稽核员学习测试题

稽核员学习测试题.txt懂得放手的人找到轻松，懂得遗忘的人找到自由，懂得关怀的人找到幸福！女人的聪明在于能欣赏男人的聪明。

生活是灯，工作是油，若要灯亮，就要加油！相爱时，飞到天边都觉得踏实，因为有你的牵挂；分手后，坐在家里都觉得失重，因为没有了方向。

一、单项选择题： 30分（每题选对得2分）1、信用社辖内有2个以上网点的应配备会计辅导员，原则上每________网点配备1名辅导员，辅导员可以兼职。

A、3个B、4个C、5个D、6个2、会计人员的工作岗位应当有计划定期进行同岗位异地交流，交流周期应当不长于________年。

A、2年B、3年C、4年D、5年3、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。

会计主管人员办理交接，由信用社负责人监交，同时________。

A、信用社内勤主任B、上级主管部门派人会同监交C、派驻稽核员D、信用社分管主任4、帐帐核对包括：总帐与有关帐户的余额核对、总帐与明细帐核对、________。

A、明细分户帐科目余额与日计表余额核对B、总帐与日记帐核对C、各科目明细分户帐与各科目总帐核对5、填制会计凭证，阿拉伯数字应当一个一个地写不得连笔写，阿拉伯金额数字前应当书写________或者货币名称简写和币种符号。

A、货币符号B、货币币种符号C、货币名称6、汉字大写数字金额如：零、壹、贰、叁、肆、伍等等，一律用________或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、五等等简化字代替。

A、黑体B、隶书C、正楷D、宋体7、计算机打印输出的有关凭证、科目日结单等，必须打印________姓名、代号及打印日期，加盖有关人员名章后，按规定进行装订和归档保管。

A、机构负责人B、会计主管人员C、复核人员D、操作人员8、辅助帐簿主要包括：________。

A、总帐B、明细帐C、日记帐D、余额表和登记簿9、信用社应当建立稽核制度，主要内容包括：稽核工作的组织形式和具体分工、稽核工作的职责、权限、稽核________和稽核会计帐簿、会计报表的方法。

內部稽核人員考試卷姓名：時間1.5小時，網底的題目一定要寫，其它的請自行選題目作答．七十分合格。

1.查管理代表的項目有那些？請同時稍做說明。

10分2.查進料檢驗，應如何查？10分3.查文管中心以及外來文件，應如何查？10分4.查公司的人員是否有能力執行現在的工作，應查那些項目？10分1.查該人員之每月績效得分狀況.2.查該人員有無相關現執行崗位之相關培訓記錄及培訓考核狀況.3.查該人員是否有品質意識及品質觀念.4.查該人員是否有執行現在工作之經驗及之前有無相關專業知識.5.向其直屬主管處了解其執行力狀況及相關本職工作完成狀況.5.查公司如何滿足客戶需求，應查那些項目？每一小項5分分為(1)新產品(2)訂單(3)客戶滿意度6.查公司如何進行改善，應查那些項目？每一小項5分分為(1)產品製程1.提案改善作業程序的提案,或制程FMEA的指定項目.2.品質異常單的改善措施,或BOM 資料更改聯絡單內不良上限,或衝次下限修正時3.新產品輸出審查中提出改善項目.4.公司經營屬或管理層有要求項目.5.日常管理會議的異常改善項目.6.不影響品質的制程改善7.管理上對管制點的增減改善.8.成本改善項目(2)管理體系1.質量手冊說明的剪裁細節是否合理?2.質量手冊內容的覆蓋面是否完整?3.質量手冊中各過程的描述是否反映了組織產品的特點?4.組織的質量管理體系文件包括哪些? 文件是否適合組織的產品或質量管理體系5.組織是否制定了形成文件的程序?6.文件發布前是否得到批準? 文件的修訂是否及時? 修訂后是否重新批準?3)單位能力(4)預防作業•1.實施了哪些預防措施?2.是否符合規定要求?3.對組織的改進是否起作用?4.是否保存了相應的記錄?5.重大的預防措施是否成為管理評審輸入?(5)永續經營7.查儀器校正應查那些項目？10分8.如何抽查庫存的帳物符合？10分9.如何抽查公司設備的管理？10分10.如何驗證公司的供應商在管理狀況內？10分11.請問內稽要查核什麼？驗證什麼？10分12.請問稽核員內稽執行前中後應做那些事? 10分13.請問如何查一個人在現有的崗位能否完成他的職責?20分1. 對應組織質量管理體系各過程的職能,是否明確了該部門和崗位職能? 該人員是否了解其所在崗位之工作職責.2.針對該崗位之工作職責各項其完成狀況,(查每日工作記錄及相關工作報告及職責內需完成之表單完成狀況.3.7.部門和崗位的職責,權限及相互關系是否清楚, 協調14.請問在那些情況下會被認為ISO系統失效? 10分15. ISO標準在公司不適用的情況下有那些可以加以剪裁？若需剪裁請問如何做才可以聲明公司的品質管理體系是依ISO標準建立的? 10分16.請問那些人一定要查？如何對人進行抽樣比較容易找出問題? 10分17.請問那些表單一定要查？如何對表單進行抽樣比較容易找出問題? 10分18.請寫出查你現在的工作責任、事務流程、教育培訓的查核表? 15分。

（业务管理）稽核业务知识测试题(怀远)稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：怀远联社出题人：刘茂壹、填空题（20分，每空0.5分）1、稽核的对象是指，即和。

2、非现场稽核可通过被稽核单位提供的和，对其进行和分析来完成。

3、农村信用社稽核程序划分为五个阶段，即、、、和。

4、稽核证据必须同时具备三个条件：壹是；二是；三是。

5、稽核技术方法中分析的方法通常有比较分析法、分析法、分析法和分析法。

于运用比较分析法时，必须注意三点：壹是；二是；三是。

6、内部控制包括、、、、等五个关联的要素。

7、农村信用社单位存款可开立的四种账户，即：、、、。

8、会计账务稽核的重点是、、、四个方面。

9、农村信用社的利润分为、和三个层次。

10、对农村信用社财务管理指标的稽核应从、和三个方面进行稽核。

二、判断题（10分，每小题2分）1、可疑类贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。

（）2、损失类贷款的基本特征是“肯定损失”。

（）3、农村信用社支票、本票、汇票、银行承兑汇票壹律于中国银监会指定的印刷厂订购，其他重要空白凭证壹律于省联社指定的印刷厂订购（）4、重要空白凭证填错时，应加盖“作废”戳记，专夹保管，且于“重要空白凭证销号登记薄”上注明作废凭证号码和份数。

（）5、资本充足率=资本净额/加权风险资产总额*100%≥8%。

（）三、选择题（10分，每小题2分，错选不得分）1、负债清偿能力稽核监督的范围包括：（）A、支付准备金率是否达到规定要求;B、存、贷增长比例是否适应;C、偿债情况；D、存款总量。

2、按稽核使用的技术手段划分，信用社“六相符”检查适用下列哪种稽核技术方法。

（）A、审阅法；B、核对法；C、详查法；D、顺查法3、属于重要空白凭证的是（）A、汇票B、贷款收回凭证C、报单D、特约汇兑自带凭证4、农户联保贷款，借款人于得到贷款前，应于农村信用社存入不低于借款额（）的活期存款。

A、5%；B、8%；C、10%；D、15%5、待处理抵债资产变现后，不足以偿仍贷款本息的，必须坚持（）A、先收贷款利息，后收贷款本金的原则；B、利随本清的原则；C、先收贷款本金，后收贷款利息的原则。

高速稽核岗位考试题库及答案一、单选题（每题2分，共10题，满分20分）1. 高速稽核岗位的主要工作内容是什么？A. 收费管理B. 车辆调度C. 交通流量统计D. 道路维护答案：A2. 稽核人员在发现收费错误时，应采取的首要措施是？A. 立即上报B. 通知司机C. 记录错误D. 纠正错误答案：A3. 稽核人员在处理逃费车辆时，应遵循的原则是？A. 严格执法B. 灵活处理C. 以教育为主D. 以罚款为主答案：A4. 稽核人员在进行车辆稽核时，需要检查哪些证件？A. 驾驶证和行驶证B. 行驶证和保险单C. 驾驶证和保险单D. 驾驶证、行驶证和保险单答案：D5. 稽核人员在处理超限超载车辆时，应采取的措施是？A. 放行B. 罚款C. 劝返D. 扣留答案：C6. 稽核人员在进行收费稽核时，需要重点关注哪些环节？A. 收费操作B. 收费设备C. 收费政策D. 收费操作、设备和政策答案：D7. 稽核人员在发现收费员有违规行为时，应如何处理？A. 立即制止B. 记录违规行为C. 报告上级D. 立即制止并报告上级答案：D8. 稽核人员在进行收费稽核时，需要使用哪些工具？A. 稽核软件B. 稽核手册C. 稽核表格D. 稽核软件、手册和表格答案：D9. 稽核人员在处理逃费车辆时，需要收集哪些证据？A. 车辆信息B. 逃费行为记录C. 监控录像D. 车辆信息、逃费行为记录和监控录像答案：D10. 稽核人员在进行收费稽核时，需要遵循哪些原则？A. 公正B. 公平C. 公开D. 公正、公平和公开答案：D二、多选题（每题3分，共5题，满分15分）1. 高速稽核岗位的主要职责包括哪些？A. 收费稽核B. 逃费查处C. 收费政策执行D. 收费设备维护答案：A、B、C2. 稽核人员在处理逃费车辆时，需要考虑哪些因素？A. 逃费金额B. 逃费次数C. 逃费手段D. 车辆类型答案：A、B、C、D3. 稽核人员在进行收费稽核时，需要关注哪些数据？A. 收费金额B. 收费次数C. 收费时间D. 收费员表现答案：A、B、C、D4. 稽核人员在处理超限超载车辆时，需要采取哪些措施？A. 劝返B. 罚款C. 扣留D. 记录答案：A、B、C、D5. 稽核人员在进行收费稽核时，需要遵循哪些法律法规？A. 《收费公路管理条例》B. 《道路交通安全法》C. 《公路法》D. 《收费公路管理办法》答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10题，满分10分）1. 稽核人员在发现收费错误时，应立即上报。

稽核员考试题目一、填空题1、稽核监督部门和稽核人员开展稽核工作，办理稽核事项应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、保守秘密。

保密的义务。

2、稽核人员对其在执行公务中知悉的行业秘密和被稽核对象的商业秘密负有3、为加强安徽省农村信用社联合社的稽核管理，规范监督检查行为，防范风险，保证省联社管理、指导、协调、服务职能的正确履行，特制定《安徽省农村信用社联合社稽核管理暂行办法》。

4、稽核决定是指根据稽核事实对被稽核对象给予一定形式的处理决定，具有强制性。

5、稽核监督委员会是省联社理事会按照《安徽省农村信用社联合社章程》设立的专门议事机构，主要负责省联社内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

下设办公室作为委员会的办事机构，办公室主任由省联社稽核部总经理兼任。

6、稽核检查的方法一般有(抽样)、(核对)、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场勘查、调查取证等。

7、按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，全省农村信用社实行(垂直管理)、(上挂下查)的内部稽核管理制度。

8、省联社稽核监督检查工作由省联社理事会或经营班子组织，由稽核监督委员会和(稽核部)负责实施。

9、履行稽核监督职能一般采取日常监督和(稽核检查)两种方式。

根据不同的稽核任务、项目和内容，可进行(非现场稽核)和现场稽核，常规稽核或(专项稽核)，交*稽核和委托稽核。

10、(稽核监督检查)是省联社的一种自律行为，是省联社为完成既定经营管理工作目标，加强内部控制与管理，防范经营风险的重要手段。

11、稽核人员实行任职资格制度。

按照“上挂下查”的原则，稽核人员采取上挂一级)的聘用管理办法，稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。

12、“稽核收缴、罚款专户”款由稽核部门管理、使用和分解，其中(收缴部分)转入损益，(罚款收入)由稽核部门统一管理使用。

13、稽核工作人员对分管稽核工作的(有效性)负责，并对工作失误及其造成的损失承担相应责任。

14、为了有效监督被稽核单位的整改情况，稽核部门可实施(后续稽核)。

稽核业务知识测试题一、填空题：（30分，每空0.5分）1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、的重要手段。

2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。

3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行，各级对稽核工作实行考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。

4、稽核工作实行报告制度。

稽核工作报告分为、、、。

5、实行会计电算化的信用社，和应当定期打印。

6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过核算。

7、农村信用社稽核按内容分类，可分为稽核、稽核、稽核、稽核。

8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实，贯彻“、”原则，一律核算，确保相符。

9、票据的及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。

10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律，不得。

各种利息的收付必须对外以备查考。

11、任何单位和个人不得将转为存款。

12、票据贴现的贴现期限最长不得超过，贴现期限为从起，到止。

13、拆借资金的期限最长不得超过，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。

14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续，需要背书的，还应当办理手续。

15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。

16、磁介质档案应一次，实行，并做好，防火，，防尘工作。

17、帐款核对，应核对余额与与。

18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变和。

19、农村信用社要健全信贷内控制度。

县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行、、和制度。

二、判断题：（10分，每小题1分）1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。

（）2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。

稽核考试试题一、选择题（每题5分，共20题）1.稽核的定义是什么？A. 确保企业遵守法律法规的行为B. 对企业财务、业务活动进行审查和评估的行为C. 向企业高层提供决策建议的行为D. 识别企业风险并提供控制措施的行为2.稽核程序包括下列哪些步骤？A. 规划、執行、溝通B. 規劃、執行、查核、報告C. 計劃、實施、評價、記錄D. 計畫、實施、查核、報告3.下列哪種稽核方式最常用？A. 內部稽核B. 外部稽核C. 自我稽核D. 合作稽核4.以下哪种不是稽核师的基本职责？A. 识别风险和内控缺陷B. 提供决策建议C. 跨部门沟通与协调D. 决策执行和资源分配5.稽核师的核心技能包括以下哪些？A. 会计与财务知识B. 领导与沟通能力C. 法律与合规常识D. 技术与数据分析能力6.下列哪个是有效的稽核证据？A. 个人偏见B. 口头陈述C. 笔记或记录D. 匿名投诉信7.稽核的成功因素包括以下哪些？A. 独立性和客观性B. 时间管理和妥善计划C. 报告编写和沟通技巧D. 批判性思维和问题解决能力8.稽核职业道德的基本原则包括以下哪些？A. 保密、独立、公正B. 主动、坦诚、负责C. 敬业、审慎、尊重D. 正直、诚实、谦虚9.下列哪种风险与稽核无关？A. 财务风险B. 市场风险C. 操作风险D. 技术风险10.以下哪个是稽核师的核心价值？A. 提供决策支持B. 保障企业利益C. 发现潜在问题D. 提高工作效率11.稽核程序中的“查核”阶段是指什么？A. 对稽核对象的真实性进行确认B. 对稽核对象的合规性进行检查C. 对稽核对象的可行性进行评估D. 对稽核对象的质量进行检验12.以下哪个不是稽核报告中常用的格式？A. 表格B. 图表C. 简报D. 信函13.稽核计划中必须包括以下哪些内容？A. 目标、范围、时间安排B. 识别、分析、报告C. 调查、验证、总结D. 评估、监督、改进14.稽核师应该如何处理发现的问题？A. 立即向高层报告B. 确定原因并提出改进意见C. 把责任推给相关部门D. 忽视问题继续进行稽核15.稽核工作需要保持的核心原则是？A. 持续改进B. 合理经济C. 安全性D. 健全性16.以下哪个组织是国际知名的稽核行业协会？A. IIAB. WHOC. IMFD. WTO17.稽核的最终目标是为了什么？A. 保障股东利益B. 优化企业运营C. 提高企业形象D. 降低企业成本18.以下哪个不是稽核师的工作环境？A. 银行B. 保险公司C. 餐厅D. 政府部门19.稽核的评价准则包括以下哪些？A. 可靠性、完整性、准确性B. 实施、评估、总结C. 主观、客观、中立D. 发现、分析、报告20.稽核报告的目的是什么？A. 向企业高层提供决策建议B. 向股东和投资者提供信息透明度C. 向公众宣传企业形象D. 向员工传达企业战略二、简答题（每题15分，共5题）1.简述稽核的重要性及其在企业中的作用。

银行稽核考试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 银行稽核的主要目的是（）。

A. 提高银行业务效率B. 确保银行资产安全C. 增加银行收入D. 改善客户服务答案：B2. 银行稽核的首要职责是（）。

A. 审计财务报表B. 评估风险管理C. 监督内部控制D. 培训员工答案：C3. 以下哪项不是银行稽核的常用方法？（）A. 抽样检查B. 现场审查C. 定期报告D. 客户访谈答案：C4. 银行稽核员在进行审计时，应遵循的基本原则是（）。

A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 以上都是答案：D5. 银行稽核员在审计过程中发现问题时，应该（）。

A. 立即报告B. 私下解决C. 忽略不计D. 与同事讨论答案：A6. 银行稽核员在审计过程中，应避免的行为是（）。

A. 客观公正B. 保持独立C. 隐瞒信息D. 遵守法律答案：C7. 银行稽核员在审计结束后，应提交的文件是（）。

A. 审计报告B. 财务报表C. 内部控制报告D. 风险评估报告答案：A8. 银行稽核员在审计过程中，应关注的主要风险包括（）。

A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 以上都是答案：D9. 银行稽核员在审计时，应重点关注的内部控制环节是（）。

A. 授权审批B. 交易记录C. 资产保管D. 以上都是答案：D10. 银行稽核员在审计时，应采用的审计证据类型是（）。

A. 口头证据B. 书面证据C. 电子证据D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 银行稽核员在审计过程中，应关注的内部控制要素包括（）。

A. 授权控制B. 交易控制C. 信息控制D. 物理控制答案：ABCD2. 银行稽核员在审计时，应考虑的风险因素包括（）。

A. 欺诈风险B. 法律风险C. 合规风险D. 技术风险答案：ABCD3. 银行稽核员在审计过程中，应遵循的审计原则包括（）。

A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 公正性答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 银行稽核员在审计过程中，可以与被审计单位的员工私下交流。

稽核考试试题一、选择题（每题2分，共20分）1. 稽核的基本原则不包括以下哪一项？A. 独立性原则B. 保密性原则C. 客观性原则D. 随意性原则2. 以下哪个不是内部控制的五大组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人员选拔3. 关于审计证据的说法，哪一项是错误的？A. 审计证据应当充分且适当B. 审计证据的获取应当遵守相关法律法规C. 审计证据可以是审计人员的主观判断D. 审计证据应当与审计目标相关4. 在进行财务报表审计时，审计师通常采用哪种方法来评估存货的准确性？A. 观察法B. 询问法C. 实质性测试D. 分析性复核5. 审计中的“重要性水平”是指？A. 审计风险的量化标准B. 审计师可以容忍的最大误差C. 审计师对审计对象的重视程度D. 审计证据的重要性标准6. 以下哪项不是审计证据的特性？A. 可靠性B. 相关性C. 完整性D. 时效性7. 在审计过程中，如果发现被审计单位存在违反法律法规的行为，审计师应当如何处理？A. 忽略不计，继续完成审计工作B. 向被审计单位管理层报告C. 向监管机构报告D. 向公众披露8. 内部审计的目的是什么？A. 确保组织运营的效率和效果B. 确保财务报告的真实性和完整性C. 促进组织内部控制的建立和完善D. 所有以上选项9. 审计计划的制定应当基于以下哪项？A. 被审计单位的规模和复杂程度B. 审计师的个人经验C. 被审计单位的财务状况D. 审计师的偏好10. 审计报告中，如果存在无法获取足够适当审计证据的情况，审计师应当？A. 发表无保留意见B. 发表保留意见C. 发表否定意见D. 拒绝发表意见二、判断题（每题1分，共10分）1. 审计师在进行审计工作时，必须完全独立于被审计单位的管理层和员工。

（）2. 内部控制的目的是确保组织目标的实现，防止风险的发生。

（）3. 审计证据的获取只能通过书面文件的形式。

（）4. 重要性水平的设定与审计风险无关。

信用社稽核业务知识测试题36（总分100分）填空题（共10分，每空格0.5分）1、全省农村信用社按照“精干高效、责权分明、统一治理、全面监督”的原则，建立健全“、、”的农村信用社稽核治理体系。

2、票据金额以和同时记载，两者必须一致。

3、承兑包括三个步骤、、交还票据。

4、对最大一户贷款比例不得超过资本总额的%；对最大十户贷款比例不得超过资本总额的%。

5、动产物权与不动产物权的要紧区别：①②③。

6、稽核部门实施非现场稽核要紧程序、、、、、信息反馈。

7、应对利息的计提方法一样有三种：一是、二是、三是二、判定题（共10分，每小题1分）1、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。

（）2、农村信用社承兑汇票承兑期最长不得超过十二个月。

（）3、农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算；其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。

（）4、某信用社主任星期四到外县清收贷款、星期六返回信用社，事前已向信用社内勤主任作了讲明。

（）5、各级稽核部门重点对下一级被稽核对象稽核，除受上级稽核部门托付外不对本级被稽核对象进行稽核。

（）6、凡属稽核工作人员不尽职，致使咨询题没有及时发觉造成风险隐患或缺失的，稽核人员承担责任、稽核部门负责人有关领导承担相应的治理责任。

（）7、按照《内部审计差不多准则》，内部审计机构和人员应保持独立性和权威性，不得负责被审计单位经营活动和内部操纵的决策与执行。

（）8、农村信用社经有权审批批准，各分支机构可超越辖区提供异地信用。

（）9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。

（）10、按照《内部审计差不多准则》的规定，内部审计机构应当建立审计工作底稿的统一复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。

（）三、选择题（共40分，单选题1-20题每小题1分，多选题21-30题，每小题2分）1、利息率是指一定时期内利息额同（）的比率。