财政学

《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。

2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。

3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。

5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。

6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。

7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

9-10略。

二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。

2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。

4.简述财政的基本特征。

第一，财政分配的主体是国家或政府。

第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。

财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。

它涵盖了广泛的知识领域，包括财政支出、财政收入、财政政策、预算管理等方面。

以下是对财政学主要知识点的汇总。

一、财政支出财政支出是政府为履行其职能而进行的资金分配活动。

1、按支出用途分类经济建设支出：用于基础设施建设、产业发展等，促进经济增长。

社会文教支出：包括教育、文化、卫生、科技等领域的支出，提升社会公共服务水平。

国防支出：保障国家安全和领土完整。

行政管理支出：维持政府机构正常运转。

2、按支出经济性质分类购买性支出：政府直接购买商品和服务的支出，如购买办公用品、支付工资等。

转移性支出：政府单方面的资金转移，如社会保障支出、补贴等。

3、财政支出规模影响因素包括经济发展水平、政府职能范围、政治因素、社会因素等。

4、财政支出效益分析成本效益分析法：比较项目的成本和效益，以评估其可行性。

最低费用选择法：在多个达到同一目标的方案中，选择费用最低的方案。

二、财政收入财政收入是政府为满足其支出需要而筹集的资金。

1、税收税收的性质：强制性、无偿性、固定性。

税收原则：公平原则、效率原则、适度原则。

主要税种：流转税（如增值税、消费税）、所得税（如企业所得税、个人所得税）、财产税（如房产税、车船税）等。

2、公债公债的功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济。

公债的发行与偿还：发行方式包括公募法、包销法等，偿还方式有直接偿还、借新还旧等。

3、其他财政收入收费：行政性收费、事业性收费等。

国有资产收益：国有企业上缴的利润、股息等。

三、财政政策财政政策是政府通过调整财政收支来影响经济运行的政策手段。

1、财政政策的目标促进经济增长：通过增加支出、减税等措施刺激经济。

稳定物价：避免通货膨胀或通货紧缩。

充分就业：减少失业，提高就业水平。

国际收支平衡：保持国际收支的适度平衡。

2、财政政策的类型扩张性财政政策：增加支出、减少税收，刺激总需求。

紧缩性财政政策：减少支出、增加税收，抑制总需求。

财政学税收学是财政学的一个重要分支领域，主要研究税收制度、税收政策以及税收对经济的影响。

为了更好地学习财政学税收学，学生需要学习以下核心课程：
1. 财政学概论：这门课程主要介绍财政学的基本概念、原理和理论框架，为税收学的学习打下基础。

2. 税收学原理：这门课程探讨税收的定义、功能、原则、分类和税负分析等内容，深入理解税收的本质和理论基础。

3. 税法学：学习国内外税法的基本原理、结构和内容，了解税法的制定和执行过程，并掌握相关税法规定。

4. 税收微观经济学：研究税收与个体行为、市场效应、资源配置和经济增长等方面的关系，分析税收对经济的影响。

5. 税收宏观经济学：研究税收对国民经济总体运行和宏观经济政策的影响，特别关注税收与经济稳定、通货膨胀和就业的关系。

6. 财政制度学：研究税收在财政制度中的地位和作用，包括税制设计、税收收入分配、政府预算和公共支出等方面的内容。

7. 财政政策与税收：分析税收在财政政策中的作用和影响，了解税收政策的制定和调控机制，并探讨税收改革和发展趋势。

8. 国际税收学：学习国际税收体系、税收竞争和税务合作等国际税制相关内容，了解全球税收格局和国际税收规则。

以上课程为财政学税收学的主要课程，具体课程设置可能会根据不同学校和教学要求有所差异。

通过学习这些课程，学生可以更好地理解税收制度和政策，为从事税收工作和财政管理等领域打下坚实的基础。

财政学知识点总结财政学是一门研究政府收支活动及其对经济社会影响的学科。

它涵盖了众多重要的知识点，以下将为您进行较为全面的总结。

一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是指政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配和再分配。

财政具有三大职能：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。

资源配置职能是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和项目中，以提高资源利用效率。

例如，政府投资基础设施建设，引导资金流向重点产业。

收入分配职能旨在调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。

这包括税收政策的调整、社会保障制度的完善等。

经济稳定与发展职能要求政府运用财政政策，促进经济的平稳运行和可持续发展。

在经济衰退时，采取扩张性财政政策；在经济过热时，采用紧缩性财政政策。

二、财政支出财政支出是政府为履行职能而花费的资金。

（一）按支出用途分类可分为经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出和其他支出等。

（二）按支出的经济性质分类分为购买性支出和转移性支出。

购买性支出直接影响社会总需求，如政府购买商品和服务；转移性支出则间接影响社会总需求，如社会保障支出。

（三）财政支出规模财政支出规模通常用财政支出占国内生产总值（GDP）的比重来衡量。

影响财政支出规模的因素众多，包括经济发展水平、政治因素、社会因素等。

（四）财政支出效益分析要评估财政支出的效果，需要运用成本效益分析法、最低费用选择法等方法。

三、财政收入财政收入是政府为满足支出需要而筹集的资金。

（一）税收税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。

常见的税种包括流转税、所得税、财产税等。

（二）公债公债是政府以信用方式筹集的资金，具有自愿性和有偿性。

（三）其他收入形式如规费收入、国有资产收益等。

四、税收原理（一）税收原则公平原则要求税收负担应在纳税人之间公平分配；效率原则强调税收应尽量减少对经济的扭曲和效率损失。

（二）税收转嫁与归宿税收转嫁是指纳税人将税负转嫁给他人承担的过程，归宿则是税负的最终承担者。

财政学课件完整版一、教学内容1. 财政与财政学：介绍财政的定义、职能，财政学的学科体系与研究方法。

2. 财政收入：解析税收、非税收入的形式、特点及影响因素。

3. 财政支出：阐述政府消费性支出、转移性支出的分类、特点及效应。

4. 财政政策：分析财政政策的类型、目标、工具及其传导机制。

5. 财政政策的效应：探讨财政政策对经济总量、结构、分配等方面的影响。

二、教学目标1. 使学生了解财政学的基本概念和原理，建立财政学的基本框架。

2. 培养学生分析财政现象、判断财政政策的能力。

3. 提高学生运用财政学知识解决实际问题的能力。

三、教学难点与重点1. 教学难点：财政政策的类型、效应及其传导机制。

2. 教学重点：税收、非税收入的形式、特点及影响因素；财政政策的类型、目标、工具。

四、教具与学具准备1. 教具：多媒体课件、黑板、粉笔。

2. 学具：教材、笔记本、文具。

五、教学过程1. 实践情景引入：通过介绍我国当前的财政形势，引发学生对财政学的兴趣。

2. 教材讲解：按照教材章节顺序，详细讲解财政学的基本概念、原理及政策。

3. 例题讲解：选取具有代表性的例题，分析财政现象，阐述财政政策的应用。

4. 随堂练习：针对讲解的内容，设计相关练习题，让学生即时巩固所学知识。

5. 课堂讨论：组织学生就财政政策的热点问题进行讨论，提高学生的分析判断能力。

六、板书设计1. 财政与财政学：定义、职能、研究方法。

2. 财政收入：税收、非税收入、影响因素。

3. 财政支出：政府消费性支出、转移性支出、特点。

4. 财政政策：类型、目标、工具、传导机制。

5. 财政政策的效应：经济总量、结构、分配。

七、作业设计1. 作业题目：（1）请简述财政学的学科体系与研究方法。

（2）请列举我国主要的税收形式及其特点。

（3）请分析政府支出对经济的影响。

（4）请阐述财政政策的传导机制。

2. 答案：（1）财政学的学科体系与研究方法：财政学是一门研究政府财政收入、支出、政策等方面的学科。

财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济影响的学科，它涵盖了广泛的知识领域。

以下是对财政学一些重要知识点的汇总。

一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配。

财政具有资源配置、收入分配和经济稳定与发展三大职能。

资源配置职能是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和地区，以提高资源的利用效率。

例如，政府对基础设施建设的投资，能够引导资源流向这些领域，促进经济的发展。

收入分配职能旨在调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。

政府通过税收和转移支付等手段，对高收入者多征税，对低收入者给予补贴，从而缩小贫富差距。

经济稳定与发展职能要求政府运用财政政策，如财政支出和税收政策，来维持经济的稳定增长、充分就业和物价稳定，并促进经济的长期发展。

二、公共产品与公共选择公共产品是指具有非排他性和非竞争性的产品或服务。

非排他性意味着无法阻止任何人消费该产品，非竞争性则是指一个人的消费不会减少其他人对该产品的消费。

典型的公共产品如国防、治安等。

由于公共产品的特性，市场机制在提供公共产品方面往往存在失灵，这就需要政府来提供。

公共选择理论则研究在政治市场中，选民、政治家和官员等如何做出决策。

它探讨了政治决策的过程和机制，以及可能出现的问题，如投票悖论、寻租行为等。

三、财政支出财政支出是政府为履行其职能而花费的资金。

它包括购买性支出和转移性支出。

购买性支出是政府用于购买商品和服务的支出，如政府购买办公用品、支付公务员工资等。

这类支出直接影响社会的总需求和总供给。

转移性支出则是政府单方面的资金转移，如社会保障支出、救济支出等。

转移性支出对社会收入分配产生重要影响。

财政支出的规模和结构受到多种因素的影响，如经济发展水平、政府职能范围、财政政策目标等。

四、财政收入财政收入的主要来源包括税收、国债、收费等。

税收是财政收入的最主要形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。

财政学知识点汇总一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配和再分配而形成的一种分配关系。

财政具有三大职能，分别是资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。

资源配置职能，是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。

比如，国家对基础设施建设的投入，对新兴产业的扶持等。

收入分配职能，则是为了调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。

通过税收、社会保障等手段，对高收入者多征税，对低收入者给予补贴和救助。

经济稳定与发展职能，旨在通过财政政策的运用，保持经济的稳定增长，避免出现大的波动。

比如，在经济衰退时采取扩张性财政政策，增加政府支出、减少税收；在经济过热时采取紧缩性财政政策，减少政府支出、增加税收。

二、公共物品与公共需要公共物品是与私人物品相对应的概念。

私人物品具有排他性和竞争性，而公共物品则具有非排他性和非竞争性。

非排他性意味着无法阻止他人享受该物品带来的好处；非竞争性是指一个人对公共物品的使用不会减少其他人对其的使用。

常见的公共物品有国防、治安、路灯等。

公共需要是指社会公众对于公共物品和服务的需要。

满足公共需要是财政存在的主要依据。

三、财政支出财政支出是政府为履行职能而消耗的资金。

按支出的经济性质，可以分为购买性支出和转移性支出。

购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，对社会生产和就业产生直接影响。

转移性支出则是政府资金的无偿转移，如社会保障支出、财政补贴等，对社会收入分配产生影响。

财政支出的规模和结构受到多种因素的影响，如经济发展水平、政府职能范围、财政政策目标等。

四、财政收入财政收入是政府为满足支出的需要，从各种渠道筹集的资金。

主要的财政收入形式包括税收、国债、收费等。

税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。

国债是国家以信用方式筹集资金的一种方式，具有弥补财政赤字、筹集建设资金等作用。

财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。

它涵盖了众多重要的知识点，以下是对一些关键内容的汇总。

一、财政的职能财政具有资源配置、收入分配和经济稳定与发展三大职能。

资源配置职能是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。

例如，政府投资基础设施建设，引导资金流向新兴产业等。

收入分配职能旨在调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。

通过税收、社会保障等方式，对高收入者征税，对低收入者提供补贴和救助。

经济稳定与发展职能则是运用财政政策，促进经济的平稳增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。

在经济衰退时，采取扩张性财政政策；在经济过热时，采取紧缩性财政政策。

二、公共产品与公共选择公共产品具有非排他性和非竞争性的特点。

非排他性意味着无法排除他人消费该产品，非竞争性则是指增加一个人的消费不会减少其他人对该产品的消费。

典型的公共产品如国防、治安等。

公共选择理论研究政治决策的过程和机制。

在公共选择中，存在着个人利益与公共利益的冲突，以及信息不对称等问题。

三、财政支出财政支出可分为购买性支出和转移性支出。

购买性支出包括政府购买商品和服务的支出，如政府办公用品采购、公共工程建设等。

它直接影响社会总需求和经济结构。

转移性支出是政府资金的无偿转移，如社会保障支出、财政补贴等。

这类支出主要影响社会公平和居民的可支配收入。

财政支出规模不断增长的原因包括经济发展、社会进步、政府职能扩张等。

同时，要对财政支出进行效益评价，注重资金的使用效果和效率。

四、财政收入财政收入的形式主要有税收、国有资产收益、国债收入、收费收入等。

税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。

税收的种类繁多，如流转税、所得税、财产税等。

国有资产收益是国家凭借国有资产所有权获得的利润、租金、股息等收入。

国债是政府为筹集资金而发行的债券，具有弥补财政赤字、筹集建设资金等作用。

五、税收原理税收原则包括公平原则、效率原则和适度原则。

财政学知识点归纳财政学是研究国家财政的学科，主要涉及国家财政收支状况、财政制度和财政政策等方面的内容。

下面将对财政学的一些重要知识点进行归纳和总结，具体包括以下几个方面：一、财政收入1.财政收入的概念和作用：财政收入是指国家的税收、非税收入以及其他资金和收入的总和，是财政运行的基础。

财政收入的作用包括经济调节、公共产品与服务供给、社会公平与公正等方面。

2.税收制度：税收制度是指国家针对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。

主要有直接税和间接税两种形式，税种繁多。

3.其他非税收入：包括国有资本经营性收入、财政性资金收入、国际援助和国内外借款等。

二、财政支出1.财政支出的概念和分类：财政支出是国家在一定时期内从预算安排中支付各项费用的行为。

根据支出用途和性质的不同，可以将其分为行政性支出、公共财政支出和社会保障支出等。

2.政府支出机制与效率：政府支出机制是指政府在财政预算管理中采取的一系列措施和制度。

其目的是提高财政资源的配置效率、经济可行性、合理性和公信力。

三、财政匹配1.财政收支平衡：指财政收入与支出之间的平衡，其中主要包括预算平衡、结构平衡和时间平衡三个方面。

2.财政赤字和财政盈余：财政赤字是指财政支出大于财政收入的状况，而财政盈余则是指财政收入大于财政支出的状况。

财政赤字和财政盈余对经济有一定的影响，它们的合理运用对于经济发展具有重要作用。

四、财政制度1.预算制度：预算制度是指国家财政收支安排和管理的制度和体系。

主要包括预算编制、预算执行和预算监督等环节，旨在提高财政资源的使用效率和透明度。

2.税收制度：税收制度是国家对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。

主要有综合税制和分类税制两种形式，其中包括个人所得税、消费税、增值税等。

3.债务制度：债务制度是指国家通过发行债券等方式筹集资金，以解决财政缺口的制度和体系。

五、财政政策1.宏观经济调控：财政政策是宏观经济调控的重要手段之一、通过调节财政收入和支出，控制经济运行，实现经济发展和稳定。

财政学名词解释财政学是一门研究国家和政府如何通过收入和支出来管理财政资源的学科。

财政学涉及的概念和名词非常丰富，下面对其中一些常见的名词进行解释。

1. 财政：财政是指国家和政府通过征税和其他手段获得的资金和财务资源。

财政是一项非常重要的政府职能，用于满足公共需求、实现经济和社会目标。

2. 预算：预算是政府在一定时期内，根据经济和社会发展目标制定的收入和支出计划。

预算是财政管理的核心工具，用于规划和控制财政活动，确保财政平衡和经济发展。

3. 财政收入：财政收入是指国家和政府通过征税、收取罚款、国有资产收益等方式获得的资金。

财政收入是支持公共支出和实现财政目标的重要来源。

4. 财政支出：财政支出是指政府用于满足公共需求、提供公共产品和服务的资金支出。

财政支出包括社会保障、教育、医疗等公共事务支出以及基础设施建设、经济补贴等。

5. 财政平衡：财政平衡是指财政收入和支出之间达到一种相对平衡的状态。

财政平衡是财政稳定和经济可持续发展的前提，如果财政赤字或财政盈余过大，都可能对经济产生不利影响。

6. 财政赤字：财政赤字是指财政支出超过财政收入，导致财政缺口的状态。

财政赤字通常需要通过借贷或印钞等方式来填补，但过大的财政赤字可能导致通胀、债务危机等经济问题。

7. 税收：税收是政府强制性征收的个人和企业财产和收入的一种形式。

税收是财政收入的主要来源之一，也是调节经济和重分配财富的重要手段。

8. 税基：税基是指应税对象的范围或税收征收的基础。

税基可以是个人收入、企业利润、商品销售额等，不同税种的税基不同。

9. 税率：税率是税收征收的比例或额度，用于计算应纳税额。

税率可以是固定的比例，也可以是根据不同情况进行差别化调整的。

10. 经济补贴：经济补贴是政府向特定行业、个人或地区提供金钱或其他形式的支持，以促进经济发展或实现政府目标。

经济补贴可以用于刺激产业发展、扶持农民等。

以上是财政学中的一些常见名词的解释。

财政学涉及的范围非常广泛，还包括债务管理、财政政策、税收体制等内容。