东阳市第二高级中学内控制度

中学内部控制制度范本第一章总则第一条为了规范中学的内部管理，保障学校各项工作的顺利进行，根据国家相关法律法规和教育部门的要求，制定本制度。

第二条中学内部控制制度是中学内部组织管理的依据, 旨在保障中学的财务、人事、行政等方面工作的合理性、合法性和有效性。

第三条中学内部控制制度的适用范围包括所有中学的教职员工、学生及其他相关人员。

第四条本制度的基本原则是公正、公平、公开、透明，依法治校，责任明确，科学决策，程序规范，风险可控。

第五条学校应建立健全内部控制制度框架，包括明确的职责分工、流程规范、风险管理、监督与评估等方面。

第二章财务管理第六条学校应建立健全财务管理制度，保证财政资金的合理运用和安全管理。

第七条学校应明确财务管理的职责分工，建立健全财务部门，聘请专职财务人员，并配备完善的财务管理软件。

第八条学校应建立健全财务预算、核算、审计和报告制度，保证财务收支的准确记录和统计。

第九条学校应加强内部财务控制，建立健全财务审批流程和制度，确保财务支出合规、合理。

第十条学校应建立财务风险管理制度，定期进行财务风险评估，并采取相应的风险控制措施。

第三章人事管理第十一条学校应建立健全人事管理制度，保证人事工作的公正、公平、公开，确保优秀人才的选拔和人员流动的合理性。

第十二条学校应建立健全招聘、录用、培训、考核和离职等人事管理制度。

第十三条学校应建立职称和岗位晋升制度，明确晋升条件和程序，确保决策的科学性和公正性。

第十四条学校应建立健全员工绩效考核制度，对员工的工作成绩进行合理评价，并采取相应的激励或处罚措施。

第十五条学校应建立健全员工权益保护制度，确保员工的合法权益受到有效保护。

第四章行政管理第十六条学校应建立健全行政管理制度，确保学校各项工作有序进行。

第十七条学校应明确行政管理的职责分工，建立健全行政部门，聘请专职行政人员，并制定相应的行政管理流程。

第十八条学校应建立健全行政规章制度，明确行政行为的准则和规范。

东阳市第二高级中学内部控制手册2016-10-17东阳市第二高级中学内部控制手册2016年10月目录第一部分岗位责任书 (4)一、内控管理联络员岗位责任书 (4)二、会计岗位责任书 (4)三、合同管理员岗位责任书 (5)四、总财产管理员岗位责任书 (6)五、部门固定资产管理员岗位责任书 (7)第二部分预算管理内部控制制度 (9)一、预算管理组织体系 (9)二、预算管理组织职责划分 (9)三、预算管理整体框架 (9)四、预算编制体系 (11)五、预算监控体系 (13)第三部分经费支出管理内部控制制度 (14)一、流程概况 (14)（一）本流程主要业务范围 (14)（二）本流程所涉及的科室（部门）及职责 (14)二、经费支出流程 (15)（一）经费支出总体流程 (15)（二）借款管理子流程 (17)（三）经费报销管理子流程 (18)（四）差旅费管理子流程 (19)（五）会议费管理子流程 (21)（六）接待费管理子流程 (24)（七）培训费管理子流程 (25)（八）出国（境）费管理子流程 (28)第四部分资产管理内部控制制度 (32)一、资金管理 (32)一）、现金管理 (32)二）、银行存款管理 (32)三）、财务安全管理制度 (33)四）、资金管理控制 (33)二、固定资产管理 (34)一）、固定资产管理流程 (34)二）、固定资产管理流程所涉及的科室及职责 (35)三）、固定资产管理流程描述 (35)四）、固定资产管理风险控制矩阵 (36)第五部分政府采购业务内部控制制度 (39)一、政府采购业务的控制目标 (39)二、政府采购控制业务流程 (39)三、政府采购业务的风险点凝聚 (40)第六部分合同管理内部控制制度 (42)一、流程概况 (42)二、合同总体流程 (42)第七部分建设项目管理制度 (47)一、建设项目业务要求 (47)二、建设项目主要风险 (47)三、建设项目业务流程 (49)四、建设项目管理业务功能 (51)东阳市第二高级中学内部控制手册为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》（试行）等法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。

一、总则为加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校各项工作有序进行，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本内控制度。

二、组织机构与职责1. 学校成立内控工作领导小组，负责学校内控工作的统筹规划、组织实施和监督考核。

2. 内控工作领导小组下设内控办公室，负责具体实施内控工作，包括：（1）制定和完善学校内控管理制度；（2）组织培训，提高全体教职工的内控意识；（3）监督各部门执行内控制度的情况；（4）定期开展内控检查，及时发现问题并督促整改；（5）向上级部门汇报内控工作情况。

三、预算管理1. 学校应按照规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性。

2. 预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则，确保教育教学工作的顺利开展。

3. 学校严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整预算。

4. 学校应建立健全预算执行监督机制，确保预算资金的安全、高效使用。

四、收入管理1. 学校应依法组织各项收入，确保收入来源的合法性。

2. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据。

3. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。

4. 学校应建立健全收入管理制度，加强对收入资金的管理和监督。

五、支出管理1. 学校应根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理安排支出。

2. 学校应建立健全支出审批制度，按金额额度分级审批。

3. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。

4. 学校应加强对支出资金的管理和监督，确保支出资金的安全、高效使用。

六、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产的管理。

2. 学校应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。

3. 学校应加强对资产使用的监督，防止资产流失。

七、内部控制评价与改进1. 学校应定期对内控工作进行评价，发现问题及时整改。

2. 学校应建立健全内控改进机制，持续优化内控工作。

3. 学校应加强内控宣传，提高全体教职工的内控意识。

学校单位内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强学校内部管理，规范经济活动，提高资金使用效益，防范风险，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》及国家有关法律法规，制定本制度。

第二条学校内部控制是指学校通过建立内部控制体系，对经济活动的决策、执行、监督等环节进行规范和控制，以实现有效管理、防范风险、提高服务质量的目的。

第三条本制度适用于学校的所有经济活动，包括预算编制、收支管理、资产管理、建设项目、合同管理等。

第二章组织架构第四条学校应当设立内部控制工作领导小组，组长由校长担任，成员包括财务、审计、教务、行政等相关部门负责人。

内部控制工作领导小组负责学校内部控制工作的统筹规划、组织协调、监督指导。

第五条学校应当设立内部控制工作机构，具体负责内部控制制度的制定、实施和监督。

第六条学校各职能部门应当明确内部控制职责，建立健全本部门的经济责任制，确保内部控制制度的有效执行。

第三章预算管理第七条学校预算编制应当遵循科学、合理、可行的原则，结合学校发展规划和实际情况，确保预算内容的全面性和准确性。

第八条学校预算执行过程中，应当严格按照预算规定进行，未经批准，不得擅自调整预算。

第九条学校应当建立健全预算决算制度，定期对预算执行情况进行分析和评价，确保预算目标的实现。

第四章收支管理第十条学校收入管理应当严格执行国家有关法律法规，合法合规收取费用，严禁擅自增设收费项目。

第十一条学校支出管理应当遵循节约、合理、透明的原则，严格按照经费使用规定，确保资金使用的效益。

第十二条学校应当建立健全财务报销制度，明确报销流程和审批权限，确保财务报销的合规性。

第五章资产管理第十三条学校资产管理应当遵循规范、安全、有效的原则，确保资产的安全完整和合理使用。

第十四条学校应当建立健全资产采购、验收、保管、使用、处置等环节的制度，明确各部门的职责和权限。

第十五条学校应当定期对资产进行盘点和清理，确保资产数据的准确性和真实性。

第六章建设项目管理第十六条学校建设项目应当按照国家有关规定进行审批，严格执行项目预算和合同约定。

中学内部控制制度范本一、总览本制度旨在确保中学内部各项工作的正常开展，保障教育教学质量，促进学生全面发展。

全体教职员工应严格遵守并执行本制度，通过规范和加强内部控制，提高办学效率和水平。

二、组织架构1. 学校领导班子：校长、副校长、教务主任等。

2. 学校行政部门：教务处、德育处、招生与就业处、学生工作处等。

3. 教学科室：语文、数学、英语、物理、化学、生物等。

4. 辅助部门：财务部、后勤服务部、人力资源部等。

三、内部控制制度1. 教学管理1.1 安排教职工的工作任务，确保教师有足够的时间和精力进行备课、上课和批改作业。

1.2 定期组织教师开展教学研讨活动，分享教学经验，提高教学水平。

1.3 规定教师上课时间，提醒教师按时上课，不得无故缺课。

1.4 组织教师定期进行学生学习情况的跟踪和分析，及时发现问题并采取措施解决。

2. 学生管理2.1 制定学生行为规范，明确学生的基本要求和校纪校规。

2.2 设立学生会、团支部等组织，组织学生开展校内外各类活动。

2.3 定期开展学生综合评价，对学生成绩、品德、思想等方面进行评估和指导。

2.4 建立学生学习档案，记录学生成绩和学习过程，为学生发展提供依据。

3. 行政管理3.1 制定行政管理规定，规范各项行政工作流程。

3.2 确定各部门的职责和权限，明确各岗位人员的工作范围。

3.3 建立健全文件管理制度，保证各类文件的有效保存和查询。

3.4 进行定期的行政工作检查和评估，及时发现问题并采取纠正措施。

4. 财务管理4.1 制定财务管理制度，明确财务管理的要求和程序。

4.2 设立财务审批岗位，确保财务科目的正确录入和审批。

4.3 定期进行财务核算和报表分析，及时掌握财务状况。

4.4 建立财产管理制度，对学校资产进行登记、管理和维护。

5. 后勤服务管理5.1 制定后勤服务管理规定，明确后勤服务的要求和流程。

5.2 设立后勤服务岗位，确保后勤服务工作的顺利进行。

5.3 负责学校设施的维修和保养，确保学习环境的良好和安全。

中学内部控制制度主要包括以下几个方面：学校组织机构和职责分工、人事管理、财务管理、资产管理、采购管理、合同管理、信息管理、风险管理和监督管理等。

下面是对这些方面的详细阐述。

一、学校组织机构和职责分工中学内部控制制度首先需要明确学校组织机构和各个部门的职责分工。

学校通常设有校长办公室、教务处、学工处、财务处、后勤处等职能部门。

校长办公室负责学校的决策和统筹；教务处负责教学计划和教学质量管理；学工处负责学生管理和校园安全管理；财务处负责财务管理和预算编制；后勤处负责校园基础设施和后勤保障。

各个部门根据职责分工，协作配合，共同实施学校的各项管理工作。

二、人事管理中学内部控制制度需要健全人事管理制度。

人事管理包括人员招聘、考核评价、薪酬福利、培训发展等方面。

学校需要制定人员招聘办法，明确招聘程序和标准，确保招聘的教师和管理人员具备相应的专业素质和能力。

同时，学校需要定期开展对教师和管理人员的绩效考核，及时发现和解决问题。

此外，学校还需要建立薪酬福利制度，合理激励教师和管理人员的工作积极性和创造性。

此外，学校还需要定期开展培训和发展计划，提高教师和管理人员的专业能力和管理水平。

三、财务管理中学内部控制制度需要建立健全的财务管理制度。

财务管理包括预算编制、资金使用、费用控制、财务分析等方面。

学校需要制定财务预算制度，明确预算编制的程序和标准，确保财务预算的合理性和可行性。

学校还需要建立资金使用制度，规范资金的收支和使用程序，加强对资金的监督和管理。

此外，学校还需要控制费用支出，合理安排各项开支，提高财务运作的效益。

最后，学校还需要进行财务分析，及时了解学校财务状况，为决策提供信息支持。

四、资产管理中学内部控制制度需要建立健全的资产管理制度。

资产管理包括固定资产和流动资产的管理。

学校需要制定资产购置和管理办法，规范资产的购置和使用程序，加强对资产的监督和管理。

学校还需要编制资产清查和报废制度，定期对资产进行清查和报废，防止资产流失和浪费。

高中内部控制管理制度第一章总则第一条为规范高中教育内部管理，保障教育质量和学校财产安全，提高管理效率，制定本制度。

第二条本制度适用于高中内部各项管理活动，具有指导性和强制性。

第三条高中应当坚持科学民主的原则，完善内部控制机制，建立健全的管理制度。

第四条高中内部控制管理制度是高中内部规范、标准、规则的集合，是高中内部控制的基础。

第五条高中应当根据自身实际情况，结合内部控制的特点，制定相应的管理制度。

第六条高中应当加强对内部控制管理制度的宣传和培训，提高全体员工的内部控制意识和水平。

第二章内部控制管理制度的制定与完善第七条高中应当建立健全内部控制管理制度的制定程序，明确责任部门和人员。

第八条高中应当根据实际情况明确内部控制管理制度的分类，包括财务管理、行政管理、学生管理等方面。

第九条高中应当通过制定年度计划、中期计划等方式，及时修订完善内部控制管理制度。

第十条高中应当建立内部控制管理制度的档案管理制度，做好相关档案的保存、整理工作。

第十一条高中应当依据内部控制管理制度，对有关环节进行监督和检查，确保执行情况。

第三章内部控制管理制度的具体要求第十二条高中财务管理制度应当包括会计核算、资金管理、收支管理等内容。

第十三条高中行政管理制度应当包括领导职责、干部管理、考勤管理等内容。

第十四条高中学生管理制度应当包括学籍管理、考试管理、纪律管理等内容。

第十五条高中教师管理制度应当包括招聘管理、考核管理、绩效管理等内容。

第十六条高中设备管理制度应当包括设备采购、使用管理、维护管理等内容。

第四章内部控制管理制度的执行与监督第十七条高中应当建立内部控制管理制度的执行机制，形成责任到人、问责制度。

第十八条高中应当建立内部控制管理制度的执行检查制度，及时发现和纠正违规行为。

第十九条高中应当建立内部控制管理制度的监督机制，建立相应的监督、检查机构。

第二十条高中领导要加强内部控制管理制度的宣传和引导，确保全体员工遵守制度。

第五章内部控制管理制度的改进与评估第二十一条高中应当定期对内部控制管理制度进行评估，发现问题并及时改进。

学校内部控制工作制度随着教育事业的不断发展，学校作为培养人才的重要基地，其内部管理工作也面临着日益复杂的挑战。

为了规范学校内部管理行为，提高管理效率，保障教育教学活动的顺利进行，学校必须建立健全内部控制工作制度。

本文旨在探讨学校内部控制工作制度的重要性、基本原则、主要内容及实施策略，以期为学校的内部管理工作提供有益的参考。

一、学校内部控制工作制度的重要性学校内部控制工作制度是学校内部管理的基础和保障。

通过内部控制，学校可以规范教职工的行为，确保教育教学活动的有序开展；可以有效防止和减少管理风险，提高学校资产的使用效益；可以促进学校管理的科学化和规范化，提升学校的整体形象。

因此，建立健全学校内部控制工作制度对于保障学校健康稳定发展具有重要意义。

二、学校内部控制工作制度的基本原则1.合规性原则：学校内部控制工作制度应符合国家法律法规和教育部门的相关规定，确保学校管理工作的合法性。

2.全面性原则：内部控制应涵盖学校各项管理活动，包括教学、科研、财务、人事等各个方面，实现全方位的控制。

3.有效性原则：内部控制工作制度应具有实际可操作性，能够真正发挥约束和规范作用，提高管理效率。

4.风险导向原则：学校应关注管理过程中的风险点，通过内部控制降低和防范风险，确保学校资产的安全完整。

5.持续改进原则：内部控制工作制度应随着学校发展和管理环境的变化而不断完善和优化，以适应新的管理需求。

三、学校内部控制工作制度的主要内容1.组织架构与职责分工：明确学校内部管理的组织架构，划分各部门、岗位的职责权限，形成相互制约、相互协调的管理机制。

2.财务管理制度：规范学校的财务收支、预算编制、资金使用等财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。

3.资产管理制度：对学校资产进行登记、盘点、处置等管理，防止资产流失和浪费，提高资产使用效益。

4.教学管理制度：规范教学计划的制定、教学过程的实施、教学质量的评估等教学活动，确保教学质量和教学目标的实现。

中学内部控制制度
是指为了保障学校正常运转、防止各类风险损失和提高管理效率而建立的一套规范、科学、有效的管理制度和流程。

中学内部控制制度包括以下几个方面的内容：
1. 内部控制环境：包括组织结构、权责清晰、工作分工合理、人员素质和职责意识等。

2. 内部控制目标：确定中学管理的目标和要求，包括资产保护、风险防控、合规性、效率和可持续性等。

3. 风险评估和控制：通过对中学运营过程中可能遇到的各类风险进行评估和分析，确定相应的控制措施，并进行监控和改进。

4. 控制活动：制定具体的管理制度和流程，包括财务管理、人事管理、教学管理、安全管理等方面的控制活动。

5. 信息和沟通：确保信息的准确、完整和及时性，建立健全的内部沟通机制，以便及时获取各类信息，并对信息进行分析和利用。

6. 监督：建立内部监督机构，对中学运营过程中的各项管理活动进行监督和评价，及时发现问题并采取相应的纠正措施。

中学内部控制制度的建立和落实，可以帮助学校规范管理行为，提高管理效率，降低风险，确保学校的正常运转和可持续发展。

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学校内部控制制度学校内部控制制度是一套规范和管理学校内部运作的程序和机制，旨在确保学校的资源得到合理利用、财务管理得到有效监督、内部流程得到规范和高效执行，以保障学校的正常运转和发展。

下面将从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与反馈等方面介绍学校内部控制制度。

首先，在学校内部控制制度中，控制环境是一个重要的要素。

学校应建立一种良好的控制环境，包括明确的组织结构、职责和权限划分、健全的人力资源管理制度等。

学校应建立一个透明、公正、廉洁的文化氛围，强调职业道德和职业操守，加强内部员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，以保证学校内部控制制度的有效运行。

其次，风险评估是学校内部控制制度中的重要环节。

学校应建立风险评估机制，对学校内部的各项活动进行风险评估，并根据评估结果确定相应的控制措施。

风险评估应包括对财务风险、行政管理风险、教育质量风险等的评估，以及对内外部环境变化对学校运营的影响的评估。

风险评估的结果应及时反馈给学校的管理层，以便采取相应的控制措施。

控制活动是学校内部控制制度的核心内容。

学校应建立一套完善的内部控制制度和流程，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等各个方面的控制活动。

在财务管理方面，学校应建立健全的预算管理制度，加强财务核算和审计工作，确保财务信息的准确性和完整性。

在人力资源管理方面，学校应建立招聘、培训、考核和激励机制，确保员工的素质和能力得到提升。

在采购管理和资产管理方面，学校应建立明确的采购程序和资产登记制度，加强对采购和资产使用过程的监督和控制。

信息与沟通是学校内部控制制度中必不可少的一环。

学校应建立有效的信息系统和沟通机制，确保信息的及时准确地传递和共享。

学校应建立一个完善的信息系统，包括财务信息系统、行政管理信息系统、教务信息系统等，以提高内部信息的管理和利用效率。

同时，学校应加强内部的沟通和协调，建立一个畅通的沟通渠道，确保各个部门之间的信息共享和协作。