出口收结汇操作流程讲义

返回操作十一出口制单操作指南`随着国际贸易的不断发展，国际贸易区域的不断扩大，加之现代通讯技术的进步，国际贸易交易双方之间的地理距离也在不断拉大。

同时，随着贸易术语在国际货物买卖中的普遍采用以及信用证制度的不断发展完善，在人类历史上延续多年的“一手交钱，一手交货”的交易方式更多地被以单据买卖为核心地“象征性交货”所代替。

在这种“象征性交货”条件下，买方以提交规定的单据作为其履行交货义务的象征和收取货款的依据，而买方则须凭合格的单据履行其付款的义务。

因此，单据在国际贸易中就越发显得重要。

而了解国际货物买卖中的常见单据，熟悉它们的基本填制方法和流程也成为了从事国际贸易的人员所具备的知识和技能。

一.出口制单的基本要求由于国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（THE UNFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS----UCP）在国际贸易中的普遍应用，国际上对信用证项下的单据有了一定的要求。

特别是UCP500（统一惯例1993年修订本）的实行，对单据的填制给予了更加明确的规范。

下面就以信用证项下的单据为基础谈一谈单据填制的要点。

（一）单证一致在采用信用证交易的条件下，出口人（即信用证收益人）必须明确：第一，信用证业务中，各有关当事人处理的单据，而不是与单据有关的货物，服务或其他行为（UCP500 ARTICLE 13）。

对于这个条款应该从两个方面去理解。

一方面，收益人提交的单据要做到“单证一致”和“单单一致”。

议付单据的内容首先要与信用证的有关规定一致，同时单单之间不能自相矛盾。

举个简单的例子来说：提单上的重量与装箱单上所列的货物重量必须一致，不能因为就信用证上面没有具体规定的货物重量就可以在提单上与装箱上显示不一样的重量。

此外，需要引起重视的是：“单争一致”不仅指单据的内容与信用证一致，还包括单据提交的份数、提交的方式以及提交的时间要与信用证的规定一致。

出口收汇核销管理操作规程一、总则（一）目的和依据出口收汇核销管理操作规程的制定旨在规范公司出口商品收汇核销的流程，保障资金安全，提高管理效率。

本规程依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规制定。

（二）适用范围本规程适用于公司出口商品收汇核销的管理操作，涉及相关人员在收汇核销过程中的职责及操作流程。

二、收汇核销流程（一）委托收款1.销售人员应在与客户签订销售合同时，明确付款方式为电汇至公司指定账户。

2.客户将货款电汇至公司指定账户后，销售人员及时将款项信息报告财务部门。

（二）核销操作1.财务部门收到电汇通知后，核对客户信息、收款金额等是否与销售合同一致。

2.财务部门进行银行对账核对，确保款项已到账，核销应收账款；3.财务部门填写收款凭证并签字确认后，归档保存相关资料。

（三）报关核销1.销售人员将已核销的收款凭证提交给报关员进行报关核销操作；2.报关员按照核销信息完成报关手续，确保报关单金额与收款金额一致；3.报关员完成核销手续后，将相关文件归档并报告财务部门。

三、责任分工（一）销售人员1.确保销售合同中明确付款方式；2.及时将客户的货款信息报告财务部门。

（二）财务部门1.核对客户信息及收款金额是否一致；2.完成银行对账核对工作并进行核销；3.填写并签字确认收款凭证，并归档保存相关资料。

（三）报关员1.按照核销信息完成报关手续；2.确保报关单金额与收款金额一致；3.完成核销手续后，归档相关文件并向财务部门报告。

四、附则1.出口收汇核销管理操作规程由财务部门负责解释和修订；2.出口收汇核销管理操作规程自发布之日起生效。

以上为出口收汇核销管理操作规程，各岗位人员应严格按照规程执行，确保出口商品收汇核销工作的正常运转。

出口企业外汇收取结算流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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一、核销单的购买与发放1、在中国电子口岸网上做核销单申请；具体操作流程：用操作员卡登陆口岸网—点击“核销单申请”—填写申请份数—点击“申请”—提示“申请成功”。

2、次日携带公司介绍信，电子口岸卡，身份证原件及复印件去外管局（人行8楼）领取；3、在发放核销单时，国贸部需将核销单对应的合同（真实合同及报关合同）及发票（2份，在收到发货通知单后，一份交综合会计做账，一份交税务会计）一同交给银行出纳，银行出纳应审核真实合同与报关合同付款方式的换算比例是否正确；在电子口岸网上查询到报关单信息后再次复核报关合同与发票是否正确。

4、将收到的合同及核销单在出口车信息表中做好登记。

二、收结汇操作流程1、银行出纳接到银行通知：我司外汇账户收到美元――银行出纳前往银行打印收汇报文――将报文传递给国贸部确认客户及报关合同编号、是否是预收货款――财务根据出口车登记明细表查询后确定是一般贸易项下收汇还是预收项下收汇。

――在电子口岸系统――出口收汇――可收汇余额查询，看对应的可收汇余额项下是否有额度，如果属于一般贸易结汇应该有额度，携带电子口岸操作员卡、核销单号码以及涉外收入申报单，出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入），出口收汇说明，外汇业务委托书直接前往收汇银行办理结汇。

如果属于预收账款结汇会存在三种情况：第一种是本次预收款金额小于预收项下可收汇余额，可直接办理结汇；第二种是本次预收金额大于预收项下金额但小于前十二个月累计收汇额的30％，操作后第二天在系统内可自动审核通过，并在电子口岸系统中查询到预收项下额度的增加，具体步骤操作为：第一步：先做预收货款合同登记，具体：登陆国家外汇管理局网上服务平台---贸易信贷登记管理系统――预收货款登记管理――预收货款合同登记――新合同登记完成各要素的填写。

（需注意事项：1、登记时注意保存后会生成一个序列号，在做提款登记时需要录入，记得保存；2、预收货款做合同登记的，当天合同登记可修改，隔天除合同号以外其余内容可修改。

出口收结汇操作流程讲义一、准备工作1.了解国家外汇管理政策和相关规定，熟悉外汇收入结汇的操作流程。

2.登记外汇账户，并办理开户手续。

3.开立信用证或签订合同，明确交付货物的时间、数量、金额以及结汇方式等。

二、货物出口阶段1.货物出口前，向银行提供出具由商检机构或海关出具的货物检验合格证明。

2.根据合同约定准备商业发票、装箱单、提单等相关单证。

三、收款阶段1.货物出口后，买方向银行申请开立信用证。

2.外贸企业收到信用证后，按照信用证上的条款办理出口货物手续。

3.货物运抵买方目的港口后，提单提交给相关的结算银行。

4.银行根据提单信息核对货物的到货情况，确认后通知买方付款。

5.买方向银行支付货款给卖方指定的外汇账户。

四、办理结汇手续1.外汇账户持有人向银行提交以下材料：-结汇申请书-经营单位外汇账户卡-提交信用证-购汇单-货物出口核销单据2.银行审核材料，确认申请是否符合国家外汇管理规定。

3.银行将结汇款项划入外汇账户，并出具结汇凭证。

五、缴纳相关费用1.根据国家规定，外贸企业需要缴纳一定的结汇手续费、验货费等。

六、申请核销1.外贸企业根据海关出具的核销单据，向银行申请核销质量、数量、金额等内容。

2.银行审核申请材料，如符合国家外汇管理规定，办理核销手续并出具核销凭证。

七、税率核对与缴税1.根据海关出具的核销单据内容，核对对应货物的税率。

2.外贸企业根据税率，向税务部门缴纳相应的进口货物增值税等税费。

八、报关退税1.外贸企业根据实际出口货物情况，向海关申请退税。

2.海关审核材料，如符合退税条件，将退税款项划入外汇账户。

九、备案申报1.外贸企业需要将出口收汇情况进行备案申报，具体申报机构和流程根据国家规定进行。

以上是关于出口收结汇操作流程的讲义。

在具体操作中，需要严格按照国家外汇管理规定进行，以确保顺利结汇和合法合规经营。

同时，建议外贸企业加强员工培训，提高对结汇操作的专业性和规范性。

进出口业务资金结算流程规范1. 引言进出口业务是国际贸易中的重要环节之一，资金结算作为进出口业务的核心内容，对于企业的经营活动具有重要意义。

为了确保资金结算的合规性和规范性，制定一套进出口业务资金结算流程规范，对于企业将具有积极的促进作用。

2. 流程概述开户流程：包括企业开立资金结算账户和外汇账户；合同签订：进出口业务合同的签订，确定交货时间、货物数量及价款条款；收款和付款：根据合同约定，收到或支付款项；结汇和售汇：将外汇兑换成本国货币或将本国货币兑换成外汇，完成资金结算；结算核对：核对资金结算凭证，确保准确性和合规性。

3. 详细流程3.1 开户流程开户流程是进出口业务资金结算的第一步，具体步骤如下：决定开立的资金结算账户类型：根据企业的实际情况，确定需要开立的资金结算账户类型；准备开户材料：根据当地银行的要求，准备相应的开户材料，包括企业营业执照、组织机构代码证等；前往银行办理：携带开户所需的材料前往银行办理开户手续；签署协议：根据银行要求，签署相关的资金结算协议；获取开户账号：办理完手续后，获取到资金结算账号。

3.2 合同签订合同签订是进出口业务资金结算的重要环节，具体步骤如下：确定交货时间和方式：在合同中明确规定货物的交货时间和交货方式；确定货物数量和价格：明确货物的数量和价格，并约定相应的货币单位；确定付款方式：根据实际情况，选择合适的付款方式，如电汇、信用证等；签订合同：双方确认无误后，签署合同并加盖公司公章。

3.3 收款和付款收款和付款是进出口业务资金结算的核心环节，具体步骤如下：收款环节：货款付至指定账户：根据合同约定，将货款支付至指定账户；核对收款凭证：核对收款账户和金额，确保准确无误；确认收款消息：通知对方收到货款；付款环节：核对付款凭证：核对付款账户和金额，确保准确无误；付款至指定账户：根据合同约定，将款项支付至指定账户；确认付款消息：通知对方已完成付款。

3.4 结汇和售汇结汇和售汇是将外汇兑换成本国货币或将本国货币兑换成外汇的过程，具体步骤如下：结汇环节：根据当地法规，将外汇兑换成本国货币；提供有效的结汇凭证，如外汇兑换收据等；售汇环节：根据当地法规，将本国货币兑换成外汇；提供有效的售汇凭证，如外汇购汇申请表等；3.5 结算核对结算核对是对资金结算凭证进行核对，以确保准确性和合规性，具体步骤如下：核对资金结算账户流水：核对资金结算账户的流水明细，确保收支记录的准确性；核对结算凭证：核对结汇和售汇的凭证，确保符合当地外汇管理规定；保存资料：妥善保管结算凭证和资金流水等核对材料。

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1. 货物出口。

出口企业向海关申报出口货物并办理出口手续。