医院财务管理制度

第一章总则第一条为了规范医院应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有涉及应付账款的管理活动。

第三条医院应付账款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和医院内部规章制度进行管理。

（二）真实性原则：确保应付账款的真实性、准确性。

（三）及时性原则：及时进行应付账款的核算、支付和清理。

（四）安全性原则：加强内部控制，防范财务风险。

第二章应付账款管理职责第四条医院财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立健全应付账款管理制度，并组织实施。

（二）负责应付账款的核算、支付和清理。

（三）定期与供应商对账，确保应付账款的真实性和准确性。

（四）对账务处理过程中出现的问题进行审核、纠正。

第五条采购部门负责采购活动中的应付账款管理工作，具体职责如下：（一）严格按照采购计划进行采购，确保采购活动的合规性。

（二）及时与供应商签订采购合同，明确付款条件和期限。

（三）及时向财务部门提交采购发票、入库单等凭证。

第六条供应商负责提供真实、合法的发票和凭证，并配合医院进行应付账款管理。

第三章应付账款核算第七条医院应设置“应付账款”科目，用于核算与供应商的应付账款。

第八条应付账款的确认和计量应遵循以下原则：（一）以采购合同、发票、入库单等凭证为依据。

（二）按照权责发生制原则进行确认和计量。

（三）按供应商进行明细核算。

第九条应付账款核算流程：（一）采购部门将采购发票、入库单等凭证提交财务部门。

（二）财务部门审核凭证，确认应付账款金额。

（三）财务部门根据审核后的凭证，编制记账凭证，进行账务处理。

（四）财务部门定期与供应商对账，确保应付账款的真实性和准确性。

第四章应付账款支付第十条应付账款支付应遵循以下原则：（一）按照采购合同约定的付款条件和期限进行支付。

（二）确保支付金额准确无误。

一、背景随着我国医疗体制改革的不断深化，医院财务管理的重要性日益凸显。

为了提高医院财务管理水平，规范医院财务行为，保障医院财务安全，某大型医院制定了以下财务管理制度。

二、制度内容1. 总则第一条为加强医院财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障医院财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有部门、科室和全体财务人员。

2. 财务管理体制第三条我院财务管理实行院长负责制，财务部为医院财务管理的职能部门，负责全院财务工作的组织、协调、监督和检查。

第四条财务部设主任一名，副主任若干名，负责财务部日常工作。

3. 财务收支管理第五条医院财务收支必须按照国家法律法规和医院财务制度执行，确保财务收支合法、合规、合理。

第六条医院财务收支实行预算管理，预算编制要科学、合理，预算执行要严格、规范。

第七条医院收入分为财政补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入等，各项收入要及时、准确、完整地纳入医院财务核算。

第八条医院支出分为人员经费、公用经费、业务经费、专项经费等，各项支出要严格按照预算执行，不得擅自调整。

4. 资产管理第九条医院资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

第十条医院资产实行归口管理，由财务部负责资产的核算、管理和监督。

第十一条医院固定资产的购置、处置、维修、报废等事项，必须按照国家有关规定和医院财务制度执行。

5. 负债管理第十二条医院负债分为短期负债和长期负债。

第十三条医院负债的取得和使用必须合法、合规，负债规模要控制在合理范围内。

6. 会计核算第十四条医院会计核算采用借贷记账法，按照国家统一的会计制度进行。

第十五条医院会计凭证必须真实、完整、合法，会计账簿要规范、清晰、准确。

7. 财务报告第十六条医院财务报告分为月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。

第十七条医院财务报告应当真实、准确、完整地反映医院财务状况、经营成果和现金流量。

加强医院财务管理制度第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范财务业务，保障医院资金安全和合法权益，订立本规章制度。

第二条本规章制度适用于医院的财务管理和相关人员。

第三条财务管理应坚持公开、公平、公正和合法原则，做到科学规划、精准明确预算、严格掌控、细致核算、规范管理。

第四条医院财务管理应符合国家相关法律、法规和政策要求，同时依据医院的特点，订立本规章制度。

第二章财务预算管理第五条医院每年设立财务预算，合理布置和使用资金，保障医院正常运营。

第六条财务预算编制应依据医院的发展需求、业务规模和经济情形等因素，经过科学论证和充分协商，确定预算金额和用途，保证预算的可行性和合理性。

第七条财务预算编制应遵从以下原则： 1. 合理性原则：依据医院实际情况编制财务预算，确保收支平衡。

2. 公开透亮原则：财务预算编制应公开透亮，接受各部门和相关人员的监督。

3. 节省用途原则：财务预算应合理布置资金使用，避开挥霍和滥用。

4. 可控性原则：财务预算应具有可控性，定期进行预算执行情况的评估和调整。

第八条财务预算的审核和批准程序： 1. 部门负责人依据各部门需求和预算编制要求，编制预算申请报告，并提交给财务部门。

2. 财务部门依据预算申请报告进行审核，严格评估预算的合理性和可行性。

3.经过财务部门审核后，将预算申请报告提交给医院领导层审批。

4.医院领导层依据财务部门审核看法和医院发展需求，进行预算的最终批准。

第三章资金管理第九条医院设立特地的资金管理机构，负责资金的收付、存储和使用。

第十条资金收付管理应遵从以下原则： 1. 安全性原则：确保资金收付过程的安全，防止偷窃和损失。

2. 可追溯性原则：准确记录资金收付的来源和去向，保证资金使用的追溯性。

3. 限额掌控原则：设定资金收付的限额，确保资金的合理使用。

4. 审批程序原则：对于较大金额的资金收付，应设定审批程序，避开滥用和挥霍。

5. 监督检查原则：建立资金使用的监督检查制度，及时发现和矫正问题。

一、总则为了规范医院医联体财务管理，提高资金使用效率，确保医联体财务活动合法合规，根据国家有关法律法规和政策，结合医联体实际情况，制定本制度。

二、组织架构1. 医联体财务管理委员会：负责医联体财务管理的重大决策，监督财务活动的合法性、合规性。

2. 医联体财务部：负责医联体财务管理的日常工作，组织实施财务管理制度。

3. 成员单位财务部门：负责本单位财务管理的具体实施，向医联体财务部报告财务情况。

三、财务管理原则1. 合法性原则：医联体财务活动必须遵守国家有关法律法规和政策。

2. 合规性原则：医联体财务活动必须符合医联体财务管理制度。

3. 效率性原则：医联体财务活动应提高资金使用效率，降低成本。

4. 透明性原则：医联体财务活动应公开透明，接受监督。

四、财务管理内容1. 资金管理（1）医联体财务部负责统筹管理医联体资金，确保资金安全、合理使用。

（2）成员单位财务部门应按月向医联体财务部报送资金使用情况，接受监督。

2. 预算管理（1）医联体财务部负责编制医联体年度预算，报财务管理委员会审批。

（2）成员单位财务部门根据医联体年度预算，编制本单位年度预算，报医联体财务部审批。

3. 费用报销管理（1）医联体财务部制定费用报销管理制度，明确报销范围、标准和流程。

（2）成员单位财务部门按照医联体财务部规定的标准和流程办理费用报销。

4. 会计核算管理（1）医联体财务部建立健全会计核算制度，确保会计核算真实、准确、完整。

（2）成员单位财务部门按照医联体财务部规定的会计核算制度进行会计核算。

5. 财务报告管理（1）医联体财务部负责编制医联体年度财务报告，报财务管理委员会审批。

（2）成员单位财务部门按照医联体财务部规定的时间和要求，报送本单位财务报告。

五、监督与考核1. 医联体财务管理委员会对医联体财务活动进行监督。

2. 医联体财务部对成员单位财务活动进行监督检查。

3. 成员单位财务部门应定期向医联体财务部报告财务情况，接受考核。

第1篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国医院管理条例》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所属各级各类科室、部门以及与医院有财务往来的外部单位。

第三条医院财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。

（二）真实性原则：如实反映医院财务状况，不得虚报、隐瞒、伪造、篡改。

（三）完整性原则：全面反映医院财务活动，不得遗漏、截留、转移。

（四）及时性原则：及时反映医院财务状况，确保财务信息真实、准确、完整。

（五）效益性原则：提高资金使用效益，确保医院可持续发展。

第二章财务组织机构及职责第四条医院设立财务部，负责全院财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和组织实施医院财务管理制度。

（二）编制和执行医院财务预算。

（三）负责医院资金筹集、使用、管理和监督。

（四）负责医院财务报表编制、审核、报送和解释。

（五）负责医院财务审计和内部控制。

（六）负责医院财务人员培训和管理。

（七）完成医院领导交办的其他工作。

第六条医院其他科室、部门应当配合财务部开展财务管理工作，履行以下职责：（一）严格执行医院财务管理制度。

（二）按照规定编制和报送财务报表。

（三）配合财务部进行财务审计和内部控制。

（四）完成医院领导交办的其他工作。

第三章资金管理第七条医院资金管理应当遵循以下原则：（一）统筹兼顾原则：合理分配资金，确保医院各项业务顺利开展。

（二）节约原则：严格控制支出，提高资金使用效益。

（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第八条医院资金来源包括：（一）财政补助收入。

（二）医疗收入。

（三）药品收入。

（四）其他收入。

第九条医院资金支出包括：（一）人员经费。

（二）公用经费。

（三）业务经费。

（四）其他支出。

第十条医院资金管理应当严格执行预算管理，预算一经批准，不得随意调整。

医院管理费用财务制度一、前言医院作为一种特殊的服务机构，不同于其他企业，其经营管理具有一定的特殊性。

医院的管理费用是维持其正常运营和提供优质医疗服务的基础，因此，在医院内部，对管理费用的监管和控制显得尤为重要。

建立健全的管理费用财务制度，可以提高医院的经济效益，加强对管理费用的科学管理，从而为医院持续稳健的发展提供保障。

二、管理费用概述管理费用是指用于支持医院日常管理和运营活动的各项费用，主要包括人员工资、劳务费、水电费、物业费、差旅费、培训费、咨询费等方面的支出。

管理费用的支出是医院正常经营活动中不可或缺的一部分，同时也是医院运营成本的重要组成部分。

医院如果不能对管理费用进行有效的监管和管理，就会导致费用过高、效益低下，影响医院的可持续发展。

三、管理费用的编制和审核1.编制管理费用预算医院应每年对管理费用进行预算编制，明确各项费用的用途和额度，并将其纳入年度预算中进行核定。

预算编制应根据医院的规模、特点和发展需求合理确定，同时结合实际情况进行调整，确保管理费用的合理性和有效性。

2.管理费用的审核和批准医院财务部门应对管理费用的支出进行审核和批准，确保支出符合预算和财务制度的规定，避免无谓的浪费和支出超标。

同时，对于需要超额支出的费用，必须进行合理的申请和审批程序，确保费用支出的合法性和合理性。

四、管理费用的支付和报销1.管理费用的支付医院应建立完善的管理费用支付制度，规定费用支付的方式、程序和时间，确保费用支付的及时性和准确性。

同时，对于不同性质的费用支出，应明确支付的权限和责任，防止财务风险的产生。

2.管理费用的报销医院应建立完善的管理费用报销制度，规定费用报销的凭证、申请和审批程序，确保费用报销的合规性和规范性。

对于报销过程中的费用核算和审批，应严格按照财务制度和规定进行操作，避免因不当操作导致费用浪费和财务风险。

五、管理费用的核算和分析1.管理费用的核算医院应建立完善的管理费用核算制度，对各项费用支出进行及时、准确的核算工作，确保费用支出的真实性和合理性。

卫生院财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

一、收入管理卫生院收入是指卫生院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。

包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

(一)实行收入预算管理单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理卫生院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。

单位应根据实际情况配设专职(或兼职)物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。

收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。

卫生院的门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;所有收费票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。

不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。

(三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。

卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，开展的业务收费由挂号室、门诊收费处、住院收费处负责，其他各种收费由财务室统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。

挂号、门诊及住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件(收支票据存根联等)送交财务室，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。

医疗机构财务管理制度范本5篇医疗机构财务管理制度（精选篇1）第一章总则第一条为规范本农民专业合作社(以下简称合作社)的财务行为，促进合作社健康发展，根据中华人民共和国会计法和合作社章程，制定本制度。

第二条合作社财务管理工作要按照“民办、民管、民受益”原则，坚持自主经营、自我服务、民主管理办社方针，真实、完整提供会计信息，加强经济核算，提高经营效益，增加社员收入。

第三条合作社填制会计凭证、登计会计账簿、管理会计档案等要求，按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范和会计档案管理办法的规定执行。

第四条合作社会计核算办法按照农民专业合作社财务会计制度的规定执行。

第五条合作社依法独立享有经济、社会活动的自主权，其合法权益受法律保护，任何单位和个人都不准侵占、平调、截留和私分合作社的财产。

第二章资产管理第六条合作社的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

第七条流动资产，是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项等。

医疗机构财务管理制度（精选篇2）第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律，(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的`税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第1篇第一章总则第一条为了加强医院财务成本核算管理，提高医院经济效益，确保医院财务状况的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有科室、部门及全体财务人员。

第三条医院财务成本核算管理工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映医院财务状况和成本构成；（四）及时性原则：及时反映医院财务状况和成本变动；（五）效益性原则：提高医院经济效益，实现医院可持续发展。

第二章组织机构与职责第四条医院设立财务成本核算管理部门，负责全院财务成本核算管理工作。

第五条财务成本核算管理部门的主要职责：（一）制定医院财务成本核算管理制度，并组织实施；（二）建立健全财务成本核算体系，确保核算工作规范化、标准化；（三）组织财务成本核算培训，提高财务人员业务水平；（四）审核、汇总、分析医院财务成本数据，为医院决策提供依据；（五）监督、检查医院各部门财务成本核算工作，确保制度落实；（六）负责医院财务成本核算档案的管理工作。

第六条医院各部门、科室应设立财务成本核算岗位，负责本部门、科室的财务成本核算工作。

第七条财务成本核算岗位的主要职责：（一）按照财务成本核算管理制度，及时、准确地记录、核算本部门、科室的财务成本；（二）定期向上级财务成本核算管理部门报送财务成本报表；（三）配合上级财务成本核算管理部门进行财务成本分析；（四）参与本部门、科室成本控制工作。

第三章财务成本核算内容与方法第八条医院财务成本核算内容包括：（一）收入核算：包括医疗收入、药品收入、检查检验收入、其他收入等；（二）支出核算：包括人员经费、公用经费、业务支出、管理费用、财务费用等；（三）成本核算：包括直接成本、间接成本、可控成本、不可控成本等；（四）资产核算：包括固定资产、流动资产、无形资产等。

第1篇第一章总则第一条为加强公立医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医院健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有财务活动，包括预算编制、资金管理、收支管理、资产管理、成本核算、内部审计等。

第三条医院财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。

（二）公开透明原则：财务信息应当公开透明，接受监督。

（三）勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，提高资金使用效益。

（四）责权分明原则：明确各部门、各岗位的财务责任和权限。

第二章预算管理第四条医院预算是指医院在一定时期内，按照事业发展目标和资金来源，编制的收支计划。

第五条预算编制应当遵循以下程序：（一）医院各部门根据年度工作计划，提出预算建议；（二）财务部门对各部门提出的预算建议进行汇总、审核，编制医院预算草案；（三）医院预算草案经院长办公会议讨论通过后，报上级主管部门审批；（四）经批准的预算，由财务部门下达执行。

第六条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应当按照规定的程序进行。

第三章资金管理第七条医院资金管理应当遵循以下原则：（一）收支两条线原则：预算内资金和预算外资金分别管理，不得相互挤占、挪用；（二）专款专用原则：各项资金按照批准的用途使用，不得擅自改变；（三）保障重点原则：优先保障医院重点工作和基本建设的资金需求。

第八条医院资金收支管理应当实行以下制度：（一）收入管理：严格执行国家收费政策，确保收入及时、足额上缴；（二）支出管理：按照预算和批准的用途使用资金，严格控制支出；（三）现金管理：加强现金收支管理，确保现金安全。

第四章收支管理第九条医院收支管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：各项收支必须符合国家法律法规和政策规定；（二）真实性原则：各项收支必须真实反映医院财务状况；（三）及时性原则：各项收支必须及时进行核算和报告。

第一章总则第一条为加强公办医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医院正常运行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公办医院所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、成本管理、绩效管理等方面。

第三条公办医院财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格执行国家法律法规和政策，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：真实反映医院财务状况，客观评价财务成果。

3. 预算约束原则：严格执行预算，控制支出，提高资金使用效益。

4. 分级管理原则：明确各级财务责任，实行分级管理，确保财务工作有序进行。

第二章预算管理第四条预算编制1. 预算编制应当遵循“科学合理、统筹兼顾、注重绩效”的原则。

2. 预算编制工作由医院财务部门牵头，相关部门配合，形成预算编制工作小组。

3. 预算编制应当综合考虑医院发展规划、业务需求、资金状况等因素。

第五条预算审批1. 预算编制完成后，由医院领导班子集体审议，形成正式预算。

2. 预算经医院领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。

第六条预算执行1. 财务部门负责预算执行的监督和管理工作。

2. 各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。

第三章收入管理第七条收入来源1. 医院收入主要包括医疗服务收入、药品收入、其他收入等。

2. 医院应加强收入管理，确保收入来源合法、合规。

第八条收入核算1. 收入核算应当真实、准确、完整。

2. 财务部门应定期对收入进行核算，确保收入及时、足额上缴。

第四章支出管理第九条支出范围1. 医院支出主要包括人员经费、公用经费、业务经费等。

2. 医院应严格按照国家政策和医院规定使用资金。

第十条支出审批1. 支出审批应当遵循“分级审批、责任到人”的原则。

2. 各级审批人员应当认真履行职责，确保支出合理、合规。

医院财务财务科工作制度一、岗位职责1.负责医院财务管理工作，包括预算编制、会计核算、财务分析、内部控制等。

2.负责制定年度财务计划，并根据实际情况进行调整。

3.负责编制财务报表，及时向上级主管部门报送。

4.负责财务账务的日常管理和处理。

5.负责医院内外经济合作的财务管理，包括协议审批、合同签订、款项支付等。

6.负责医保结算和医疗费用的核销工作。

7.负责资产管理，包括固定资产的登记、折旧、清查等。

8.负责医院财务档案的管理和保存。

二、工作时间1.工作时间为每天8小时，工作日为每周5天，每天上午8：00开始，下午17：00结束。

2.节假日按照规定执行，有特殊情况需要加班的，应经上级主管部门批准。

三、考勤管理1.医院财务科采用电子考勤系统进行考勤管理，每天上班前打卡，下班后打卡。

2.工作时间内不允许私自离开工作岗位，如果有特殊情况需要离开，应事先请假并得到上级主管部门的批准。

3.迟到、早退、旷工等违反考勤规定的行为，将按照医院相关制度进行处罚。

四、保密及奖惩1.财务科人员对医院财务数据和相关信息应严格保密，不得泄露给未经授权的人员。

2.对于保密工作做得较好的员工，将给予奖励，包括奖金、荣誉证书等。

3.对于泄露财务数据和相关信息的员工，将视情况进行处罚，包括警告、记过、停职等。

五、培训与发展1.财务科将以职业培训为基础，结合实际工作情况，制定年度培训计划，提升员工的专业技能和综合素质。

2.财务科将根据员工的表现和发展潜力，制定晋升计划和培养计划，为员工的职业发展提供支持和指导。

3.财务科将注重知识的传承和经验的积累，鼓励员工互相学习和交流，在工作中形成良好的团队合作精神。

六、违反规定处理对于违反财务科工作制度的行为，将按照医院相关纪律处理规定进行处罚，包括口头警告、书面警告、记过、降职、停职、解聘等。

七、其他1.所有财务科人员应服从上级主管部门的工作安排，有任务要按时完成。

2.财务科人员应保持良好的工作状态和工作态度，做到勤奋工作、勇于创新、严谨认真。

第1篇第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保医院财务工作依法、合规、高效运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有财务工作人员，以及其他参与医院财务活动的相关人员。

第三条医院财务工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务信息全面、系统；（四）及时性原则：财务处理及时、准确；（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

第二章组织机构与职责第四条医院设立财务部，负责全院财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）制定和完善医院财务管理制度；（三）组织编制医院财务预算、决算；（四）负责医院资金的筹集、管理和使用；（五）负责医院固定资产的管理；（六）负责医院成本核算和内部控制；（七）负责医院财务报表的编制和上报；（八）负责医院财务档案的管理；（九）完成医院领导交办的其他工作。

第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部的全面工作，对财务部的决策负责；（二）会计主管：负责会计核算、财务报表编制、成本核算等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款管理等工作；（四）成本核算员：负责成本核算、内部控制等工作；（五）预算员：负责编制、执行和监督财务预算；（六）档案管理员：负责财务档案的管理。

第三章财务预算与决算第七条医院财务预算编制应遵循以下原则：（一）统筹兼顾，突出重点；（二）量入为出，收支平衡；（三）科学合理，可操作性强。

第八条财务预算编制程序：（一）财务部根据医院发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议；（二）各科室根据实际情况，编制部门预算；（三）财务部对各科室预算进行汇总、审核；（四）医院领导审批预算；（五）财务部下达预算指标。

第九条财务决算编制应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）全面反映医院财务状况；（三）合规、合法。

医院财务工作制度一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。

财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。

既要明确分工，又要密切协作。

三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报表(决算)。

四、组织合理收入，严格控制支出。

凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。

临时必需的开支应按审批手续办理。

五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。

原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字，并经财务会计审核制单后，出纳方可付款结算。

一切空白纸条，不能作为正式凭据。

出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。

八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。

签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在____天内交回注销。

支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。

十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。

十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。

严禁____公款，或以长补短。

出现差错应如实反映，经领导研究处理。

十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。

收款收据存根及时复核，并签章。

发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。

十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作，并由财务科保管一年，一年后交医院档案部门保管。

医院财务制度规章制度（汇总20篇）医院财务制度规章制度篇1为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。

票据不能涂改，一经涂改立即无效。

3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。

发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。

加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。

6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得;非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。

证明和复印件需本人和单位领导签字。

7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。

遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。

遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求(一)现金结算的注意事项1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元)，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。