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农村信用社风险管理问题及对策研究论文摘要：在当前宏观经济供给侧改革深入推进，监管环境、市场环境、金融业态发生重大的全新变化，防控金融风险成为攻坚战之一的大背景下，文章结合农村信用社风险管理的实际情况，查找了前瞻性、专业性、独立性等“六个不足”问题，分析了产生的原因，提出了“四个转变、一个强化、一个践行”的应对策略，逐步推动风险管理由虚、大、空、弱向实、精、高、强转变，提高农村信用社管理风险水平，实现持续稳健发展，增强支持实体经济发展能力。
关键词：农村信用社；风险管理；转型升级近年来，农村信用社作为我国农村金融体系的重要组成部分，持续深化改革，资产质量和盈利水平明显提升，缓释和抗御风险能力不断增强，整体上保持着稳健发展的态势。
在当前宏观经济供给侧改革深入推进、实体经济结构调整升级、同业竞争加剧、互联网金融技术突飞猛进的新形势下，农村信用社面临前所未有的挑战和压力，如何加快转型升级、增强风险管理能力，更好服务实体经济，是一个需要深入探索并亟需解决的课题。
一、当前农村信用社风险管理工作现状从当前农村信用社风险管理工作看，整体上存在着组织架构不健全、职责不清晰、条线建设滞后、风险合规管理人员配备不足、风险管理有效性不足等现象，远远不能满足战略转型发展、同业竞争日趋激烈以及监管日益严格的要求，机制和工具建设严重滞后于业务发展，无论从流程设置上看，还是从资源配置上、机制构建上看，离监管部门要求、全面风险管理体系要求还有相当大的差距。
在职责定位上，存在着缺位、错位、越位现象，直接表现为虚、大、空、弱，岗位设置和资源配置不够科学，与股份制商业银行、流程银行建设要求有很大差距，不能很好发挥风险管理防范经营风险、促进业务发展的作用。
突出表现在“六化”现象，即日常工作的报表文字化、风险评审的过程化、风险管理滞后化（风险管理更多地处在事后环节，滞后于业务发展流程、滞后于政策形势）、风险监测评估的主观化（风险管理凭经验、主观认识较多，专业性、量化的风险管理较少）、风险管理的孤立化（没有建立与各条线、各部门联动运作机制，没有形成有效的风险管理组织体系，不能有效融入到业务管理中，甚至与业务管理相脱节）、风险合规管理粗放化（集风险管理和合规管理职责为一个部门，没有建立一个基于数据和事件基础上的精细化的数据驱动的风险管理体系及合规评价体系）。
农村合作银行金融机构风险评价和预警指标体系为了加强对农村合作金融机构（含农村信用合作社、各级农村信用合作社联合社、农村商业银行、农村合作银行）的监管，及时有效地识别和处置金融风险，保证农村合作金融机构健康稳定发展，ⅩⅩ年1月6日，中国银行业监督管理委员会制定下发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》，自ⅩⅩ年1月1日起执行，《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》（银发[1997]491号）和《关于修改农村信用合作社资产负债比例管理指标的通知》（银发[1998]528号）即日起终止执行。
农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）为加强对农村合作金融机构（包括农村信用合作社、各级农村信用合作社联合社、农村合作银行、农村商业银行，下同）的金融监管，全面、客观地评价农村合作金融机构的金融风险，提高金融监管的有效性，督促农村合作金融机构增强金融风险的自我防范、自我控制和自我化解能力，促进其健康稳定地发展，现根据有关法律法规，制定“农村合作金融机构风险评价和预警指标体系”。
农村合作金融机构风险评价体系是农村合作金融机构监管部门在综合分析非现场监管和现场检查信息的基础上，通过定量指标的监测和监管者的定性判断来综合评价农村合作金融机构风险状况的方法和过程，以实现对农村合作金融机构风险客观、全面的判断和评价。
农村合作金融机构风险预警体系是农村合作金融机构监管部门根据对农村合作金融机构风险状况的静态和动态监测情况，通过一定的技术手段，对风险较大和风险突然加剧的农村合作金融机构及时进行预警的方法和过程，以督促农村合作金融机构加强防范和化解风险工作。
一、风险评价和预警指标计分标准农村合作金融机构风险评价和预警指标由定量指标和定性指标组成。
其中，定量指标由五大类共17个指标组成，定性指标为管理能力。
（一）资本充足性指标（20分）1.资本充足率（16分）8％（含）以上为16分；低于8％的，每降低0.5％减1分。
时代金融70时代金融农村商业银行金融风险的防范与化解问题分析摘要：我国的农村商业银行发展途径比较多，目前已经成为农村地区在金融方面的主力部门。
农村商业银行在联系群众方面做出了一定的贡献，以此促进农村地区获得经济发展。
基于此，本文主要讨论了农村商业银行的金融风险防范以及化解的策略。
关键词：农村商业银行 金融风险 防范 化解● 王树利农村商业银行发展与农村经济的发展是具有直接关系的。
大力发展农村商业银行，使其获得更加优质的发展，能够让农村经济也获得一定的提升，这对于解决农村信用社所面临的风险问题是极为重要的。
目前农村商业银行的风险成因不仅包括自身因素，同时也包括一些社会外在因素，因而需要相关人员能够做到不断探索，从而使农村商业银行可以及时进行防范，进而化解其金融风险问题。
一、农村商业银行风险防范的必要性农商银行在实际进行转型的时候面临着极大的机遇，当然也承担着更大的风险。
风险的类型是多种多样的，全面地风险防范让农商银行风险管理的能力提高，不但可以满足监管方面的需求，同时也可以让农商银行核心竞争力有所提升，比较适合目前市场竞争的实际要求。
（一）满足监管要求随着很多新型资本协议方面的引入，农商银行改革也随之获得了更多的重视，而有关监管部门给农商银行在改革方面提出的要求变得更加严格，风险管理的种类也变得更具多样化特征。
甚至进入了一个全面风险的时代，农商银行如果不适当地提高自己的风险管理能力，当爆风险爆发，很有可能会造成难以挽回的后果。
（二）提升核心竞争力农商银行处在一个转型发展方面非常关键的时期。
应该及时了解其中蕴含的风险，并及时对其进行管控。
只有这样，才能够让银行的转型和发展获得更多的提高。
农商银行如果想要继续保持其有利地位，就必须要引入更加先进、更加现代化的金融管理理念，有效地识别风险计量风险，尽量防止风险所带来的损失以及影响。
提高核心竞争力，始终保持稳定的经营和发展。
（三）适应市场竞争的需要随着我国的国有银行以及一些股份制商业银行在农村市场不断开发新的区域，一些商业大鳄也已经在农村市场拥有了一席之地。
浅谈农村商业银行发展面临的挑战与对策当前，随着我国农村经济的快速发展，农村商业银行作为农村金融体系的重要组成部分，承担着支持农村经济发展、促进农民增收致富的重要责任。
农村商业银行在发展过程中也面临着许多挑战，如金融服务能力不足、风险管控不够严谨、经营模式不够灵活等问题。
本文将围绕农村商业银行发展面临的挑战进行深入探讨，并提出相应的对策。
一、金融服务能力不足农村商业银行在农村地区经营，客户群体主要是农民和小微企业主，他们的金融需求以及金融知识水平都与城市客户存在较大差异。
农村商业银行需要具备更强的金融服务能力，包括更加贴近客户需求的金融产品和更加专业的金融咨询服务。
对策：积极拓展金融产品线，面向农村客户量身定制符合其实际需求的金融产品，如农业贷款、农村信用社、农村信用合作社等；加大对员工的培训力度，提高他们的金融知识水平和专业能力，加强对客户的金融咨询服务，提高客户满意度。
二、风险管理不足农村商业银行在服务农村经济的也面临着各种金融风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
由于农村客户的信用状况不容乐观，加之农村金融市场信息不对称导致的市场风险，农村商业银行的风险管理往往面临着挑战。
对策：建立健全风险管理体系，包括完善的风险识别、测量、监控和控制机制，建立风险预警机制，及时发现和应对各类潜在风险；完善信用评价体系，通过科学的评价方法和手段提高对农村客户的信用管理水平，减少信用风险。
三、经营模式不够灵活当前，农村商业银行的经营模式依然存在着较大的刚性，传统银行业务主要以存贷款业务为主，贷款主要投向农村传统产业，利润来源单一；受地域和行业限制，农村商业银行的风险扩散能力较差。
对策：创新经营模式，建立多元化的利润来源，如发展小额贷款、个人消费贷款、银行保险、基金销售等业务，降低风险；加大对农村新兴产业的支持，培育和发展一批新型信贷产品，如绿色产业贷款、乡村旅游贷款等，为农村经济转型升级提供金融支持。
四、科技应用水平不高随着互联网金融的兴起，传统金融机构面临着来自互联网金融的巨大冲击，农村商业银行也不例外。
农村金融问题研究农村金融作为中国农村经济发展的重要组成部分，一直备受关注。
当今社会，随着农村经济进一步发展，农村金融问题呈现出一些新的矛盾和挑战。
本文将从多个角度对农村金融问题展开研究。
一、农村金融的现状近年来，农村金融在改革开放的推动下发展迅猛，金融机构不断增加，金融服务也不断优化。
然而，与城市相比，农村金融的普及程度仍然不高。
很多农村地区仍然存在金融服务不到位、金融产品单一、金融知识缺乏等问题。
二、农村金融问题的原因分析农村金融问题的存在与多方面原因密切相关。
首先，由于农村地区经济相对落后，资金需求相对较小，金融机构在投资资源上更倾向于城市地区，导致农村地区金融服务不足。
其次，农民对金融理念和金融产品的认知和接受度有限，缺乏金融知识和金融素养。
此外，金融机构在农村地区的分支机构设置不足，导致金融服务覆盖范围小。
三、加强农村金融服务的路径选择为了解决农村金融问题，需要从多个角度进行努力。
首先，加大金融机构在农村地区的投入力度，建立健全农村金融网络，提高金融服务的普及程度。
其次，加强对农民的金融教育，提高他们的金融知识水平，增强金融素养。
此外，政府还应加大金融扶贫力度，提供更多的金融支持给予农村地区。
四、发展农村金融服务的创新模式发展农村金融服务需要创新模式，以适应农村地区的特殊经济环境。
农村信用社是一个成功的创新模式，它将金融服务直接带给农民，满足他们的需求。
另外，数字金融技术的广泛应用也为农村金融服务带来了新的机遇。
通过互联网金融、移动支付等手段，可以有更多便捷的金融服务进入农村地区。
五、农村金融的风险控制农村金融的快速发展也伴随着一些风险。
特别是在信贷领域，由于农村地区的借贷需求相对较高，金融机构需要加强对农村信贷市场的风险控制。
借鉴国际经验，建立科学的农村信用评价体系，并加强金融监管，减少金融风险的发生。
六、加强政策支持，推动农村金融发展农村金融问题需要政府的政策支持。
政府可以通过制定相关政策和法规，鼓励金融机构增加农村投入，加大对农村金融服务的支持力度。
农村信用社风险评价与防治体系构建研究研究中国农业问题,不能忽视货币信贷对农业的支持问题,要研究中国农村货币信贷,就必须研究占农村信贷80%以上的中国农村信用社。
中国农村信用社(以下简称“农村信用社”或“农信社”)是建设社会主义新农村的货币承担者,是县域经济发展的推动者。
离开货币的第一推动力,中国农业的“简单再生产——扩大再生产”循环就会在一定程度上呈现阻滞,甚至丧失可持续力发展能力,诱发粮食生产危机。
虽然在统计上,农信社信贷对农业的覆盖面仅占2.2亿户农民的31%,但是如没有这31%的基础信贷支持,作为国民经济基础的农业就会失去货币导向,产生大问题。
与此同时,农信社的健康发展又是保障农村信贷供给关键,有效防范信贷风险是保持农信社高效运转、提高信贷支农效率的首要问题。
基于防治农村信用社风险的目的,本文将把农村信用社的风险放到识别、预警监测、评价、控制和防范的逻辑框架之中进行剖析,企望通过逻辑分析与国际经验的借鉴,尝试构建中国农村信用社风险防治体系,从而有效促进农信社信贷对农业生产经营的健康覆盖,使农信社更大程度的发挥农村金融主力军的作用。
根据研究主题与研究目的,本论文分为八个章节：第一章为导言；第二章介绍农村信用社风险的内涵、概况及成因；第三章讨论农村信用社风险的分类与识别,第四章、第五章在借鉴发达国家与地区金融风险预警监测经验的基础上,构建农村信用社风险评价和预警监测体系；第六章是农村信用社的风险评价及案例分析,第七章为农村信用社风险防治体系的构建,第八章提出农村信用社风险防治的对策建议。
具体内容和主要观点如下：(1)农信社在经历了不同管理阶段的发展后,尤其是在新一轮以明晰产权和完善管理体制为中心的改革后,农信社的风险状况得到了明显的改善,但依然存在风险管理效能较低、风险管理信息系统和风险防治系统建设滞后等新问题。
而在当前农信社风险形成的原因,主要在于管理体制和经营体制不顺、信贷技术和信贷制度缺陷、风险岗位设计和风险文化建设落后,以及农信社经营服务对象脆弱。
农业银行信贷风险控制现状与应对策略【摘要】农业银行作为国家重要的金融机构之一，在信贷业务中面临着各种风险挑战。
本文针对农业银行信贷风险控制的现状和应对策略进行了深入研究。
通过对信贷风险现状的分析，揭示了其主要的来源和特点。
接着，结合实际情况提出了相应的风险应对策略，包括建立科学的风险评估模型、加强客户管理和控制措施等。
本文还针对农业银行信贷风险控制的难点进行了探讨，并展望了未来的发展趋势。
提出了一些建议，评估了风险控制的效果，并强调了农业银行信贷风险控制的重要性。
通过本文的研究，有望为农业银行和其他金融机构在信贷业务中的风险管理提供一定的参考和借鉴。
【关键词】农业银行、信贷风险、风险控制、现状、应对策略、难点、未来趋势、建议、效果评估、重要性、研究背景、研究意义、结论1. 引言1.1 研究背景农业银行是我国重要的金融机构之一，其在国民经济发展和农村经济建设中扮演着重要的角色。
随着我国农业现代化进程的加快和金融市场的不断发展，农业银行的信贷业务规模不断扩大，但同时也面临着种种风险挑战。
农业银行信贷风险控制一直是业内关注的焦点问题之一。
在金融市场波动频繁、宏观经济形势复杂多变的背景下，农业银行信贷风险的控制显得尤为重要。
在过去的实践中，农业银行在信贷风险管理方面取得了一定的成绩，但也存在一些问题和挑战，如信贷风险来源复杂多样、控制难点突出等。
深入研究农业银行信贷风险控制现状与应对策略，对于提高农业银行信贷业务的质量和效率，保障金融系统的稳定和安全具有重要意义。
本文将针对农业银行信贷风险控制进行深入分析，探讨其现状、来源、应对策略、难点和未来趋势，以及提出相关建议，对提升农业银行信贷风险控制水平具有一定的参考价值。
1.2 研究意义农业银行信贷风险控制现状与应对策略的研究意义主要体现在以下几个方面：信贷风险是银行在开展信贷业务过程中面临的一项重要挑战，对于农业银行而言尤为重要。
通过深入研究农业银行信贷风险的现状和来源，可以帮助银行更好地了解信贷风险管理的必要性和紧迫性，及时采取有效的控制措施，确保信贷业务的健康发展。
农村信用社信贷风险分析及应对措施1. 引言1.1 农村信用社的重要性农村信用社在我国农村金融体系中扮演着非常重要的角色。
作为农村金融的重要渠道，农村信用社不仅可以为农民提供融资支持，同时也可以促进农村经济的发展和农民收入的增加。
农村信用社的设立和发展，可以更好地满足农村居民的金融服务需求，促进农村经济的发展，加快农村现代化进程。
农村信用社除了在农村金融领域发挥着重要的作用外，还能够促进金融机构的互联互通，实现城乡金融的衔接。
农村信用社通过发展信贷、储蓄、支付等业务，可以为农村居民提供多样化的金融服务，助力农村经济的蓬勃发展。
1.2 农村信用社信贷风险的现状目前，随着我国农村金融体系的不断完善和发展，农村信用社在农村金融服务中扮演着至关重要的角色。
农村信用社作为农村金融机构的重要组成部分，为农村居民和农村企业提供了融资渠道，促进了农村经济的发展。
随着农村经济的快速发展和金融市场的不断开放，农村信用社信贷风险也逐渐凸显出来。
农村信用社信贷风险主要表现为信贷违约风险、信贷集中度风险和信贷政策风险。
由于农村信用社的客户多为农村居民和农村小微企业，信用状况较难准确评估，容易导致信贷违约。
由于农村信用社在某些地区的信贷集中度过高，一旦发生不良贷款，就会对农村信用社的资金安全造成影响。
农村信用社的信贷政策不够完善，容易受到外部环境的影响而出现风险。
农村信用社信贷风险的现状值得关注。
农村信用社需要加强风险管理，建立科学的风险评估模型和风险防范机制，完善内部控制，提高信贷管理水平，以降低风险发生的可能性，确保农村信用社能够稳健发展。
2. 正文2.1 农村信用社信贷风险分析农村信用社信贷风险分析是评估信贷活动可能面临的各种风险的过程，通过对风险的全面分析和评价，帮助农村信用社更好地识别、管理和应对信贷风险。
在进行信贷风险分析时，可以从以下几个方面进行考虑：需要对农村信用社的信贷政策和流程进行全面审查，包括贷款审批标准、利率制度、风险评估方法等，以确保这些政策和流程的合理性和有效性。
财政金融（作者单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所）新农村金融改革之村镇银行金融风险探究◎崔佰岩合市场规范，可以经受重新核算，否则标价发生偏差，另一方要加以赔付。
新收入准则，收入确认时可以依据收入额或交易额来计算，根据实际情况加以选择。
4.核算特殊业务。
企业发生的特殊业务一种是已售出但符合退回要求的商品，另一种是商品已售出的回购。
会计核算针对特殊业务要结合实际，依据新收入准则的规定，对实际收入加以确认。
企业要对退回商品加以核查，寻找解决办法，降低经济损失。
在符合合同要求的前提下，如果货物已退回，对于售后服务发生的成本，要计入企业的总成本支出。
对已售商品的二次租赁或回购，由于所有权已变更，要依据新的约定来加以会计核算，计算要结合实际终止服务时间与成本支出。
四、企业会计核算应对新收入准则的措施1.确定交易价格。
依据新收入准则，交易价格是指企业提供劳务或商品后，预期可以获得的对价金额。
对于交易价格的确认，要考虑到应付客户对价、可变对价等。
此外，商业惯例会影响到交易价格。
企业引入新收入标准，要优先预估可变对价，要依据财务执行法定的权限。
为了保证收入确认的有效性、合理性，企业要注重提升财务人员的综合素质，以保证会计估算的合理性。
2.有效控制缺口。
为了保证新收入标准的实施效果，企业要对会计信息系统加以改革创新。
企业要分析信息系统可以满足新收入准则的相关要求，针对系统缺口加以修复。
企业要在结合实际状况的基础上，基于可操作视角，提升信息系统数据搜集的效果，以促使系统的兼容性。
从执行角度，会计人员要深入理解新收入准则，把握收入分配、商业模式等要素的变革，对相应会计核算科目等加以重新编制，以保证会计系统可以高效运行。
3.盘点合同。
企业采用新收入准则会对经营产生多方面的影响。
针对项目管理，企业要注重合同内容的确定。
企业为了保护利益，要梳理及盘点合同。
企业相关人员要对现已签订生效合同开展全面的盘点，相关部门要加以配合，基于职能管理角度，对合同的执行加以有效分析。
互联网金融对农村金融的问题和对策在当今数字化时代，互联网金融以其便捷、高效的特点迅速发展，对农村金融领域产生了深远的影响。
然而，在带来机遇的同时，也暴露出了一系列问题。
一、互联网金融在农村金融中存在的问题1、基础设施薄弱农村地区的网络基础设施建设相对滞后，部分偏远地区甚至缺乏稳定的网络覆盖。
这严重制约了互联网金融服务在农村的推广和应用，使得农村居民难以享受到便捷的线上金融服务。
2、金融知识匮乏农村居民普遍金融知识水平较低，对互联网金融的认知和接受程度有限。
他们对新兴的金融产品和服务缺乏了解，风险意识淡薄，容易受到不法分子的欺诈和误导。
3、信用体系不完善农村地区的信用数据采集困难，信用评估体系尚不健全。
由于缺乏有效的信用记录和评估手段，金融机构难以准确判断农村客户的信用状况，从而增加了信贷风险，制约了互联网金融在农村的信贷业务发展。
4、服务针对性不足现有的互联网金融产品和服务大多是基于城市用户的需求设计的，未能充分考虑农村地区的特殊情况和需求。
例如，农村的生产经营具有季节性和周期性特点，但很多互联网金融产品无法与之匹配。
5、风险管控难度大互联网金融具有虚拟性和跨区域的特点，使得农村金融风险的监测和管控难度加大。
加之农村地区金融监管力量相对薄弱，容易出现监管漏洞，导致金融风险的积聚和扩散。
6、数据安全隐患在互联网金融交易中，农村居民的个人信息和金融数据存在被泄露和滥用的风险。
农村地区的网络安全防护意识和能力相对较弱，一旦数据泄露，将给农村居民带来巨大的损失。
二、解决互联网金融在农村金融中问题的对策1、加强基础设施建设加大对农村地区网络基础设施建设的投入，提高网络覆盖率和稳定性。
政府应出台相关政策，鼓励电信运营商和互联网企业参与农村网络建设，降低网络使用成本，为互联网金融在农村的发展提供坚实的基础。
2、普及金融知识教育通过开展金融知识下乡活动、举办金融讲座等方式，提高农村居民的金融素养和风险意识。
金融机构可以利用通俗易懂的语言和案例，向农村居民普及互联网金融的基本知识和操作方法，引导他们正确使用金融服务。
三农村合作社金融风险防范指南第1章引言 (5)1.1 农村合作社金融风险概述 (5)1.2 金融风险防范的重要性 (5)第2章农村合作社金融风险类型 (5)2.1 信用风险 (5)2.2 市场风险 (6)2.3 操作风险 (6)2.4 合规风险 (6)第3章信用风险管理 (7)3.1 信用风险识别 (7)3.1.1 客户基本信息审核 (7)3.1.2 贷款用途调查 (7)3.1.3 还款能力评估 (7)3.1.4 担保措施分析 (7)3.2 信用风险评估 (7)3.2.1 建立信用评分模型 (7)3.2.2 设置信用评级标准 (8)3.2.3 评估贷款风险度 (8)3.3 信用风险控制 (8)3.3.1 贷款审批管理 (8)3.3.2 担保措施落实 (8)3.3.3 贷后管理 (8)3.4 信用风险监测与处理 (8)3.4.1 风险监测 (8)3.4.2 风险预警 (8)3.4.3 风险处理 (8)3.4.4 案例总结 (8)第4章市场风险管理 (8)4.1 市场风险识别 (8)4.1.1 农村合作社市场风险概述 (8)4.1.2 农村合作社市场风险识别方法 (9)4.2 市场风险评估 (9)4.2.1 市场风险评估方法 (9)4.2.2 市场风险评估指标体系 (9)4.3 市场风险控制策略 (9)4.3.1 市场风险控制方法 (9)4.3.2 市场风险控制措施 (9)4.4 市场风险监测与调整 (9)4.4.1 市场风险监测方法 (10)4.4.2 市场风险调整策略 (10)第5章操作风险管理 (10)5.1 操作风险识别 (10)5.1.1 内部流程：分析农村合作社的内部管理流程、业务操作流程、财务流程等，找出可能导致操作风险的环节。
(10)5.1.2 人员因素：评估员工的专业素质、道德风险、离职率等方面，识别因人员因素导致的操作风险。
(10)5.1.3 系统风险：分析农村合作社的信息系统、技术设备等，识别可能存在的系统故障、信息安全等问题。
