财务部绩效考核指标材料会计绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期采购发票单据核对的准确性及时性采购发票等1 采购货款审核支付 35% 差错一项扣0.5分财务部每月检查应付、预付帐款～及时相关单据清结往来帐目材料入、出库及价差的分材料入、出库及价差分配的2 25% 分配错误一项扣0.5分会计凭证财务部每月配准确性储备资金定额执行的有效及时提供准确、完整的储备储备资金定3 10% 未及时提供扣0.5分财务部每季性资金定额执行情况额会计帐表库存存货帐帐相符的准确库存存货与帐表金额的差库存盘点记4 10% 帐帐金额不符一处扣0.5分财务部每月性异程度录缺失档案份数材料单证及报表归档处理缺失一份扣5分会计档案检5 10% 归档及时性财务部半年的及时性及完整性延迟一天扣0.5分查记录归档的完整性有业务协作业务合作部门的沟通及协有关业务协作部门的满意6 10% 关系的相关每季调度部门 7第 1 页共 51 页8 9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16 17 18第 2 页共 51 页19 20 21第 3 页共 51 页管理会计绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期按财务指标计算方法、分析1 财务分析和评价 30% 每延迟一天扣1分财务指标财务部每月方法进行财务预算、会2 撰写经济活动分析报告 25% 分析报告完成的时间、质量每延迟一天扣1分计报表及其财务部季度他会计资料组织财务管理和会计核算按财务会计工作标准综合3 20% 不组织一次扣1分工作记录财务部季度工作检查考核办法进行组织对二级单位会计基础按《会计基础工作规范》进考核记录台4 15% 不组织一次扣1分财务部半年工作进行考核行帐财务预算成准确及时监控财务预算执5 10% 实际数与预算数对比不按月监控扣1分本费用考核财务部每月行情况表6 7 8第 4 页共 51 页9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期每延迟一周扣0.5分财务预算方11 编制财务预算方案草案编制的时间、质量财务部年度出现错,漏,一处扣0.5分案12 13 14 15 16 17 18 19第 5 页共 51 页20第 6 页共 51 页微机管理兼总帐绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期财务软件及局域网运行的非正常原因引起的中断次中断一次扣0.5分 1 60% 台帐记录财务部按月稳定性数、延误时间每延误两小时扣0.5分未造成经济损失扣5-10分, 2 电子数据的安全性 20% 泄密、丢失造成的后果台帐记录财务部按月造成经济损失扣50-100分计算机极其附属设备管理3 15% 维护的及时性未及时维修一次扣0.5分台帐记录财务部按月及维修4 住房补贴计算的准确性 5% 计算错误次数错一次扣1分台帐记录财务部按月5678 9第 7 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期打印的准确性和及时性、完不及时扣1分 11 打印帐簿帐簿财务部按年整性不完整、不准确扣1分12 13 14 15 16 17 18 19 20第 8 页共 51 页统计绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期及时、完整搜集整理公司1 统计资料～准确完成统计50% 延迟天数每延迟一天扣1分统计报表财务部按月工作及时准确向外报送统计报2 25% 延迟天数每延迟一天扣1分统计报表财务部按月表及资料3 统计分析 15% 质量、及时性每延迟一天扣1分统计分析财务部按季对二级单位统计工作检查4 10% 检查指导次数缺一次扣1分台帐记录财务部半年指导5 6 7 8 9第 9 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期迟一天扣0.5分 11 统计资料整理归档归档及时性、完整性统计档案财务部年度缺失一份扣5分12 13 14 15 16 17 18 19 20第 10 页共 51 页工程预决算绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 1 工程预决算完成时间 45% 及时性延迟一天扣1分工作台帐财务部季度不按规定执行 10% 工程,预,决2 工程预,决算,审定情况 40% 正确性不按规定造成经济损失财务部每个项目算书 50-100%3 工程决算审核情况表 15% 及时性延迟一天扣1分工作台帐财务部季度4 5 6 7 8 9第 11 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期项目可行性资料提供和项11 及时性不及时提供扣0.5分工作台帐财务部不定期目总结12 13 14 15 16 17 18 19 20第 12 页共 51 页资产管理绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期不正确一次扣0.5分正确性、及时性～工程用材会计凭证、会1 在建工程核算情况 40% 不及时扣0.5分财务部每月料抵扣计帐簿不按规定抵扣一次扣1分会计凭证、帐2 固定资产核算正确性 20% 帐帐、帐卡相符不相符一次扣0.5分财务部每月簿工作记录、帐3 折旧计提 20% 正确性不正确一次扣0.5分财务部每月一次簿不正确扣0.5分会计凭证、会4 技术开发核算及分析 10% 正确性、及时性财务部每月不及时扣0.5分计帐簿不正确一次扣0.5分 5 资产管理分析 10% 正确性、及时性工作台帐财务部每季不及时一次扣0.5分6 7 8 9第 13 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期不准确扣0.5分 11 工程项目及分析准确性、及时性工作台帐财务部不定期不及时扣0.5分不准确扣0.5分 12 财产保险准确性、及时性工作台帐财务部每年不及时扣0.5分13 财产理赔及时性不及时扣0.5分工作台帐财务部不定期 14 15 16 17 18 19 20第 14 页共 51 页费用报销绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期费用报销原始凭证审核的不影响会计凭证真实性、完1 35% 不准确扣0.5分会计凭证财务部月度准确度整性、合法性为原则差错次数每次扣0.5分 2 费用报销列支科目准确性 35% 凭证财务部月度列支的正确性、合法性每次扣0.5分超过额定比率:>20% 每次扣0.5分 3 借支备用金的合理性 20% 帐簿财务部月度备用金还款率:<60% 每次扣0.5分保健发放的准确性与及时差错次数、按时发放、准确每次扣0.5分 4 10% 凭证财务部月度性发放延迟一天扣1分5 6 7 8 9第 15 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 费用数据提供及时性提供的准确性及时性延迟一天扣1分财务部年度 12 13 14 15 16 17 18 19 20第 16 页共 51 页出纳绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期造成经济损失一次扣1 银行收付结算正确性 35% 差错次数 10-100分会计帐表财务部月度未造成经济损失一次扣5分2 现金收付结算正确性 25% 差错次数一次扣10分会计帐表财务部月度空白支票、有价证券、空造成经济损失一次扣3 白增值税票等各类印鉴的20% 遗失次数 10-100分会计帐表财务部月度安全性未造成经济损失一次扣5分银行余额调节表的准确性报表差错次数 4 10% 一次扣0.5分会计帐表财务部月度及时性帐帐不相符的次数5 库存现金额度控制有效性 10% 现金额度超过规定次数超额一次扣0.5分会计帐表财务部月度 6 7 8第 17 页共 51 页9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16 17 18 19第 18 页共 51 页20第 19 页共 51 页资金管理绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期提供责任费用、资金使用准确性不准确扣0.5分 1 的分析报告的准确性与及30% 会计帐表财务部月度及时性延迟一天扣1分时性拟定资金计划～合理调度不客观扣0.5分 2 25% 客观性、及时性会计帐表财务部月度资金延迟一天扣1分3 内部存贷款结算正确性 20% 差错次数每次扣0.5分会计帐表财务部月度准确性不准确扣0.5分 4 按时与开户单位核对帐务 15% 会计帐表财务部月度及时性延迟一天扣1分5 指导二级单位的结算业务 10% 检查指导次数缺1次扣1分台帐财务部季度 6 7 8 9第 20 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20第 21 页共 51 页投融资管理绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期不客观扣0.5分 1 对投资项目分析 30% 客观性、及时性工作台帐财务部按季不及时扣0.5分资本运作进度满足公司业融资计划 2 资本运作 30% 每影响计划进度1天扣1分财务部季度务的需要工作记录不客观扣0.5分 3 拟定公司间接融资方案 20% 客观性、及时性工作台帐财务部季度不及时扣0.5分不准确扣0.5分会计凭证 4 往来款项管理 10% 准确、及时、完整财务部每月不及时扣0.5分会计帐簿不正确扣0.5分会计凭证 5 长短期投资核算 10% 正确性、及时性财务部每月不及时扣0.5分会计帐簿 6 7 8 9第 22 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20第 23 页共 51 页第 24 页共 51 页税收筹划绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期税收申报、计算、缴纳的会计帐表 1 40% 税金计算准确、缴纳及时延迟一天扣1分财务部月度及时性、准确性纳税申报表税收分析材2 合理利用相关税收政策 20% 政策选用不当不当一次扣1分料～工作记录财务部季度及相关文件发票存根遗失税收文件、资料、发票完申报资料 3 20% 纳税申报资料装订～税收文缺失一份～扣5分财务部季度整性工作记录件收集、管理不咨询相关税收政策 4 协调税务部门情况 20% 走访减少一项扣1分税务部门财务部月度不定期沟通5 6 7 8第 25 页共 51 页9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期会计帐表 11 配合税收稽查情况 10% 提供资料及时缺一份资料扣0.5分财务部年度稽查记录 12 13 14 15 16 17 18 19第 26 页共 51 页20第 27 页共 51 页销售绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期发票与帐务不符～发货单与1 销售收入核算的准确性 40% 发票不符～收入确认不符合错误一次扣1分会计帐表财务部月度会计制度定期核对应收款项未催收扣1分会计帐簿 2 应收帐款催收有效性 20% 财务部月度定期催收应收款项未核对扣1分台帐记录开具发票要素不齐全, 3 发票开具 20% 缺一项扣1分会计帐表财务部月度移交、领取记录完整收取货款的及时性、有效票据有效 4 10% 出现差错扣1分收款凭证财务部月度性收款不及时入帐销售定价的参与和销售分对销售定价提出建议 5 10% 缺一次扣1分会计帐表财务部季度析销售情况与预算分析6 7 8 9第 28 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20第 29 页共 51 页二、加扣项考核指标编号关键绩效指标,KPI, KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 1 2 3 4 5 6 7第 30 页共 51 页8第 31 页共 51 页报表会计绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期财务会计报告编制及时性延迟一天扣1分报表错误～金额、内容不完1 完整性、准确性,报送及45% 漏报一次扣1分报表记录财务部月度整时性金额错误一处扣0.5分会计报表披露的及时、性准会计报表、审证券交易所信息披露报告错误一处扣1分 2 25% 确性计报告、财务财务部季度的及时性准确性延迟一天扣1分信息披露的延迟天数分析资料会计报表、预分析报告完成的时间和质3 财务状况分析 10% 延迟一天扣1分算资料、财务财务部月度量分析材料4 目标利润预测 10% 目标利润预测及时性延迟一天扣1分会计帐表财务部季度二级单位、控股子公司报5 5% 指导、检查次数缺一次扣1分会计帐表财务部季度表指导、检查情况内部结算价内部结算价格及收费标准6 物价管理工作 5% 延迟一天扣0.5分格及收费标财务部月度制定的准确性、及时性准材料7第 32 页共 51 页8 9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期档案归档记11 会计报表收集、整理完整性缺失1份扣1分分管领导年度录12 13 14 15 16 17 18第 33 页共 51 页19 20二、加扣项考核指标编号关键绩效指标,KPI, KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期12345第 34 页共 51 页6 7 8第 35 页共 51 页成本会计绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期成本核算的及时性、正确及时性延迟一天扣1分 1 50% 会计帐表财务部月度性错误划分成本费用支出错误一次扣0.5分成本分析的及时性、准确成本分析质量和及时性对2 20% 错误一次扣0.5分会计帐表财务部月度性成本核算提出建设性意见成本报表报出的准确性、成本报表计算完整、准确错误一处扣0.5分 3 10% 会计帐表财务部月度及时性及时报送延迟一天扣1分工资、资金及相关费用核算4 工资核算的准确性 10% 错误一次扣0.5分会计帐表财务部月度准确、数据报送及时会计帐表 5 二级单位成本核算指导 10% 指导次数减少一次扣1分财务部季度工作记录 6 7 8 9第 36 页共 51 页10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期档案室～财务11 成本资料管理、归档情况成本资料整理、归档及时性延迟一次扣0.5分财务部年度部对成本核算中不合理方法工作记录 12 提出成本核算修订办法审计出现一次扣1分财务部年度提出修订建议审计报告不提供财务预算所需材料参与财务预算并了解执行会计帐表 13 实际成本与预算成本的差延误一次扣1分财务部年度情况分析资料异14 15 16 17 18 19第 37 页共 51 页20二、加扣项考核指标编号关键绩效指标,KPI, KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 1 2 3 4 5 6 7第 38 页共 51 页8第 39 页共 51 页稽核绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 1 原始凭证审核 35% 真实性、合法性、完整性一份凭证不正确扣0.5分稽核记录财务部月度帐务处理符合准则制度及2 记帐凭证审核 35% 一份凭证不正确扣0.5分稽核记录财务部月度公司财务规定钩稽关系正确,符合《财务3 会计报表审核 10% 错漏一处扣0.5分稽核记录财务部月度会计报告条例》4 其他会计资料审核 10% 内容真实～数据准确一处不正确扣0.5分稽核记录财务部月度将日常稽核形成书面记录～5 建立健全审核记录 10% 未记录扣1分台帐记录财务部月度并形成台帐6 7 8第 40 页共 51 页9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期内容完整、打印、装订符合11 会计帐簿审核一处不正确扣0.5分稽核记录财务部年度财务规定12 13 14 15 16 17 18 19第 41 页共 51 页20二、加扣项考核指标编号关键绩效指标,KPI, KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 1 2 3 4 5 6 7第 42 页共 51 页8第 43 页共 51 页财务副经理绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期体系不健全扣0.5分, 中介机构、税会计核算体系健全, 1 组织会计核算 35% 外部审计和检查发现错误务、财务部、财务经理每次会计核算合法、合理一项扣0.5分证券交易所预算及时性、预算与实际差延迟一天扣1分财务部异, 2 财务管理的有效性25% 预算与实际差异超过20%扣企管部财务经理按月资金筹措调度及时, 0.5分相关部门财务分析及时财务经理、物3 资产管理的有效性 10% 资产的报废、毁损的报批延迟一天扣0.5分财务经理每年一次资设备部门二级单位和控股子公司财企管部～外部4 指导和检查财务工作 10% 务工作是否符合《企业会计不符合一项扣0.5分财务经理每年一次审计制度》和有关规定主动性、响应时间、解决问参见《云天化股份有限公司内部网上评有业务协作5 周遍边绩效 10% 题时间、信息反馈及时性、月度绩效考核管理制度》分关系的部门服务质量拟定财务制度、内部控制延迟一天扣0.5分 6 5% 拟订及时、规范、合理财务部财务经理每次制度不规范～不合理扣1分第 44 页共 51 页人力资源部培训计划完成率=本年度实7 员工技能提升率 5% ?1%～? 1 分员工培训档人力资源部年度际培训次数/计划培训次数案8 9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16第 45 页共 51 页17 18 19 20二、加扣项考核指标编号关键绩效指标,KPI, KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期1234第 46 页共 51 页567绩效考核指标编号关键绩效指标,KPI, 权重 KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 1 2 3 4 5第 47 页共 51 页6 7 8 9 10 编号基础绩效指标,CPI, 权重 CPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期 11 12 13 14 15 16第 48 页共 51 页17 18 19 20二、加扣项考核指标编号关键绩效指标,KPI, KPI定义/公式考核标准信息来源考核主体考核周期1234第 49 页共 51 页5 6 7 8第 50 页共 51 页第 51 页共 51 页。
