出口收结汇操作流程图
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进出口贸易流程图①开证行(进口地银行)根据买方开立信用证申请书开立信用证后,给进口公司一份副本,将信用证正本通过SWIFT系统(电脑网络)传给通知行(出口地银行)。
②议付行(出口地银行)收到出口公司提供的全套货运单据后,对全套货运单据进行审核,审核无误后,把全套货运单据转交给开证行,要求开证行付货款;开证行(进口地银行)收到议付行提供的全套货运单据后,对全套货运单据进行审核,审核无误后,将汇票金额扣除费用全部汇给议付行,签署偿付收据。
CIF和L/C条件下的出口贸易流程交易磋商及签定合同——贸易双方进行交易磋商,达成交易后签定合同出口公司获得出口许可证后,拟写建交函发给外国进口公司,表示欲与外国进口公司建立业务关系;进口公司收到建交函,如果对出口公司的产品感兴趣,可拟写询盘函给出口公司,出口公司收到进口公司的询盘函后,进行报价核算,然后拟写发盘函给进口公司。
上一步骤也可以略过,出口公司可直接进行报价核算,然后向进口公司发盘;如果进口公司对出口公司的发盘内容不满意,可进行还盘;出口公司收到进口公司的还盘后进行还价核算,如不满意也可以再还盘,双方可以进行多次还盘,直到其中一方接受另一方还盘,这一过程叫做交易磋商如果进口公司对出口公司的发盘满意,还盘的过程就可以略过,进口方可以直接接受发盘;其中一方接受,表示贸易双方就此项贸易的各项条件都达成一致意见,接受方负责草拟合同并签字,然后传真一份合同给对方;对方收到合同后会签合同(即在对方签字下方签上本方名字),合同生效,然后把会签的合同传真一份给合同提供方。
申请出口许可证——出口公司向本地的经贸部门申请出口许可证出口公司根据业务实际情况如实填写“进出口许可证申请表”,将“进出口许可证申请表”与出口合同副本递交本地的经贸部门;该部门收到申请表与出口合同副本后,依据进出口许可证、配额的发放标准及申报单位的申报情况办理审批。
备货——出口公司向厂家采购货物。
合同签定之后,出口公司向厂家采购货物或自己备货,并负责处理包装、刷唛等事宜。
进出口收汇操作:一、进口付汇1.1进口付汇业务管理内容1.1.1进口单位在银行办理进口付汇业务时,应按以下规定提交相应有交凭证和商业单据。
1.1.2 以信用证方式结算的,提交进口合同、开证申请书。
对于信用证项下信汇银行与付汇银行不一致的,还需提交信汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证。
1.1.3 以托收方式结算的,提交进口合同。
1.1.4以预收货款方式结算的,提交进口合同、形式发票。
1.1.5 以货到汇款方式结算的,按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》提交相关有效凭证和商业单据。
凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的,提交进口合同、加盖海关“验讫”章的进口货物报关单正本(付汇证明联如图1)、商业发票;凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的,还需根据进口货物报关单的贸易方式,提交相应凭证;“不得对外售付汇”进口货物报关单,不能凭以办理进口付汇。
(目前我司用于货到汇款方式结算)图11.1.6进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务,原则上退款人应当为原付汇收款人。
进口单位办理相关收汇手续时,应当提供原进口合同、退汇协议以及其它退汇证明材料。
对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况,进口单位还需提供退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。
1.2进口付汇业务信息填写1.2.1 进口单位在银行办理进口付汇时,应根据结算方式和资金流向填写付汇核查凭证。
向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》(如图2)及提供付汇证明联原件、进口合同、形式发票;境内付汇的应填写《境内汇款申请书》(如图3)及提供合同、发票;根据实际对外付款交易性质,按照“国际收支交易代码”(如图4)准确填写交易编码;按照付款性质选择本笔付款是否为“预付款货款”、“货到付款”、“退汇”及“其它”性质;对于货到汇款结算方式项下付汇的,应填写相应进口货物报关单(如图1)信息;依据货物实际装运日期在境内/外汇款申请书填写“最迟装运日期”,预付货款业务,其最迟装运日期填写合同约定装运日期,一笔进口付汇对应多份合同的同,其最迟装运日期应按最迟一笔货物装运日期填写写(应准确填写“最迟装运日期”,填写错误将影响总量核量结果,(如图5)图2 图3 图4 图51.3延期付款流程图:登陆国家外汇管理局平台(如图6)——延期付款合同登记(如图7)——延期付款提款登记(如图8)——查询已登记的合同及提款状态(如图9)——指定付汇银行(如图10)图6 图7.1 图7.2 图7.3图8 图9 图10.1 图10.2图10.31.4预付货款流程图:登陆国家外汇管理局平台(如图6)——预付货款合同登记及合同查询(如图11)——预付货款付汇登记及查询、撤单(如图12)——指定付汇银行(如图13)——注销申请(如图14)图11.1 图11.2 图11.3 图12.1 图12.2 图12.3 图12.4 图12.5图13 图14.1 图14.2二、出口收汇2.1.1 先出货后收款:先出货给客户——收到客户货款——向银行提供核销号——银行根据相应收款金额出具出口收汇核销专用联——给至船务到外汇局核注2.2.1预收货款:企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发后预收货款的,应在合同签约之日起实际收货款之日起15个工作日内,办理预收货款合同登记手续,企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理预收货款提款登记手续。
进出口业务流程(仅供参考)图1 进出口贸易流程图如图1所示,进口运行程式对比出口运行程式,全局透视进出口贸易的操作十七.报关图4 进出口报关流程图图5 一般贸易通关流程图货物集中港区后,发货单位必须向海关办理申报出口手续。
由发货单位专业持有报关证人员备妥出口货物报关单,连同装货单、发票、装箱单(或磅码单)、商检证、出口结汇核销单、出口货物合同副本及有关单证向海关申报出口,经海关官员检查单证和货物,确认单货相符和手续齐备后,即在装货单上加盖放行章。
经海关查验放行的出口货物,方能开始装船。
有四个环节:申报、查验、征税、放行一般在拖柜同时就将报关所需资料交给合作报关行,委托做商检通关换单及出口报关。
通常要给报关留出两天时间(船截关前)。
委托报关时,应提供一份装柜资料,内容包括所装货物及数量,口岸,船公司,定仓号,柜号,船开截关时间,拖车公司,柜型及数量,本公司的联系人和电话等。
图6 进口报关流程(公共保税库出库)图十八.交接发货单位现场工作人员要严格按照港口规章,及时与港方仓库、货场办妥交换手续,做好现场记录,划清船、港、货三方面的责任。
十九.装船海关放行后,发货单位凭海关加盖放行章的装货单与港务部门和理货人员联系,查看现场货物并做好装船准备,在装船前,理货员代表船方,收集经海关放行货物的装货单和收货单,经过整理后,按照积载图和舱单,负责点清货物,逐票分批接货装船。
港口装卸作业区负责装货,并按照安全积载的要求,做好货物在舱内的堆码、隔垫和加固等工作。
装船过程中,托运人委托的货运代理应有人在现场监装,随时掌握装船进度并处理临时发生的问题。
装货完毕,理货组长要与船方大副共同签署收货单,交与托运人。
监装人员对一级危险品、重大件、贵重品、特种商品和驳船来货的船边接卸直装工作,要随时掌握情况,防止接卸和装船脱节。
图7 出口集装箱流程图1、出口集装箱进入港区后,港区向海关发送出口集装箱进场咨训。
2、待货主作出口报关后,海关向港区发送出口集装箱查验或放行资讯3、港区将形成的预备船图发送给船代和外理4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关。
外贸出口业务操作手册及流程图解第1章:外贸出口业务概述 (4)1.1 出口业务概念 (4)1.2 出口业务流程简介 (4)第2章:市场调研与产品选型 (4)2.1 市场调研 (4)2.2 产品选型及定位 (5)2.3 竞品分析 (5)第3章:客户开发与管理 (5)3.1 客户开发渠道 (5)3.2 客户沟通与谈判 (5)3.3 客户关系管理 (5)第4章:报价与合同签订 (5)4.1 报价策略与技巧 (5)4.2 合同条款制定 (5)4.3 合同签订流程 (5)第5章:生产备货与质量控制 (5)5.1 生产计划与备货 (5)5.2 质量控制与检验 (5)5.3 供应链管理 (5)第6章:物流与运输 (5)6.1 国际物流方式选择 (5)6.2 货物装箱与打包 (5)6.3 运输保险办理 (5)第7章:报关与报检 (5)7.1 报关流程与单证 (5)7.2 报检流程与单证 (5)7.3 熟悉各国进出口政策 (5)第8章:结算与收汇 (5)8.1 国际结算方式 (5)8.2 收汇风险与防范 (5)8.3 汇率变动与利润分析 (5)第9章:外贸单证制作与审核 (5)9.1 主要外贸单证概述 (5)9.2 单证制作要点 (5)9.3 单证审核与修改 (6)第10章:售后服务与客户维护 (6)10.1 售后服务策略 (6)10.2 客户投诉处理 (6)10.3 客户满意度调查与改进 (6)第11章:外贸风险防控与应对 (6)11.1 外贸风险类型及识别 (6)11.3 应对策略与案例分析 (6)第12章:外贸团队建设与管理 (6)12.1 团队组织架构与职责分配 (6)12.2 外贸业务员培训与选拔 (6)12.3 绩效考核与激励机制 (6)第1章:外贸出口业务概述 (6)1.1 出口业务概念 (6)1.2 出口业务流程简介 (6)第2章:市场调研与产品选型 (7)2.1 市场调研 (7)2.1.1 市场规模及增长趋势 (7)2.1.2 消费者需求分析 (7)2.1.3 市场竞争态势 (7)2.1.4 销售渠道及特点 (8)2.2 产品选型及定位 (8)2.2.1 产品选型 (8)2.2.2 产品定位 (8)2.3 竞品分析 (8)2.3.1 竞品产品特点 (8)2.3.2 竞品价格策略 (8)2.3.3 竞品市场表现 (8)2.3.4 竞品营销策略 (8)第3章:客户开发与管理 (8)3.1 客户开发渠道 (8)3.1.1 线上渠道 (9)3.1.2 线下渠道 (9)3.1.3 私域流量运营 (9)3.2 客户沟通与谈判 (9)3.2.1 建立信任 (9)3.2.2 沟通技巧 (9)3.2.3 谈判策略 (10)3.3 客户关系管理 (10)3.3.1 客户信息管理 (10)3.3.2 客户满意度管理 (10)3.3.3 客户关怀 (10)3.3.4 客户忠诚度管理 (10)第4章:报价与合同签订 (10)4.1 报价策略与技巧 (10)4.1.1 报价前的准备工作 (10)4.1.2 报价策略类型 (11)4.1.3 报价技巧 (11)4.2 合同条款制定 (11)4.2.1 合同条款内容 (11)4.3 合同签订流程 (11)4.3.1 草拟合同 (11)4.3.2 审核合同 (11)4.3.3 签订合同 (12)4.3.4 合同备案 (12)4.3.5 合同履行 (12)第5章:生产备货与质量控制 (12)5.1 生产计划与备货 (12)5.1.1 生产计划的制定 (12)5.1.2 备货管理 (12)5.2 质量控制与检验 (12)5.2.1 质量控制 (12)5.2.2 质量检验 (13)5.3 供应链管理 (13)5.3.1 供应商管理 (13)5.3.2 物流管理 (13)5.3.3 客户服务与满意度 (13)第6章:物流与运输 (13)6.1 国际物流方式选择 (13)6.2 货物装箱与打包 (14)6.3 运输保险办理 (14)第7章:报关与报检 (15)7.1 报关流程与单证 (15)7.1.1 准备报关单证 (15)7.1.2 申报海关 (15)7.1.3 查验与放行 (15)7.1.4 后续处置 (15)7.2 报检流程与单证 (15)7.2.1 准备报检单证 (16)7.2.2 申报检验检疫部门 (16)7.2.3 检验检疫与放行 (16)7.2.4 后续处置 (16)7.3 熟悉各国进出口政策 (16)7.3.1 关税政策:了解各国对进出口货物的关税税率、优惠政策等,以便合理安排进出口业务。
一、核销单的购买与发放1、在中国电子口岸网上做核销单申请;具体操作流程:用操作员卡登陆口岸网—点击“核销单申请”—填写申请份数—点击“申请”—提示“申请成功”。
2、次日携带公司介绍信,电子口岸卡,身份证原件及复印件去外管局(人行8楼)领取;3、在发放核销单时,国贸部需将核销单对应的合同(真实合同及报关合同)及发票(2份,在收到发货通知单后,一份交综合会计做账,一份交税务会计)一同交给银行出纳,银行出纳应审核真实合同与报关合同付款方式的换算比例是否正确;在电子口岸网上查询到报关单信息后再次复核报关合同与发票是否正确。
4、将收到的合同及核销单在出口车信息表中做好登记。
二、收结汇操作流程1、银行出纳接到银行通知:我司外汇账户收到美元――银行出纳前往银行打印收汇报文――将报文传递给国贸部确认客户及报关合同编号、是否是预收货款――财务根据出口车登记明细表查询后确定是一般贸易项下收汇还是预收项下收汇。
――在电子口岸系统――出口收汇――可收汇余额查询,看对应的可收汇余额项下是否有额度,如果属于一般贸易结汇应该有额度,携带电子口岸操作员卡、核销单号码以及涉外收入申报单,出口收汇核销专用联信息申报表(境外收入),出口收汇说明,外汇业务委托书直接前往收汇银行办理结汇。
如果属于预收账款结汇会存在三种情况:第一种是本次预收款金额小于预收项下可收汇余额,可直接办理结汇;第二种是本次预收金额大于预收项下金额但小于前十二个月累计收汇额的30%,操作后第二天在系统内可自动审核通过,并在电子口岸系统中查询到预收项下额度的增加,具体步骤操作为:第一步:先做预收货款合同登记,具体:登陆国家外汇管理局网上服务平台---贸易信贷登记管理系统――预收货款登记管理――预收货款合同登记――新合同登记完成各要素的填写。
(需注意事项:1、登记时注意保存后会生成一个序列号,在做提款登记时需要录入,记得保存;2、预收货款做合同登记的,当天合同登记可修改,隔天除合同号以外其余内容可修改。
外贸企业出口退税流程(SPT,EST)
收汇/结汇核销流程
1.银行通知外汇到账发送“报文”
2.准备好涉外收入申报单,出口收汇说明,电子口岸操作员卡,关单核销单,合同出口收汇核销专用
联信息申报表等到银行办理
3.银行审核相应资料,查询电子口岸上一般贸易额度是否足,扣减收汇/结汇额度,将外汇转入待核查
帐户,再转入核算帐户。
同时将数据传到“出口收汇网上核销系统”
4.通过“网上核销系统”从外汇局网站提取本单位需用于核销报告的核销单与出口收汇的相关数据信
息,并对其进行匹配后,向外汇局进行网上核销报告。
进出口业务流程(仅供参考)图1 进出口贸易流程图如图1所示,进口运行程式对比出口运行程式,全局透视进出口贸易的操作十七.报关图4 进出口报关流程图图5 一般贸易通关流程图货物集中港区后,发货单位必须向海关办理申报出口手续。
由发货单位专业持有报关证人员备妥出口货物报关单,连同装货单、发票、装箱单(或磅码单)、商检证、出口结汇核销单、出口货物合同副本及有关单证向海关申报出口,经海关官员检查单证和货物,确认单货相符和手续齐备后,即在装货单上加盖放行章。
经海关查验放行的出口货物,方能开始装船。
有四个环节:申报、查验、征税、放行一般在拖柜同时就将报关所需资料交给合作报关行,委托做商检通关换单及出口报关。
通常要给报关留出两天时间(船截关前)。
委托报关时,应提供一份装柜资料,内容包括所装货物及数量,口岸,船公司,定仓号,柜号,船开截关时间,拖车公司,柜型及数量,本公司的联系人和电话等。
图6 进口报关流程(公共保税库出库)图十八.交接发货单位现场工作人员要严格按照港口规章,及时与港方仓库、货场办妥交换手续,做好现场记录,划清船、港、货三方面的责任。
十九.装船海关放行后,发货单位凭海关加盖放行章的装货单与港务部门和理货人员联系,查看现场货物并做好装船准备,在装船前,理货员代表船方,收集经海关放行货物的装货单和收货单,经过整理后,按照积载图和舱单,负责点清货物,逐票分批接货装船。
港口装卸作业区负责装货,并按照安全积载的要求,做好货物在舱内的堆码、隔垫和加固等工作。
装船过程中,托运人委托的货运代理应有人在现场监装,随时掌握装船进度并处理临时发生的问题。
装货完毕,理货组长要与船方大副共同签署收货单,交与托运人。
监装人员对一级危险品、重大件、贵重品、特种商品和驳船来货的船边接卸直装工作,要随时掌握情况,防止接卸和装船脱节。
图7 出口集装箱流程图1、出口集装箱进入港区后,港区向海关发送出口集装箱进场咨训。
2、待货主作出口报关后,海关向港区发送出口集装箱查验或放行资讯3、港区将形成的预备船图发送给船代和外理4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关。
出口收汇核销管理流程(手工)
成品发运管理流程
外贸业务部
出口收汇核销单
外贸业务部出口报关单
外贸业务部结汇或向客户收款
进出口费用汇总表
外贸业务部结汇水单
出口银行费用登录
外贸业务部
出口提单出口发票
出口收汇核销
退还出口核销单
外贸业务部
退税和税务核销管理流程
流程说明:
1、外贸业务部在出口报关前向外汇管理局申领《出口收汇核销单》。
2、外贸业务部将《出口收汇核销单》、《出口报关单》及其它单据交海关办理出口报关手续。
3、成品发运后,外贸业务部办理结汇手续或向客户直接收款。
4、银行收到货款后,将结汇水单交外贸业务部。
会计部在系统中作出口银行费用登录,生成
《进出口费用汇总表》
5、外贸业务部将每一次报关后的《出口收汇核销单》、《出口报关单》、《出口发票》、《出口
提单》及其对应的结汇水单或电汇证明交外汇管理局,办理出口收汇核销手续。
6、出口收汇核销完毕后,将外汇管理局退还的《出口收汇核销单》用于退税和税务核销。