财务经理实务操作手册

财务管理基础规范与实务操作指南第1章财务管理概述 (3)1.1 财务管理的定义与目标 (3)1.2 财务管理的基本原则 (3)1.3 财务管理的功能与作用 (4)第2章财务管理环境 (4)2.1 企业内部环境 (4)2.1.1 组织结构 (4)2.1.2 管理体系 (4)2.1.3 人力资源 (5)2.1.4 企业文化 (5)2.2 企业外部环境 (5)2.2.1 宏观经济 (5)2.2.2 法律法规 (5)2.2.3 市场竞争 (5)2.2.4 行业特点 (5)2.3 财务管理制度建设 (5)2.3.1 制定财务管理制度 (5)2.3.2 财务管理制度的执行与监督 (6)2.3.3 财务管理制度的修订与完善 (6)第3章财务报表与分析 (6)3.1 财务报表概述 (6)3.2 资产负债表 (6)3.2.1 资产负债表的构成 (6)3.2.2 资产负债表的编制方法 (6)3.2.3 资产负债表分析 (6)3.3 利润表 (6)3.3.1 利润表的构成 (7)3.3.2 利润表的编制方法 (7)3.3.3 利润表分析 (7)3.4 现金流量表 (7)3.4.1 现金流量表的构成 (7)3.4.2 现金流量表的编制方法 (7)3.4.3 现金流量表分析 (7)3.5 财务报表分析 (7)3.5.1 财务报表分析方法 (8)3.5.2 财务报表分析指标 (8)3.5.3 财务报表分析注意事项 (8)第4章资金筹集与管理 (8)4.1 资金筹集概述 (8)4.2 股权筹资 (8)4.3 债务筹资 (8)第5章营运资金管理 (9)5.1 营运资金概述 (9)5.2 现金管理 (9)5.3 应收账款管理 (9)5.4 存货管理 (10)第6章投资决策与分析 (10)6.1 投资概述 (10)6.2 投资评价方法 (10)6.2.1 净现值法 (11)6.2.2 内部收益率法 (11)6.2.3 回收期法 (11)6.2.4 盈利指数法 (11)6.3 投资风险分析 (11)6.3.1 敏感性分析 (11)6.3.2 情景分析 (11)6.3.3 概率分析 (11)6.4 投资决策 (11)6.4.1 投资项目与企业战略的契合度 (11)6.4.2 投资项目的盈利能力 (12)6.4.3 投资项目的风险程度 (12)6.4.4 投资项目的资金需求 (12)6.4.5 投资项目的实施可行性 (12)第7章财务风险管理 (12)7.1 财务风险概述 (12)7.2 货币风险 (12)7.3 信用风险 (13)7.4 流动性风险 (13)第8章财务预算与控制 (13)8.1 财务预算概述 (13)8.2 预算编制方法 (14)8.3 预算执行与控制 (14)8.4 预算分析与评价 (14)第9章财务信息化管理 (15)9.1 财务信息化概述 (15)9.2 财务信息系统建设 (15)9.2.1 系统规划 (15)9.2.2 系统设计 (15)9.2.3 系统实施 (15)9.2.4 系统运维 (15)9.3 财务数据管理与分析 (15)9.3.1 数据收集与整理 (15)9.3.2 数据分析 (15)9.3.3 报表与输出 (16)9.4.1 信息安全 (16)9.4.2 合规性 (16)9.4.3 内部控制 (16)9.4.4 数据备份与恢复 (16)第10章企业并购与重组 (16)10.1 企业并购概述 (16)10.1.1 企业并购的概念与分类 (16)10.1.2 企业并购的动因 (16)10.1.3 我国企业并购相关法律法规 (16)10.2 并购策略与实施 (16)10.2.1 并购策略选择 (16)10.2.2 并购流程 (16)10.2.3 并购谈判 (16)10.2.4 并购合同 (16)10.3 并购财务分析 (16)10.3.1 并购价值评估方法 (17)10.3.2 并购风险分析 (17)10.3.3 并购效益预测 (17)10.3.4 并购财务策略 (17)10.4 企业重组与清算 (17)10.4.1 企业重组概述 (17)10.4.2 企业重组类型与程序 (17)10.4.3 企业清算概述 (17)10.4.4 企业清算程序及财务处理 (17)第1章财务管理概述1.1 财务管理的定义与目标财务管理是指企业在一定的战略目标指导下，通过有效地组织财务活动，合理利用金融资源，遵循相关法律法规，实现企业价值最大化的一系列活动。

企业财务管理实操手册第一章：引言企业财务管理是确保企业健康运营的重要环节。

本实操手册旨在为企业财务管理人员提供必要的指导和实用的工具，以帮助他们有效地进行财务管理工作。

本手册将涵盖企业财务管理的各个方面，包括财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、投资分析等。

通过本手册的学习和实践，财务管理人员将能够更好地应对各种财务管理问题，为企业的发展和成功做出积极的贡献。

第二章：财务规划2.1 目标制定财务规划的首要任务是明确企业的财务目标。

这些目标可以包括提高利润率、降低成本、增加现金流等。

财务管理人员应与其他部门密切合作，了解企业发展战略，并制定相应的财务目标，以确保财务管理与企业战略保持一致。

2.2 预测与预算财务管理人员需要通过对市场环境和企业内部情况的分析，进行财务预测。

根据预测结果，制定预算，包括收入预算、支出预算和投资预算等。

预算的编制应该严谨和可行，并与企业目标相一致。

第三章：资金管理3.1 现金流管理现金流是企业生存和发展的关键。

财务管理人员应确保企业有足够的现金流来支付各项支出，并进行适当的现金盈余管理。

通过制定现金流预测，及时收回应收账款，合理安排资金使用，有效控制与供应商和客户的付款周期，以确保企业的资金充足和良好的现金流动性。

3.2 资金筹措财务管理人员应积极寻找和使用各种资金筹措方式，包括银行贷款、债券发行、股权融资等。

在选择资金筹措方式时，要综合考虑成本、风险、税收等因素，并确保符合法律和监管要求。

第四章：成本控制4.1 成本分析成本分析是帮助企业理解和控制成本的重要工具。

财务管理人员应进行成本分析，包括直接成本和间接成本的分析，以及变动成本和固定成本的分析。

通过深入了解成本结构和成本驱动因素，财务管理人员可以提出相应的控制措施，降低成本并提高企业盈利能力。

4.2 绩效评估成本控制需要与绩效评估相结合。

财务管理人员应制定相关的绩效评估指标，并根据这些指标对企业的成本控制情况进行监测和评估。

第一章资金管理制度第三节现金、银行支票及发票的管理制度§3.1 现金管理制度一、现金的使用范围：1、临时支付职工工资。

2、支付给个人的其它支出。

3、出差人员必须携带的差旅费。

4、1000元以下的采购用款及其它零星支出。

二、现金的提取和使用：1、因采购物资借用现金必须凭经批注的采购单（第四联），填写相应的借款单据，并履行相应的签字手续。

2、因非物资采购借款，要凭借款申请单填写相应的借款单据，并履行相应的签字手续。

3、支付现金必须认真审核支付凭证或原始单据，保证现金的合理合法性。

4、出纳员收入现金必须开具收据。

5、提送10000元以上现款必须两人以上同行，保证安全。

6、各种现金支出应有领款人签字。

7、对于急需的借款，总经理不在时，财务部经理电话请示总经理后方可支出，在总经理回到公司后补签借款单。

8、出纳员对超过15天未报销的借款单要查清原因，写在借款单背面，报告财务经理，并请财务经理在借款单上再次签字，表示已经了解未报销的借款单情况。

出纳员将超过15天并经财务经理签字的借款单交会计作帐务处理。

9、会计要每月负责对应收款项清理一次，清理结果报告给财务经理。

三、现金保管：1、现金由专职的出纳人员负责管理。

2、库存现金限额为20000元，超过库存现金限额的部分应当天存入银行。

因特殊原因，滞留超额现金过夜时，必须经财务部经理批准。

3、现金记录应使用“现金日记帐”和现金备查帐“，出纳员必须做到日清日结，帐实相符，帐帐相符。

4、各部门不得私设小金库，一切收入必须入帐。

5、不准白条抵库，私人借用公款，保留帐外现金。

6、财务部现金应用保险柜保存，并应于保卫部门备案。

保险柜应有专人保管。

钥匙应随身携带，妥善保管，号码应保密，保险柜不用时应锁好，打乱号码。

7、财务经理应随时抽查库存现金，以确保其准确无误。

§3.2银行支票管理制度一、银行支票的使用：支票是付款单位签发的通知银行从帐户中支付款项的凭证，适用于各单位之间的商品交易、劳务供应、资金调拨和其他款项的支出。

财务管理规范与操作实务手册第1章财务管理基础 (4)1.1 财务管理概述 (4)1.1.1 财务管理的定义 (4)1.1.2 财务管理的内容 (4)1.1.3 财务管理在企业管理中的地位 (5)1.2 财务管理目标与原则 (5)1.2.1 财务管理目标 (5)1.2.2 财务管理原则 (5)1.3 财务管理体系构建 (5)1.3.1 财务管理组织结构 (5)1.3.2 财务管理制度 (6)1.3.3 财务管理流程 (6)1.3.4 财务管理信息系统 (6)1.3.5 财务管理人才队伍 (6)第2章预算管理 (6)2.1 预算编制 (6)2.1.1 预算编制原则 (6)2.1.2 预算编制程序 (6)2.1.3 预算编制内容 (6)2.2 预算执行与监控 (7)2.2.1 预算执行原则 (7)2.2.2 预算执行程序 (7)2.2.3 预算监控 (7)2.3 预算调整与评价 (7)2.3.1 预算调整原则 (7)2.3.2 预算调整程序 (7)2.3.3 预算评价 (7)第3章资金管理 (8)3.1 现金管理 (8)3.1.1 现金管理概述 (8)3.1.2 现金收支预测 (8)3.1.3 现金储备管理 (8)3.1.4 现金流监控 (8)3.2 筹资管理 (8)3.2.1 筹资概述 (8)3.2.2 筹资方式 (8)3.2.3 筹资成本 (8)3.2.4 筹资风险 (8)3.3 投资管理 (8)3.3.1 投资概述 (8)3.3.2 投资决策 (9)3.3.4 投资风险管理 (9)3.3.5 投资收益分析 (9)第4章财务报表与分析 (9)4.1 财务报表编制 (9)4.1.1 财务报表概述 (9)4.1.2 资产负债表 (9)4.1.3 利润表 (9)4.1.4 现金流量表 (9)4.1.5 所有者权益变动表 (9)4.2 财务分析方法 (10)4.2.1 比率分析 (10)4.2.2 趋势分析 (10)4.2.3 竞争对比分析 (10)4.2.4 预测分析 (10)4.3 财务预警与风险管理 (10)4.3.1 财务预警 (10)4.3.2 财务风险管理 (10)4.3.3 内部控制与审计 (10)第5章成本管理 (10)5.1 成本核算 (10)5.1.1 核算原则 (10)5.1.2 核算方法 (11)5.1.3 核算流程 (11)5.2 成本控制 (11)5.2.1 成本控制原则 (11)5.2.2 成本控制方法 (11)5.2.3 成本控制流程 (11)5.3 成本分析与优化 (11)5.3.1 成本分析方法 (11)5.3.2 成本优化措施 (11)5.3.3 成本优化实施 (12)第6章内部控制与审计 (12)6.1 内部控制制度设计 (12)6.1.1 内部控制概述 (12)6.1.2 内部控制制度设计原则 (12)6.1.3 内部控制制度设计内容 (12)6.2 内部审计实务 (12)6.2.1 内部审计概述 (12)6.2.2 内部审计程序 (12)6.2.3 内部审计方法 (13)6.2.4 内部审计实务操作 (13)6.3 外部审计与配合 (13)6.3.1 外部审计概述 (13)6.3.3 外部审计协调与沟通 (13)6.3.4 对外部审计意见的回应 (13)第7章税收筹划与合规 (13)7.1 税收政策解读 (13)7.1.1 我国税收体系概述 (13)7.1.2 最新税收政策动态 (13)7.1.3 税收优惠政策解析 (14)7.2 税收筹划实务 (14)7.2.1 税收筹划的基本原则 (14)7.2.2 税收筹划的方法与技巧 (14)7.2.3 常见税收筹划案例解析 (14)7.3 税收合规与风险防范 (14)7.3.1 税收合规概述 (14)7.3.2 税收合规风险识别与评估 (14)7.3.3 税收合规风险防范策略 (14)7.3.4 税收争议处理与税务稽查应对 (14)第8章财务信息化管理 (14)8.1 财务软件选型与实施 (14)8.1.1 财务软件选型标准 (15)8.1.2 财务软件选型步骤 (15)8.1.3 财务软件实施关键环节 (15)8.2 财务数据管理与分析 (15)8.2.1 财务数据管理基本要求 (15)8.2.2 财务数据分析方法 (16)8.2.3 财务数据分析操作实务 (16)8.3 信息技术在财务管理中的应用 (16)8.3.1 会计电算化 (16)8.3.2 网络财务 (16)8.3.3 大数据与财务分析 (16)8.3.4 云计算与财务管理 (17)第9章财务风险管理 (17)9.1 财务风险评估 (17)9.1.1 风险识别 (17)9.1.2 风险分析 (17)9.1.3 风险评估报告 (17)9.2 财务风险控制策略 (17)9.2.1 风险规避 (17)9.2.2 风险分散 (17)9.2.3 风险转移 (17)9.2.4 风险承受与监控 (17)9.3 财务危机应对与处置 (18)9.3.1 财务危机预警 (18)9.3.2 危机应对策略 (18)9.3.4 危机处置与总结 (18)第10章财务人员职业道德与素养 (18)10.1 财务人员职业道德规范 (18)10.1.1 诚信原则 (18)10.1.2 客观公正原则 (18)10.1.3 保密原则 (18)10.1.4 尽职尽责原则 (18)10.2 财务人员职业素养提升 (19)10.2.1 专业技能提升 (19)10.2.2 沟通协调能力提升 (19)10.2.3 团队协作能力提升 (19)10.2.4 创新能力提升 (19)10.3 财务人员职业发展路径规划 (19)10.3.1 职业发展规划 (19)10.3.2 职业技能提升 (19)10.3.3 职业经验积累 (19)10.3.4 职业关系拓展 (19)第1章财务管理基础1.1 财务管理概述财务管理作为企业核心管理体系的重要组成部分，涉及到企业资金的筹集、使用、分配及风险管理等方面。

财务管理实务操作手册第1章财务管理基础 (2)1.1 财务管理概述 (2)1.1.1 定义 (3)1.1.2 内容 (3)1.1.3 作用 (3)1.2 财务管理目标与原则 (3)1.3 财务管理体系构建 (4)第2章财务报表分析 (4)2.1 财务报表概述 (4)2.2 资产负债表分析 (4)2.3 利润表分析 (5)2.4 现金流量表分析 (5)第3章资金筹集与管理 (5)3.1 资金筹集概述 (5)3.2 股权筹资 (6)3.3 债务筹资 (6)3.4 资金成本与资本结构优化 (6)第4章营运资金管理 (6)4.1 营运资金概述 (6)4.2 现金管理 (7)4.3 应收账款管理 (7)4.4 存货管理 (7)第5章投资管理 (8)5.1 投资概述 (8)5.2 投资项目评估 (8)5.2.1 投资项目的可行性研究 (8)5.2.2 投资项目的评价方法 (8)5.3 投资风险分析 (8)5.3.1 系统风险 (8)5.3.2 非系统风险 (8)5.4 投资决策 (9)5.4.1 投资策略 (9)5.4.2 投资决策流程 (9)5.4.3 投资决策方法 (9)第6章融资租赁与债务重组 (9)6.1 融资租赁概述 (9)6.2 融资租赁决策分析 (9)6.2.1 租赁方案的评估 (9)6.2.2 租赁成本的比较 (10)6.2.3 租赁收益的计算 (10)6.3 债务重组概述 (10)6.4 债务重组方法与操作 (10)6.4.1 债务展期 (10)6.4.2 债务减免 (11)6.4.3 债务转股 (11)6.4.4 债务重组债券 (11)第7章股利政策与股份支付 (11)7.1 股利政策概述 (11)7.2 股利分配方式 (11)7.3 股份支付概述 (12)7.4 股份支付操作实务 (12)第8章财务风险管理 (12)8.1 财务风险概述 (12)8.1.1 财务风险的定义与分类 (12)8.1.2 财务风险的识别与评估 (12)8.2 货币风险管理与操作 (13)8.2.1 货币风险的识别与评估 (13)8.2.2 货币风险的管理与操作 (13)8.3 信用风险管理 (13)8.3.1 信用风险的识别与评估 (13)8.3.2 信用风险的管理与操作 (13)8.4 操作风险管理与内部控制 (13)8.4.1 操作风险的识别与评估 (14)8.4.2 操作风险的内部控制 (14)第9章企业并购与重组 (14)9.1 企业并购概述 (14)9.2 并购方式与操作流程 (14)9.3 企业重组概述 (15)9.4 企业重组操作实务 (15)第10章财务信息系统建设与实施 (15)10.1 财务信息系统概述 (15)10.2 财务信息系统建设 (15)10.3 财务信息系统实施与运维 (16)10.4 财务大数据分析与应用展望 (16)第1章财务管理基础1.1 财务管理概述财务管理作为企业核心管理活动之一，主要涉及资金的筹集、使用、分配等方面。

财务管理制度与实务操作指南第1章财务管理基本制度 (4)1.1 财务管理体系构建 (4)1.2 财务管理组织架构 (4)1.3 财务管理政策与流程 (4)第2章预算管理 (4)2.1 预算编制与审批 (5)2.1.1 预算编制原则 (5)2.1.2 预算编制程序 (5)2.1.3 预算审批流程 (5)2.2 预算执行与监控 (5)2.2.1 预算执行责任 (5)2.2.2 预算执行流程 (5)2.2.3 预算监控措施 (5)2.3 预算调整与评价 (5)2.3.1 预算调整条件 (6)2.3.2 预算调整程序 (6)2.3.3 预算评价 (6)第3章资金管理 (6)3.1 现金管理 (6)3.1.1 现金保管 (6)3.1.2 现金收支 (6)3.1.3 现金盘点 (6)3.1.4 现金日记账 (6)3.2 银行存款管理 (7)3.2.1 银行账户管理 (7)3.2.2 银行存款收支 (7)3.2.3 银行对账单 (7)3.2.4 银行存款日记账 (7)3.3 票据与有价证券管理 (7)3.3.1 票据管理 (7)3.3.2 有价证券管理 (7)3.3.3 票据与有价证券的核算 (7)3.3.4 票据与有价证券的盘点 (7)第4章财务报告与分析 (7)4.1 财务报告编制 (8)4.1.1 编制原则 (8)4.1.2 编制程序 (8)4.1.3 财务报表内容 (8)4.2 财务报告分析 (8)4.2.1 财务分析的方法 (8)4.2.2 财务指标分析 (8)4.3.1 财务预警机制 (8)4.3.2 财务风险管理 (9)4.3.3 风险管理制度建设 (9)第五章资产管理 (9)5.1 固定资产管理 (9)5.1.1 固定资产分类 (9)5.1.2 固定资产购置 (9)5.1.3 固定资产折旧 (9)5.1.4 固定资产维修与更新 (9)5.1.5 固定资产处置 (10)5.2 无形资产管理 (10)5.2.1 无形资产分类 (10)5.2.2 无形资产取得 (10)5.2.3 无形资产摊销 (10)5.2.4 无形资产评估 (10)5.2.5 无形资产处置 (10)5.3 投资性房地产管理 (10)5.3.1 投资性房地产分类 (10)5.3.2 投资性房地产取得 (10)5.3.3 投资性房地产计量 (10)5.3.4 投资性房地产租赁 (11)5.3.5 投资性房地产处置 (11)第6章负债管理 (11)6.1 流动负债管理 (11)6.1.1 流动负债概述 (11)6.1.2 流动负债的日常管理 (11)6.1.3 流动负债的偿债能力分析 (11)6.2 长期负债管理 (11)6.2.1 长期负债概述 (11)6.2.2 长期负债的融资方式 (11)6.2.3 长期负债的风险管理 (12)6.3 债务重组与融资租赁 (12)6.3.1 债务重组概述 (12)6.3.2 债务重组的方式及操作要点 (12)6.3.3 融资租赁概述 (12)6.3.4 融资租赁的操作要点及风险防范 (12)第7章所有者权益管理 (12)7.1 实收资本管理 (12)7.1.1 实收资本的概念 (12)7.1.2 实收资本的核算 (12)7.1.3 实收资本的管理 (13)7.2 资本公积管理 (13)7.2.1 资本公积的概念 (13)7.2.3 资本公积的管理 (13)7.3 盈余公积与未分配利润管理 (13)7.3.1 盈余公积与未分配利润的概念 (13)7.3.2 盈余公积与未分配利润的核算 (14)7.3.3 盈余公积与未分配利润的管理 (14)第8章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算 (14)8.1.1.1 直接成本与间接成本 (14)8.1.1.2 成本分配方法 (14)8.1.2 成本控制 (14)8.1.2.1 成本控制方法 (15)8.1.2.2 成本控制措施 (15)8.2 标准成本法与作业成本法 (15)8.2.1 标准成本法 (15)8.2.1.1 标准成本的制定 (15)8.2.1.2 成本差异分析 (15)8.2.2 作业成本法 (15)8.2.2.1 作业成本的归集与分配 (15)8.2.2.2 作业成本法的优点 (15)8.3 成本分析与优化 (16)8.3.1 成本分析 (16)8.3.1.1 成本结构分析 (16)8.3.1.2 成本趋势分析 (16)8.3.2 成本优化 (16)8.3.2.1 价值工程 (16)8.3.2.2 成本改善 (16)8.3.2.3 管理创新 (16)第9章税务管理 (16)9.1 税收政策与法规 (16)9.1.1 税收政策概述 (16)9.1.2 税收法规解析 (16)9.1.3 税收法规的适用与执行 (16)9.2 税务筹划与合规 (17)9.2.1 税务筹划概述 (17)9.2.2 税务筹划方法与技巧 (17)9.2.3 税务合规风险与防范 (17)9.3 税务申报与缴纳 (17)9.3.1 税务申报概述 (17)9.3.2 税务申报实务操作 (17)9.3.3 税款缴纳与税收征管 (17)9.3.4 税务资料保管与归档 (17)第10章内部审计与风险管理 (17)10.1.1 内部审计定义与目标 (17)10.1.2 内部审计制度 (18)10.1.3 内部审计流程 (18)10.2 风险识别与评估 (18)10.2.1 风险识别 (18)10.2.2 风险评估 (18)10.2.3 风险分类与排序 (18)10.3 风险应对与内部控制体系建设 (18)10.3.1 风险应对策略 (19)10.3.2 内部控制体系建设 (19)第1章财务管理基本制度1.1 财务管理体系构建本文旨在阐述企业财务管理体系的构建，包括财务战略规划、管理体系设计及内部控制机制等方面。

经济管理部岗位职责1、严格执行财经纪律，正确安排全工厂各种生产、经营活动及质量管理等费用。

按年度、月度规定作好各类报表，及时上报厂长，申报相关上级部门。

2、积极推行目标成本管理，严格控制各种费用开支，通过完整的记帐、算帐、报帐等程序，能清晰正确反映，并设立会计的财务各科目做到帐务数据平衡，查阅核对便捷。

3、及时上交各种税收；根据生产、品质等部门的表报和单据，正确核算工资、奖金、罚款（每次月XXX日内完成）。

4、对外协件、采购物资的付款或入帐须凭验收合格入库单和总经理批署的意见。

5、负责企业材料、外协、产品进出财务处理和成本计算及企业的产品成本计算和投资计算，及时完成产品的报价工作。

财务部职能说明书执行主体财务部监督主体行政总监考评主体总裁·行政总监1、认真学习国家有关财务制度，仔细研究财经政策，随时掌握财经信息，为企业当好家，理好财。

2、根据国家财务管理制度、方针的指导精神，制定并健全本公司各项财务管理制度。

经常组织相关人员进行培训学习。

3、按国家及公司有关规定建立各类会计账簿及编制财务报表，及时清理各类往来账款，做到帐帐相符，帐物相符。

因主观原因造成呆帐损失要追究当事人责任。

4、负责编制公司年度财务预算。

监督、检查公司各部门财务预算的执行情况，并定期汇总上报总经理。

5、负责分析公司的经济活动、财务收支情况和经营成果，并将结果上报总经理。

6、负责成本核算，并对公司的成本进行预测、控制和分析，进行项目的财务工料分析。

7、把好“支出”关，对不合理规定、不合理支出或超审批权限的支出有权拒付，大项支出无总经理审批不得支付。

8、各种帐务、现金、有价单据、公章和印鉴必须妥善保管，严格使用程序，不出差错。

9、收集、抽查、鉴签项目部的材料台帐，及时掌握材料的单价，用数据跟踪材料成本的运行情况。

10、积极配合材料设备处、项目部，合理统筹资金运作。

11、针对每个工程项目认真做好成本核算工作，汇总成本支出：人工费、材料费及其它费用（含该项目分摊的管理费，发生的业务费、各种差旅费）。

财务操作手册精品1.0 序言为保障财务工作有章可循，特制定本财务管理制度，并汇集成《财务操作手册》供物业总经理、财务部人员运作参考。

1.1 制定财务管理制度的基本原则1.1.1 遵循国家法律、法规的规定，物业服务中心制定内部财务管理制度，严格遵守国家法律、法规，依据并遵循：(1) 财经法规①《中华人民共和国会计法》②《企业会计准则》③《企业财务通则》④《房地产开发企业会计制度》⑤《施工、房地产开发企业财务制度》⑥财政部《关于物业管理企业执行〈房地产开发企业会计制度〉有关问题的通知》⑦财政部《物业管理企业财务管理规定》⑧其它现行法规(2) 外商投资企业的法律、法规①《中华人民共和国中外合资经营企业法》②《中华人民共和国中外合资经营企业实施条列》(3) 其它现行法规;不违背国家统一规定，确保国家财务法规的有效实施。

1.1.2 充分体现企业营运特点及管理要求物业服务中心制定内部财务管理制度，充分考虑企业性质，组织形式，营运特点和管理要求，具有可操作性，以保证企业经营目标的顺利实现。

1.1.3 全面规范企业各项财务活动物业服务中心制定内部财务管理制度，要体现全面性原则，使物业服务中心的财务管理贯穿于营运的全过程。

对中心内部各部门关系，财务管理体制以及相关职责分工均作出规范，确保企业财务活动有序运行。

2.0 组织机构及核算原则xx广场将在以xxxx物业顾问（北京）有限公司名义设立的非法人分支机构（xxxx物业顾问（北京）有限公司成都分公司）下单独设立xx广场物业服务中心进行项目的物业服务工作。

xx广场物业服务中心将根据中华人民共和国会计法及相关财经法规的规定，单独设立账套进行账务核算。

根据合同的约定，xx项目物业服务费计费方式约定为酬金制，xx广场物业服务中心将遵照物业管理条例的规定按酬金制进行财务核算。

建立责权明确的内部财务管理体制。

物业服务中心之财务管理结构为分公司总经理- 项目物业总经理-物业服务中心财务部。