营销总监承担资产减值和损失金额5%的处罚,片区经理承担资产减值和损失金额35％的处罚,直接责任人承担资产减值和损失金额15%的处罚,从责任人个人收入中扣除;3、建立片区经理离任审计和任期责任追究制度,做好片区经理和销售代表的离任交接工作,片区经理和销售代表离任后公司发现其任期内存在往来账务数额不实、货物流向不明、费用开支不清以及其他违法违规行为,公司有权要求其协助调查;4、加强片区经理和销售代表的责任心;片区经理是片区的经营管理第一责任人,负责所辖片区的整体工作,加强对应收账款的清查管理、核对以及货款的催收工作,对片区应收账款和货物安全负有不可推卸的责任;5、年末或片区经理包括销售代表离任时按未收回调发货回执联份数,以每份50元的标准处罚片区经理,扣留当事人的工资、提成等,并责令限期收回；对未按期核对应收账款的片区人员和经理,扣留当事人的工资和提成等,并责令限期进行账务核对;1各片区必须配合公司商务部及时完善更新经销商档案,及时反馈客户的经营财务状况,采取积极有效的措施化解和防范公司经营风险;2严禁片区未经公司许可擅自新开或随意更换经销商,需要新开或更换经销商必须详细说明原因,经公司审查批准后方能实施;未经公司许可开立的经销商,商务部有权拒绝发货;3严禁片区未经公司批准,擅自到经销商处借货、调货,违者按借调货金额2倍的罚金处罚片区经理及相关责任人;第五章应收账款的催收管理第十七条对于逾期的应收账款,商务部要及时整理被拖欠款项的销售合同、发货单等相关文件、材料,采取上门催收、发律师函催收、申请仲裁或诉讼等多种合法有效的催款措施,加大催收力度,并尽可能要求客户提供担保、抵押、书面还款保证等,以保障公司权益;对赊销业务以及账龄超过两年以上的应收账款,财务及商务部应重点追踪、把控,防止呆、坏账损失;具体措施如下：1如往来单位连续3个月无发货或回款业务发生,由商务部负责通告片区核实具体原因,并督促片区制定收款措施,加速收款工作；2如往来单位连续4个月无发货或回款业务发生,公司将以公函形式向对方单位发出催款通知,负责通告片区核实具体原因,并要求片区限期收回欠款；3如往来单位连续6个月无发货或回款业务发生,公司将向对方单位发出律师函,商务部、财务部负责整理双方业务往来记录,收集相关法律凭据,责任片区负责落实对方在用银行账户及相关债权信息,积极作好诉讼准备工作；4如往来单位连续9个月以上无发货或回款业务发生,公司将启动诉讼程序,以法律手段收回欠款;实际收回欠款和应收账款的差异金额、诉讼费用由区域总监承担5%,片区经理承担50%,直接经手人承担45%,从其个人收入中直接扣罚;第六章应收账款台账管理第十八条各片区必须按照公司要求分单位分品种建立规范的货物发票台账,公司已将这项工作纳入片区经理月度管理工作考核,片区须逐月序时登统各经销商的货物进出记录、回款数据及发票开具情况,每月必须及时与经销商及公司财务部核对应收账款余额包括已开票未收款和已发货未开票的两部分,应明确区分、分别核对并自觉接受公司的监督管理;第七章应收账款坏账准备的计提、核销、审批制度第十九条坏账准备及坏账核销管理1、根据企业会计制度的规定：企业应当在资产负债表日判断资产是否存可能发生减值的迹象;应收账款作为一项重要资产,公司对其可能发生的减值损失实行账龄分析法,根据不同账龄计提坏账准备;2、坏账准备计提比例为：对账龄为一年以内的提取比例为5%,一至两年的为10%,二至三年的为20%,三年至四年的为40%,四年至五年的为80%,五年以上的为100%;在报表截止日已获知某笔应收款项能够收回,并且在报表日至报告日已收回,且金额较大则该笔应收款项在报表日未计提坏账准备;对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备;3、坏账的确认标准1坏账确认标准：①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项;2坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算;对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,根据本公司管理权限,经股东大会或董事会批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备;3坏账的核销：在查清责任,追偿损失后,由商务部及时提出坏账核销专题报告,经本单位财务负责人、总经理在审核同意后,报送集团财务部复审,由集团财务总监、总裁审批后,方能予以核销;4财务部门应当设置坏账备查登记薄,对计提的坏账准备以及经批准核销的坏账损失等信息进行记录;已核销的坏账又收回时应当及时入账第八章附则第二十条本制度由药业财务部负责解释和修订;第二十一条本制度自发布之日起执行。

1 目的2为了加强企业对应收账款的管理, 避免、减少坏账损失的发生, 提高企业的经济利益, 制定本办法。

3范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

4定义5应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等, 应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

6管理组织与职责分工4.1 财务部4.1.1 财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录, 监督管理货款回收。

4.1.2 负责本公司应收账款的日常管理与控制。

a)按照集团公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

b)根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2 销售部4.2.1 负责处理客户管理, 签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.2 负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.3清欠办4.3.1 负责集团清欠办公室布置的工作。

4.3.2 与销售部协同清收二年以上的应收账款。

4.4仓储部门7负责审核销售发货单据是否齐全, 按照销售发货单据组织发货, 确保库存账物相符。

8工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账, 及时反映每一客户应收账款的发生, 余额的增减变动, 监督信用政策的执行情况。

5.1.2 财务部编制应收账款明细表, 并对应收账款账龄进行分析, 提供给销售部、清欠办和公司领导, 根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。

5.1.3 销售部按客户设置应收账款台账, 详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员, 发货方式和日期, 发票记录, 回款记录和对账、催收记录。

5.1.4 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和货物所有权交割情况的有效凭证, 包括经过授权审批的合同, 经过授权审批的信用政策及客户签收回执。

租金、费用收取流程管理办法(总4页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除1、目的为规范项目租金、物业服务费、水电气费、中央空调费等相关费用收取工作，确保相关费用收取率目标达成，特制订本细则。

2、责任部门财务部、商管部、公司法务，催款具体责任人及责任范围见租金收缴流程。

3、费用催缴的责任3.1、财务部及于每月2日前及时准确出具结算单据，并由专人跟踪费用清缴情况，及时将清缴情况以书面形式告知商管部。

如因财务出单或告知不及时而影响费用清缴的，由财务部承担延误责任。

3.2、管部在收到单据后，商管人员应及时发放付款，并且每天与财务对单了解清缴情况，商管人员根据自已的责任任务及时完成催款工作并积极配合其它责任人的催款，以确保无坏帐发生。

如因商管人员责任心不强而延误影响清缴工作的，应承担相应的处罚延误责任。

3.3、对因合同执行原因或恶意欠款的商户，经公司管理层批复由法务处理的，公司法务应及时与商管了解情况协助催款工作和法律诉讼处理。

如因法务压单或处理不及时而延误的，应由法务承担相应处罚责任3.4、在整过费用收缴过程中，相关责任部门若因本部门原因而延误时间，由相关延误人责任。

4、工作程序5、缴款通知单缴款通知单年月日编号6、付款通知单付款通知书:根据贵司与我方达成合作共识，合约中约定乙方需在合同签订时向我司支付，人民币元整（￥）。

请贵司将此款项以现金形式交于我司或汇款形式汇入我司指定账号：户名：11开户行 : 11开户账号：11行号：11特请收款单位给予开据相应票据。

11111二零一六年月日﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍回执单公司已收到（意向金），金额为（元整），特此证明！1111二零一六年月日备注：付款流程：请商户携带招商部付款通知书，到我方指定财务部缴纳保证金费用（现金/汇款均可），财务部查收到账后将在付款通知书中回执单缝（虚线处）盖章并给予商户开据收据。

酒店应收账款管理办法酒店应收账款管理办法1. 引言酒店作为服务行业的一种，经常与客户签订合同并提供服务。

在提供服务的过程中，客户需要向酒店支付费用，形成了应收账款。

为了规范和管理酒店的应收账款，确保酒店的经济稳定和良好的资金流动，制定了酒店应收账款管理办法。

2. 应收账款的定义和种类在酒店业务中，应收账款指的是客户未付清的费用。

根据产生的原因和性质的不同，应收账款可以分为以下几种：- 房费：客户入住酒店后产生的费用，包括房间费用、服务费等。

- 餐饮费：客户在酒店餐厅就餐产生的费用。

- 会议费：客户租用酒店的会议室或设施产生的费用。

- 其他费用：其他与客户合同约定的费用。

3. 应收账款管理的目标和原则酒店应收账款管理的目标是确保酒店能按时收回应收账款，保持良好的资金流动和经济稳定。

在管理应收账款时，应遵循以下原则：- 规范性：按照酒店制定的管理办法和流程进行管理，确保管理的一致性和规范性。

- 透明度：酒店应向客户清楚地说明费用的计算方式和支付方式，确保客户了解并同意付款。

- 及时性：酒店应主动与客户联系，催促付款，确保账款能及时到账。

- 客户信用评估：对于一些具有较高风险的客户，酒店应进行信用评估，并采取相应的措施确保应收账款安全。

4. 应收账款管理流程4.1 发生应收账款- 酒店应根据与客户的合同，记录客户的应收账款，并账单。

- 确保账单准确无误，并将其发送给客户。

4.2 应收账款的催收- 酒店应根据合同约定的支付时间，及时向客户发出催促付款的通知。

- 若客户未按时支付，酒店应跟进催收，并尽快解决付款问题。

4.3 应收账款的核销- 酒店应定期核对客户的付款情况，核销已付清的应收账款。

- 若客户有欠款，酒店应与客户沟通并协商解决方案，确保尽快收回欠款。

5. 风险管理酒店应收账款管理过程中，也面临着一定的风险，如客户违约、无法支付等。

为了降低风险，酒店应采取以下措施：- 完善的客户合同：确保合同中的付款条款明确且合理。