银行收取违约金的行为

最高人民法院关于审理银行卡民事纠纷案件若干问题的规定正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------最高人民法院关于审理银行卡民事纠纷案件若干问题的规定《最高人民法院关于审理银行卡民事纠纷案件若干问题的规定》已于2019年12月2日由最高人民法院审判委员会第1785次会议通过，现予公布，自2021年5月25日起施行。

最高人民法院2021年5月24日最高人民法院关于审理银行卡民事纠纷案件若干问题的规定法释〔2021〕10号（2019年12月2日最高人民法院审判委员会第1785次会议通过，自2021年5月25日起施行）为正确审理银行卡民事纠纷案件，保护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国民事诉讼法》等规定，结合司法实践，制定本规定。

第一条持卡人与发卡行、非银行支付机构、收单行、特约商户等当事人之间因订立银行卡合同、使用银行卡等产生的民事纠纷，适用本规定。

本规定所称银行卡民事纠纷，包括借记卡纠纷和信用卡纠纷。

第二条发卡行在与持卡人订立银行卡合同时，对收取利息、复利、费用、违约金等格式条款未履行提示或者说明义务，致使持卡人没有注意或者理解该条款，持卡人主张该条款不成为合同的内容、对其不具有约束力的，人民法院应予支持。

发卡行请求持卡人按照信用卡合同的约定给付透支利息、复利、违约金等，或者给付分期付款手续费、利息、违约金等，持卡人以发卡行主张的总额过高为由请求予以适当减少的，人民法院应当综合考虑国家有关金融监管规定、未还款的数额及期限、当事人过错程度、发卡行的实际损失等因素，根据公平原则和诚信原则予以衡量，并作出裁决。

第三条具有下列情形之一的，应当认定发卡行对持卡人享有的债权请求权诉讼时效中断：（一）发卡行按约定在持卡人账户中扣划透支款本息、违约金等；（二）发卡行以向持卡人预留的电话号码、通讯地址、电子邮箱发送手机短信、书面信件、电子邮件等方式催收债权；（三）发卡行以持卡人恶意透支存在犯罪嫌疑为由向公安机关报案；（四）其他可以认定为诉讼时效中断的情形。

违约金的会计和税务处理企业收取和支付的违约金是单位因违反经济合同，不能履行全部或部分经济合同，依据约定的条款收取或给予对方的一种经济赔偿。

在经济活动中，违约金的收付，税法的规定和具体的凭证处理不尽相同。

卖方收取违约金的税务处理卖方收取违约金，是销售方或提供劳务方向购买方或接受劳务方收取的违约金，一般会被认定为价外费用。

例如，A公司购买B公司货物，合同约定价款100万元，付款期限为货物交付10天内。

10天期限内，A 公司未按约定付款。

50天后，A支付货款100万元，并按合同约定，向B公司支付违约金3万元。

此违约金为正向违约金。

根据增值税暂行条例第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

增值税暂行条例实施细则第十二条规定，增值税暂行条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

因此，销售货物单位收取违约金符合“价外费用”时，应同货物一并开具增值税专用发票。

违约金的会计处理企业收取违约金，属于与企业正常经营活动无直接关系的收入，按会计准则要求，应作为营业外收入处理。

同理，支付违约金应作为营业外支出处理。

上述案例中，B公司收取正向违约金3万元，应缴纳增值税。

由于增值税是价外税，B公司应缴纳增值税30000÷1.17×17%=4358.97(万元)。

B公司收取违约金3万元，会计处理为：借：银行存款30000贷：营业外收入25641.03应交税费——应交增值税(销项税额)4358.97。

A公司支付违约金3万元，会计处理为：借：营业外支出30000贷：银行存款30000。

买方收取违约金的税务处理买方收取违约金，是购买方或接受劳务方向销售方或提供劳务方收取的违约金，一般会被认定为营业外支出。

案例：合同纠纷导致财产损失的案例及解读案例一：甲公司与乙公司的合作合同纠纷事实经过甲公司与乙公司签署了一份合作合同，合同约定乙公司将向甲公司提供某种原材料，并按约定价格付款。

然而，在合同履行过程中，乙公司多次未按时交付原材料，导致甲公司在生产过程中出现了大量的延期，并因此遭受了巨大的经济损失。

律师解读根据该合同的约定，乙公司应承担按时交付原材料的义务。

乙公司履行合同的失职行为导致甲公司遭受了经济损失，构成了违约行为。

同时，在合同约定中，如果一方违约，需要赔偿对方的损失。

因此，甲公司有权要求乙公司承担经济赔偿责任。

建议1.甲公司应当保留相关的证据材料，包括合同、付款凭证、交付延期的证据等，以证明乙公司的违约行为以及甲公司遭受到的经济损失。

2.甲公司可以通过协商、调解或诉讼等途径，向乙公司主张经济赔偿责任，并要求乙公司尽快履行合同义务。

3.如果乙公司无力承担赔偿责任，甲公司可以考虑申请财产保全措施，确保自己的权益得到保护。

案例二：个人与房东的租赁合同纠纷事实经过甲先生与乙女士签署了一个租赁合同，约定乙女士将出租房屋给甲先生使用，并按月支付租金。

然而，乙女士在半年后突然提出要求涨租金，并以不涨租金则要求甲先生搬离的方式威胁甲先生。

律师解读根据该租赁合同的约定，乙女士无权在租赁期内单方面提出涨租金的要求。

合同中约定了租金的金额和支付方式，任何一方不得单方面变更。

乙女士以威胁甲先生搬离为由，违反了合同约定，构成了违约行为。

建议1.甲先生应当保留合同、付款凭证以及乙女士提出涨租金要求的证据材料，以证明乙女士的违约行为。

2.甲先生可以通过书面形式，要求乙女士履行合同，并警告乙女士不得再以威胁方式干扰甲先生的正常居住权益。

3.如果乙女士仍然坚持违约行为，甲先生可以向相关租赁监管部门投诉，或者通过法律途径要求乙女士承担违约赔偿责任。

案例三：甲公司与乙公司的股权转让合同纠纷事实经过甲公司与乙公司签署了一份股权转让合同，甲公司将部分股权转让给乙公司。

房贷提前还贷违约金怎么算？一、提前还房贷的违约金是多少一、提前还房贷的违约金是多少1、对于银行来说，提前还贷属于违约行为，因此按照惯例需要收取一些违约金。

2、大部分银行规定，如果借款人还贷未满1年，违约金收取提前还款金额的5%左右。

如果借款人还贷未满3年，违约金收取提前还款金额的3%左右。

如果还贷已经满3年，不收取违约金。

3、假设借款人贷款100万元，提前还贷20万元。

按照3%的违约金计算，需要支付6000元的违约金。

按照5%的违约金计算，需要支付10000元的违约金。

4、提前还贷金额须以万元为单元，为整数。

5、不同银行，或者同样银行的支行都可能存在违约金标准不同的情况。

6、可以看下自己与银行签订的贷款合同，一般来说，主要还是看和银行签订的贷款合同。

贷款合同里面都有关于提前还款的条款，如果想要知道自己提前还款是否要违约金，可以拿出自己的贷款合同看一下。

二、房款月供还不起怎么办房贷还不起的解决办法如下：1、求助亲友若只是短期内资金周转不开，可以向身边的亲戚或者朋友借款还贷，对于用户来说，这个也是成本较小的方法，也可以将自己的损失降到较低，后续资金周转开后，记得及时将款项归还，下次再借也就不难。

不过，若是时间太长，需要借款的金额比较大，借款会很难，毕竟救急不救穷。

2、申请贷款展期若是因为某些特殊原因，导致在未来很长的一段时间内无法足额还款，客户可在房贷未逾期前，至少提前1个月联系银行，向银行说明相关情况，申请贷款展期，延长还款期限。

申请过程中，需要提供相关的证明材料，如失业证明、疾病诊断证明、收入证明等，待银行核实情况后，若情况属于，银行也会根据客户的情况延长还款期限，从而可以减小房贷月供额，减轻用户的还款压力。

3、将房屋出租若是用户在居住地还有其他住所，也可以选择将房屋出租，将房屋的租金用于还贷，这样每月的还款压力自然也就少了。

不过，若是将自有房屋出租后，还需出去租房，那就得不偿失了。

4、转让、出售房屋若是实在无力偿还房贷，客户可以在获得银行的同意后，将用作住房贷款抵押的所购房屋出售或转让给第三方，然后用户将卖房所得款项用于还贷，这种方法不算太好，但是较起码主动权握在用户手中，相比于被银行拍卖，损失会少一些。

消费者购房提前还贷银行能否收取违约金D29De c e m be r.2006有法支招近段时间，随着央行调整个人住房贷款利率政策的出台，面对利率的提高，部分贷款购房消费者选择了提前还贷。

对此，一些商业银行明确表示将逐步对提前还贷的“违约”行为做出“惩罚”，收取一定比例的违约金。

提前还贷，这个被多数人视作信誉良好表现的行为，为什么遭遇银行的狙击？消费者提前还贷是不是违约？该不该支付违约金？银行有没有权利强收违约金？政府有关部门应该如何面对这一争议？2006年4月中下旬，由中国市场学会信用工作委员会、中国消费者报社主办，北京广住律师事务所承办的“提前还贷与信贷市场规范发展研讨会”在京举行，与会人员就上述话题进行了深入讨论。

提前还贷是讲信用的表现，怎么能认为是违约呢？我国《合同法》明确支持借款人提前还贷，银行强收违约金，既不合情，也不合理，更不合法。

何山（中央财经大学《消费者权益保护法》研究中心主任、研究员）：贷款利率提高，消费者要提前还贷，这在法律上叫情势变更。

情势变更以后，就使消费者以原来的利率偿还贷款产生不公正，在这种情况下，消费者提前还贷不违约。

如果消费者在利率没有变化的情况下提出提前还贷，那么按照《合同法》第208条“借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息”之规定，同样允许提前还贷。

中国消费者报社副社长副总编辑杨沫和说，提前还贷是消费者要求重新调整和变更合同的行为，不应视为违约。

因为利率变化是政府行为，这种政府行为对贷款人来说，可以认定是不可抗力，按照《合同法》第117条的规定，不可抗力就是不能避免、不能克服的客观情况，显而易见，利率的变化对贷款人来说是不能预见，不能避免，并且不能克服的客观情况。

按照《合同法》第117条的规定，因不可抗力不能履行合同的，部分或全部免除责任，所以消费者提前还贷不能算违约。

北京市法学会房地产分会秘书长李公田说，提前还贷是否构成违约，主要还应该看合同的约定，如果合同双方有约定，那么就应该按照约定处理，如果双方约定提前还贷构成违约，那么这种行为就应该是违约，消费者当然要支付违约金。

提前还贷要收“违约金”？作者：孙薇薇来源：《检察风云》2009年第08期提前偿还房贷，却被银行要求支付违约金，银行有权收取违约金吗?该问题上，学界对银行的讨伐由来已久，然而这次事态已经发展到了对簿公堂——2009年3月18日上午9时许，当记者赶到上海市浦东法院第22法庭时，发现门外正聚集着对此案颇为关注的各媒体记者，据相关人士透露“原告撤诉，原定开庭已经取消”，对于这个几乎是意料之中的结果，大家还是难掩失望。

毕竟，这是浦东法院金融庭新成立以来受理的第一起状告银行收取提前还贷违约金的案件，据记者了解，这在上海也是首例。

无疑，该“首例”如能顺利判决，将有着开先河的意义。

案情回放自2008年底开始席卷全球的金融危机，让傅晴也没能躲过一劫，本来收入还不错的傅晴小两口于2007年购进一套商品预售房，却因为经济寒冬的到来，丈夫收入锐减，不得已决定忍痛割爱，与开发商解除了商品房预售合同，之后又与银行联系要求解除贷款合同。

于是，傅晴向放贷的上海市某银行高桥支行要求提前还清全部贷款，但是高桥支行却以“贷款合同约定了一年即12个月后方可提前还贷，傅晴才还了10个月”为由予以拒绝。

经不住傅晴三天两头的软磨硬泡，银行最终还是同意了傅晴的要求，2008年9月，傅晴很高兴地来到高桥支行柜面办理相关手续，提前还清了全部贷款。

然而回到家与丈夫一合计。

傅晴才发现自己高兴得太早了，核对账单竟然多支出了1.3万余元。

是银行核算错了吗?傅晴随即与高桥支行联系核对，得到的回答却是“1.3万余元是银行收取的提前还贷违约金”，而且银行的解释显得合情合理，“你们提前两个月还款，导致我们利息收入的损失，这1.3万余元就是我们该收回的那两个月的贷款利息，贷款合同中有约定的。

”这下子，傅晴想不通了，自己是早点还钱，这债主竟然不高兴，反而要罚钱?明明当初已经协商好了的，当时并无违约金一说啊，银行怎能出尔反尔，单方面“强扣强收”呢?退一万步讲，即使如银行所言“贷款合同中有约定”，这种银行单方面制定的格式条款，对处于弱势的个人是不是有“霸王条款”之嫌呢?再说，贷款合同中并未注明违约金的数额，这1.3万余元又是怎么算出来的呢?思前想后，傅晴还是咽不下这口气，2008年12月。

银行提前还款违约金的收取标准银行提前还款违约金是在贷款者提前还款时银行收取的费用，这一变数通常包括各种借款、贷款、抵押贷款等。

本文将介绍银行提前还款违约金的收取标准及其影响因素，以供参考。

一、银行提前还款违约金的收取标准1、定期存款违约金定期存款是指在特定存期内，投资者存款时，银行或机构承诺定期以特定利率支付利息的一种金融产品。

一般来说，定期存款的提前还款违约金收取标准由银行或金融机构确定，一般情况下，银行或金融机构会收取剩余期限的存款利息，但收取金额不会超过本金。

2、贷款违约金贷款是指银行或其他金融机构向客户发放的一种债务融资，贷款一般有固定期限，一般情况下，银行或金融机构会根据贷款利率确定提前还款违约金的收取标准，一般情况下，银行会收取剩余期限的贷款利息，但收取金额不会超过本金。

3、抵押贷款违约金抵押贷款是指借款人凭借自己拥有的某种财产作为担保，向银行和其他金融机构借款的一种贷款。

抵押贷款一般也有固定期限，且收取提前还款违约金也会根据贷款利率确定，一般情况下，银行会收取剩余期限的贷款利息，但收取金额不会超过本金。

二、银行提前还款违约金的影响因素1、银行的政策银行的政策是影响银行提前还款违约金的重要因素，不同的实体银行及金融机构收取提前还款违约金标准是不同的，甚至在一家金融机构内，对不同的客户，也会有不同的收费标准。

2、贷款利率贷款利率也是影响银行收取提前还款违约金标准的一个重要因素，不同利率情况下，银行将收取不同的提前还款违约金，一般情况下，贷款利率越高，收取违约金的比例也就越高。

3、利息回收时限利息回收时限是指用于收取提前还款违约金的时限，一般情况下，有效期越短，利息回收时限也就越短，所以银行将收取更多的提前还款违约金。

三、结论从上述内容可以看出，银行提前还款违约金的收取标准是由银行或金融机构确定的，影响其具体收费标准的因素包括银行政策、贷款利率以及利息回收时限等。

为何提前还贷还要交违约金？原来如此！导读:本文介绍在房屋买房，还款方式的一些知识事项，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。

为了能尽早摆脱房奴的身份，也为了能少还些利息，许多房奴都会选择提前还贷。

虽然现在差不多所有的银行都支持办理提前还贷业务，但往往会收取一定的违约金。

就比如中国建设银行规定了：贷款期限未满一年，提前还贷时会按提前还款额的百分之三收取违约金，这到底是为什么呢？对于这个问题，小编认为房奴只要看完以下这6点基本就明白了。

一、损害了银行利益个人住房贷款业务一直都是各大银行的一大利润来源，如果借款人一旦选择了提前还贷，那么银行的利益就会受到损失。

而银行为了弥补这部分利润损失，于是就会收取一定的违约金来弥补这一方面的损失。

二、增加了银行运营成本一般来说，银行的各大业务都配有专门的人员、设备等，当然，这样做的好处就是便于控制成本。

但如果借款人纷纷都选择提前还贷了，那么银行就不得不增加相应的人员、设备等，如此一来，银行的运营成本也就增加了许多。

那么上述的这些银行运营成本该如何抵消呢？恐怕银行也只能通过收取违约金来弥补运营成本支出了吧。

三、打乱了银行资金规划其实，银行每年都会对借贷资金作出合理的规划。

如果在这个情况下，借款人选择提前还贷了，那么就会打乱银行的资金规划，如此一来，银行就也只能狠心下来对提前还贷的借款人们进行收取违约金了。

四、打消借款人提前还贷的想法对于购房者来说，提前还贷是一件很有利的事，因为可省去不少利息；但对于银行来说，提前还贷可就是一件坏事了，因为如果借款人都提前还贷了那就会少赚很多钱了。

那该怎么办呢？可以用违约金这招数。

因为有些购房者一看到要缴纳违约金，就可能会立马打消了提前还贷的想法，如此一来，银行的利益就得到了保证。

五、增加了银行风控成本银行在审批贷款时，往往会进行风险预估与控制。

而当购房者提前还贷后，银行就需要将收回来的钱再重新借出去，又得重新进行风险预估与把控，如此一来，银行的风控成本就增加了。

催收债务的实际案例分析随着经济的发展和金融市场的不断扩大，债务催收成为社会中一个日益重要的环节。

在这篇文章中，我们将分析一些催收债务的实际案例，并探讨其中的问题和解决方案。

案例一：个人贷款催收甲先生是一位银行的客户，曾经贷款购买了一辆车。

然而，由于个人经济困难和其他不可抗力的因素，甲先生无法按时偿还贷款。

银行作为债权人，决定采取催收措施以保护其权益。

解决方案：1. 协商还款计划：银行首先与甲先生协商制定一个合理的还款计划，明确还款金额和日期。

双方达成共识后，甲先生同意按照协议进行还款。

2. 担保人介入：甲先生的父母担任了贷款的担保人。

银行与甲先生的父母进行沟通并要求其协助催收债务。

担保人的介入增加了还款的保障。

3. 逾期利息和违约金：作为违约行为的后果，银行对甲先生收取逾期利息和违约金。

这些额外费用是一种提醒，同时也有助于迫使甲先生成为还款的优先事项。

案例二：企业应收账款催收乙公司是一家小型企业，由于授信销售的客户未能按时支付货款，导致乙公司的应收账款大幅增加。

为了解决这一问题，乙公司选择积极催收欠款。

解决方案：1. 发送催款函：乙公司首先向欠款客户发送催款函，明确款项的金额和截止日期。

催款函应该清晰地提醒客户未付款项的后果，并表达对合作关系的重视。

2. 跟进电话/邮件：乙公司可以通过电话或者电子邮件跟进欠款情况。

与客户保持沟通，了解其还款意愿和能力，并提供支持和灵活的还款方式。

3. 法律手段：如果客户拒绝或无力还款，乙公司可以寻求法律支持。

委托律师通过法律途径解决欠款问题，包括起草律师函、申请法院判决等。

案例三：信用卡债务催收丙女士是一位信用卡持卡人，由于过度透支和超出信用额度的消费，丙女士积累了一笔大量信用卡债务。

银行决定采取合理的方式催收债务，保护自身利益。

解决方案：1. 提供优惠还款方式：银行可以为丙女士提供分期还款或者减免部分利息的优惠方式。

这有助于减轻她的负担，并提供更灵活的还款选择。

在民法典中与银行有关的案例有多个，下面举两个例子。

第一个案例：银行擅自扣划客户账户余额。

刘女士在某银行开立了个人账户，突然有一天发现自己账户余额无故少了一大笔钱，还因此大病一场。

后经调查发现，竟是该银行擅自扣划的，而且已经扣划了一年。

刘女士找到该银行理论，银行方面表示刘女士在该行曾有一笔金融借款没有还清，所以才会扣划刘女士在该行的账户存款，而刘女士不承认在该行有过借款。

双方争执不休，刘女士便将该银行诉至法院，要求解除该借款合同，停止扣划账户存款，返还被扣划的全部金额并附带利息。

法院判决该行立即停止对刘女士在该行账户上扣款偿还债务的行为，并于本判决生效后十日内返还刘女士存款6558.68元，该行于本判决生效后十日内赔偿刘女士诉讼产生的律师代理费2000.00元；驳回刘女士的其他诉讼请求。

第二个案例：银行在信用卡推介中避谈息费违约金的收取方式。

在银行卡实务中，存在发卡行工作人员在向持卡人推介银行卡时，只强调信用卡存在免息期和最低还款额的优惠而避谈信用卡逾期还款将收取逾期利息、复利、违约金等问题，或者只强调分期付款的信用卡不收取利息等优惠，但却不告知分期付款将按期收取费用、逾期收取违约金等问题，这导致持卡人在不知道、不理解息费违约金的收取方式以及不知道信用卡透支交易收取的年利率远高于普通金融贷款的情况下签订信用卡合同，领用信用卡。

在审判实务中，因为上述问题的存在，时常出现持卡人抗辩偿还的利息、复利、违约金、手续费总额过高的问题。

发卡行的上述行为侵害了持卡人的知情权和公平交易权，引起社会公众对该条款公平性的质疑。

还有一些金融机构为获得银行卡市场份额，盲目增加发卡数量，不审查持卡人的偿还能力，导致一些不具有偿还能力的主体成为持卡人。

以上信息仅供参考，如果您对此类问题存在疑问，建议咨询法律相关专业人士，以便于更好的为您解答。