财政授权支付业务培训

xx银行财政授权支付业务操作规程第一章总则第一条为加强财政授权支付业务管理，规范操作流程，根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《xx银行国库集中支付业务管理办法》及相关法规制度，特制定本操作规程。

第二条财政授权支付是国库集中支付的一种支付方式，指财政部门对预算单位下达用款额度，预算单位在财政授权额度内开具支付令，通过预算单位零余额账户将资金支付到商品、劳务供应者或收款人账户。

第三条财政授权支付业务指预算单位开户行根据预算单位合规出具的支付指令在财政授权额度内垫付资金，从预算单位零余额账户先将资金支付到收款人账户，再与国库单一账户体系进行资金清算。

按财政部门级别可划分为省本级、市本级、区县级财政授权支付业务。

第四条经中国人民银行和财政部门审查批准，成为财政授权支付代理银行后，应与财政部门签订委托服务协议，与清算银行签订清算协议。

第二章业务流程第五条财政授权支付业务流程：（一）预算单位向财政部门提交用款计划，财政部门审批后下达用款额度。

财政部门向授权支付代理银行和清算银行提供财政授权支付额度通知单及电子数据；（二）代理银行和清算银行核对额度通知单上的预留印鉴相符后，将电子数据导入本行业务系统，核对纸质额度通知单与电子数据相符后，提交额度生效，开户行通知预算单位财政授权额度已到账；（三）代理银行在正常营业时间内受理预算单位提交的结算凭证和授权支付通知书，并在授权额度内办理零余额账户的支付结算业务；（四）在约定清算时间和授权支付额度内，代理银行和清算行办理资金清算。

第三章预算单位零余额账户第六条预算单位零余额账户是预算单位在财政授权支付代理银行开设的，用于财政授权支付。

该账户发生的支付，视资金性质不同，由代理银行在财政批准的额度内与国库单一账户或预算外资金财政专户进行清算。

该账户不计付利息，日终余额为零。

第七条预算单位开立零余额账户流程：（一）预算单位应提交的开户资料有：1、财政部门同意开户的批准文件；2、预算单位机构设置的批准文件或登记证书；3、负责人身份证；4、预算单位预留印鉴卡；5、开立单位银行结算账户申请书；6、组织机构代码证；7、经办人身份证与负责人授权委托书；8、人民币结算账户管理办法规定的其他资料。

财政授权支付程序
财政授权支付程序适用于未纳入工资支出、工程采购支出，物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。

包括单件物品或单项服务购买额不足10万元人民币的
购买支出；投资额不足50万元人民币的工程项目支出，以及特别紧急的支出。

财政
部根据批准的预算单位用款计划中月度授权支付额度，每月25月前以“财政授权支
付汇总清算通知单”、“财政授权支付通知单”的形式分别通知中国人民银行、代理银
行。

“财政授权支付通知单”确定各基层预算单位下一月度授权支付的资金使用额度。

财政授权支付流程图
和其他有特定用途支出的财政性资金直接支付到商品、劳务供应商或其他受款对象。

单位不得将不应支付给职工个人的资金转入职工个人卡、折，严禁单位利用职工个人卡、折等套取现金。

财政直接支付流程图
馈
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财政直接支付和授权支付的操作流程 2005-06-28 09:38:56 抚顺新闻网实行国库管理制度改革后，根据不同的支付主体及资金的使用性质，国库集中支付分为财政直接支付和授权支付两种方式。

财政直接支付财政直接支付是指由财政部门签发支付令，代理银行根据财政部门的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政直接支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算（包括调整预算），按季编制分月用款计划，向财政部门申报，并由财政部门正式批复给预算单位。

预算单位需要支付资金时，由预算单位根据财政部门批复的分月用款计划，向财政部门提出支付申请。

财政部门审核无误后，向代理银行签发财政直接支付令，通知代理银行从财政零余额账户付款给收款人（垫付），同时向中国人民银行或预算外非税收入财政专户行发出清算信息。

每日营业终了,财政部门从国库单一账户或预算外非税收入财政专户付款到代理银行财政零余额账户。

财政直接支付的范围为：工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出。

财政授权支付财政授权支付是指预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

财政授权支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算（包括调整预算）按季编制分月用款计划，并向财政部门申报。

财政部门批复后，每月25日向代理银行下达下一月份授权支付额度，同时通知中国人民银行或预算外非税收入资金财政专户银行。

代理银行负责将授权支付额度以到帐通知书的形式通知到预算单位。

预算单位在月度用款额度内，根据支出需要自行开具授权支付令并通知授权支付代理银行，由代理银行按照财政部门批复的额度从预算单位零余额账户中付款垫支。

每日营业终了,财政部门从国库单一账户或预算外非税收入财政专户付款到代理银行预算单位零余额账户。

XXXX银行代理中央财政授权支付业务操作规程目录第一章账户开立、变更及撤销第二章系统开通第三章业务办理第四章资金清算第五章报表与信息核对第六章附则— 1 —第一章账户开立、变更及撤销第一条预算单位零余额账户开立流程（一）预配账号1.流程概述预算单位选择经办行后经由一级预算单位汇总上报财政部，财政部向总行下达《中央基层预算单位零余额账户预配账号通知》，总行采用电子邮件方式通过一级分行将通知及时转发到经办行，经办行收到通知后2个工作日内为预算单位预配置账号，填制《中央财政授权支付预算单位开户建议书》（附件1），将所配账号经一级分行汇总后上报总行，总行汇总后上报财政部。

2.柜面操作柜员从员工渠道整合平台进入业务核心系统为客户预设账号。

（二）账户开立1.流程概述财政部审核后向总行下达《关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函》，总行按照开户文件要求，通过新一代代理财政集中收付组件中央财政业务子系统授权支付业务功能模块（以下简称授权支付业务功能模块）进行预算单位信息维护，经办行接到开户文件后，通知预算单位办理账户开户，并按当地人民银行相关规定及时办理零余额账户核准手续。

2.柜面操作— 2 —柜员接收并审核财政部同意开户的批准文件《关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函》及《银行账户管理办法》中规定的证明文件。

审核无误后比照日常开户流程为预算单位办理正式开户手续，并按规定报人民银行核准。

3. 相关事项中央预算单位零余额账户的性质既可以开立基本存款账户，也可以开立为专用存款账户，具体的账户性质根据财政部开户批复文件确定。

中央预算单位零余额账户开户时，需将账户计息标志标记为“不计息”，将对公账户管理费收取标志标记为“免收”。

中央财政预算单位零余额账户暂不得办理结算通业务。

代理中央财政授权支付预算单位零余额账户属于国库单一账户管理体系中的银行账户，根据与财政部签订的代理协议，各行不得向预算单位收取支票手续费、通存通兑费、对公人民币转账汇款费，待由总行与财政部年末统一结算；其他政府指导价格的产品服务，由经办行根据本行业务开展实际情况向预算单位收取；根据我行对财政部的服务承诺，各行暂免收总行服务价格表中市场调节价相关收费。

财政资金支付管理制度财政资金支付管理是财政管理的重要环节，它关系到财政资金的安全、规范和有效使用，对保障政府职能的履行、促进经济社会发展具有重要意义。

为了加强财政资金支付管理，提高财政资金使用效益，确保财政资金支付安全、准确、及时，特制定本制度。

一、财政资金支付的原则1、预算管理原则财政资金支付应当严格按照批准的预算执行，不得超预算安排支出。

预算调整应当按照规定的程序报批。

2、专款专用原则财政资金应当按照规定的用途使用，不得截留、挪用或擅自改变资金用途。

3、依法合规原则财政资金支付应当遵守国家法律法规和财务制度，严格执行相关审批程序和手续。

4、安全高效原则建立健全财政资金支付安全保障机制，确保资金支付安全；优化支付流程，提高支付效率。

二、财政资金支付的方式1、财政直接支付由财政部门直接将资金支付给收款人。

适用于工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出等。

2、财政授权支付预算单位根据财政部门的授权，自行开具支付令，将资金支付给收款人。

适用于未纳入直接支付范围的小额支出和零星支出。

三、财政资金支付的程序1、预算编制各预算单位按照规定的时间和要求编制本单位的预算，经主管部门审核汇总后报财政部门。

2、预算审批财政部门对各单位上报的预算进行审核、汇总，报经同级人民政府批准后下达预算指标。

3、用款计划申报预算单位根据批准的预算和工作进度，分月编制用款计划，并按照规定的程序报财政部门审批。

4、资金支付申请预算单位在发生支出时，根据用款计划和相关规定，填写支付申请单，并提供相关支付依据。

5、支付审核财政部门对预算单位提交的支付申请进行审核，审核内容包括预算指标、用款计划、支付依据等。

6、资金支付审核通过后，财政部门按照规定的支付方式将资金支付给收款人。

四、财政资金支付的监督管理1、内部监督财政部门应当建立健全内部监督制度，加强对财政资金支付的审核、审批和监督，确保资金支付的合规性和安全性。

2、外部监督审计、监察等部门应当依法对财政资金支付进行监督检查，发现问题及时处理。

乐清中行财政集中支付业务服务方案一、中行集中支付业务优势品牌优势：我行业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。

系统高效：我行在省财政厅支持下开发了“集中支付系统”，该系统作为财政部门使用的“金财工程支付管理系统”银行端，实现系统间无缝对接。

队伍专业：省分行、市分行、支行均有专人负责财政性客户的维护及财政产品开发，相关人员均为财政业务资深专家。

特色服务：我行与省财政厅共同开发网银财政特设专户资金支付功能，财政部门可通过我行网银联动“金财系统”支付特设专户资金。

经验丰富：我行已成功取得省内六家市、县级财政集中支付代理银行资格，各项业务均顺利开展，获得一致好评。

二、我们对财政局需求的理解1、财政集中支付业务财政局在指定的中行等商业银行中，选择一家或数家作为代理行，由代理行通过银行系统，将财政资金支付给收款人或用款单位的业务。

直接支付财政局向代理银行签发《财政直接支付凭证》，代理行根据凭证内容通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

授权支付预算单位按照财政局的授权，向代理行签发支付指令。

代理行根据支付指令，在财政部门批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

2、集中支付适用资金范围直接支付：1、工资支出2、工程采购支出3、货物与服务支出4、其他支出授权支付：1、其他小额购买支出和2、零星支出3、差异分析：现有模式和集中支付模式的差异财政部门实行集中支付后，财政资金不再逐级拨付到预算单位，而直接支付到收款人账户。

4、改革后财政部门需求电子支付指令及相关凭证发送银行后，银行在规定的时间内完成支付财政部门可根据银行实时反馈的信息及时、全面、准确掌握款项支付状态与银行进行多形式多批次对账，保证财政资金安全三、中行集中支付服务方案作为“金财系统”银行端，实现系统间无缝对接系统可实时向“金财系统”反馈电子支付指令处理状态及财政资金支付状态提供当日系统对账，当日人工对账，当月人工对账直接支付授权流程日间支付日终清算财政局→1、支付凭证国库单一账户↘↙银行审核←3、清算款项↗↖收款人→2、支付款项预算外资金财政专户授权支付授权流程日间支付日终清算收款人（支票等）、预算单位（支票、→1、支付凭证↘国库单一账户汇票申请书、电银行审核←3、清算款项汇申请书等）←2、支付款项↙预算外资金财政专户四、代理财政国库集中支付业务工作承诺1、我行承诺严格按照市财政局、中国人民银行乐清支行的各项有关规定，严格执行对市本级财政国库集中支付代理业务的所有要求，制定科学合理的操作流程，履行相关的职责和义务，努力为市财政局和预算单位提供最优质的服务。

财政授权支付方式名词解释
财政授权支付是国库集中支付的一种方式，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户或特设专户，将财政性资金支付到商品和服务供应商或用款单位账户。

授权支付的支出范围是指除财政直接支付支出以外的全部支出。

财政授权支付主要用来满足预算单位零星支出要求，方便预算单位在一定限额内灵活支取财政资金，有利于提高支付效率，在国库集中支付方式上是对直接支付的一种补充。

在具体操作中预算单位根据财政部门的授权，自行向代理银行开具支付令，代理银行根据支付令，在财政部门批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

实行财政授权支付的支出包括未实行财政直接支付的购买支出和零星支出（ 指预算单位的小额经费支出，例如办公用品、差旅费、业务招待费等）。

授权支付方式包括转账支付和现金支付，可以向本单位按规定保留的账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及经财政部门批准的特殊款项。

ⅩⅩ银行支行代理地方财政授权支付业务操作流程为适应财政国库管理制度改革需要，做好代理财政授权支付业务，确保财政资金及时支付、清算，有效防范代理业务风险，根据《中国ⅩⅩ银行重要客户服务系统及业务操作规程》、《中国ⅩⅩ银行股份有限公司吉林省分行代理地方财政授权支付业务实施细则》的相关规定，制定本操作流程。

一、岗位设置：设置签发岗、操作岗。

由会计主管负责授权支付签发和授权支付凭证回单发送业务即签发岗业务，由指定柜员从事具体操作业务。

二、开立账户：由指定操作员审查“开立单位银行结算账户申请书”的内容是否填写完整和准确、签章是否符合规定，认真审核预算单位机构设置的批准文件、省分行根据财政厅同意开户的批准文件下发的通知，并根据上级行传递的省财政厅国库处批准的《财政授权支付银行开户情况汇总审批表》，依据《人民币银行结算账户管理办法》、《吉林省行政机关事业单位银行账户管理办法》的相关规定，为预算单位在“224499地方财政零余额拨付款项”科目下开立零余额账户，同时要审核预算单位预留签章与开户批准文件中被批准单位的名称是否一致。

经人民银行核准后，应将“零余额”账户、账号等情况逐级上报上级行公司业务部。

三、额度下达：操作员执行重要客户系统（地方版）中的“额度到账通知单发送”功能将核定的额度实时发送至预算单位，同时将系统打印的纸制“财政授权支付额度到账通知书”及时送达到预算单位。

四、地方财政授权支付付款业务基本处理流程：必须在规定时间内受理和办理此项业务即受理业务的时间为每个营业日的8：30—13：00（含）。

在营业日13：00（含）之前收到的预算单位签发的《财政授权支付凭证》，必须在13：30之前在重要客户系统（地方版）中完成授权支付信息的复核和回单发送；在营业日13：00之后收到的，必须在下一营业日上午10：00（含）之前完成授权支付信息的复核和回单发送。

地方财政授权支付付款业务具体分为授权支付业务信息复核、授权支付业务信息确认、授权支付业务款项的支付。

附件2：对公网银中心财政授权支付内部人员操作手册电子银行部二0一一年十月名目1.中心财政授权支付1.1.菜单调整1.1.1.功能介绍新增“财政业务〞一级菜单，并对现有企业网银中心财政公务卡下的授权支付查询菜单进行调整。

1.1.2.适用对象签约企业网银的中心财政预算单位。

企业网银高级版〔简体中文、繁体中文、英文〕、VIP版。

1.1.4.业务规那么1.在企业网银菜单中增加“财政业务〞一级菜单，下设“中央财政授权支付〞、“中心财政公务卡〞〔将该菜单从原“公务卡〞菜单移至“财政业务〞菜单下〕、“业务信息维护〞〔将“用途维护〞、“附加信息维护〞、“工程编码维护〞三个菜单合并为“业务信息维护〞〕三个二级菜单。

2.在“中心财政授权支付〞二级菜单下设“制单〞/“复核〞/“审批〞、“查询〞三级菜单，取消现有企业网银“中心财政公务卡〞菜单下的“授权支付查询〞业务。

关于只开通公务卡的客户，能瞧到“中心财政授权支付〞业务的菜单，同时能够进行“中心财政授权支付〞下的“查询〞操作，但操作“制单〞、“复核〞、“审批〞等功能时提示“您目前尚未开通此业务!〞。

1.2.业务申请1.2.1.功能介绍客户申请开通企业网银的中心财政授权支付功能。

签约企业网银的中心财政预算单位。

1.2.3.适用范围企业网银高级版〔简体中文、繁体中文、英文〕、VIP版。

1.2.4.业务规那么1.开通中心财政授权支付业务的客户能够使用授权支付的查询、支付等所有功能。

2.一个客户号支持开通多个零余额账户。

1.2.5.客户操作流程客户填写?企业网上银行中心财政授权支付功能申请表?，提交分行后台开通。

企业网上银行中央财政授权支付功能申请1.2.6.银行操作流程开通：1.银行后台操作员进进“渠道治理平台〞–“B2B网银〞-“通用网银业务开通〞-“客户开通〞，选择“新增〞标签，开通产品栏下拉选择“中心财政授权支付〞，输进“渠道客户号〞，点击“检查〞，输进“账号〞，选择下级复核员后提交。