【最新】内部审计报告规范指南范本-word范文 (2页)

内部审计报告范文审计报告模板精品文档，仅供参考内部审计报告范文审计报告模板内部审计是外部审计的对称。

由部门、单位内部专职审计人员进行的审计。

目的在于帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理。

内部审计与外部审计相配合并互为补充，是现代审计的一大特色。

下面是本站为大家整理的，供大家参考。

内部审计报告范文内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。

集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。

因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。

从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。

内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。

而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。

但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。

因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们在写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。

需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。

以下是ABC集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。

一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：ABC集团内审字[200X]第0XX号出具报告时间：200X年XX月XX日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告ABC集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。

内部审计报告撰写实务官方指南（附参考格式）第3101号内部审计实务指南，审计报告目录第一章总则第二章一般原则第三章审计报告的要素和内容第四章审计报告的格式第五章审计报告的编制第六章审计报告的复核、报送和归档第七章附则附录1：审计报告参考格式附录2：审计报告征求意见函参考格式第一章总则第一条为了规范审计报告的编制、复核和报送，提高审计报告的质量，根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则，制定本指南。

第二条本指南所称审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对审计事项实施审计后，作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。

第三条本指南适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。

其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当参照本指南。

第二章一般原则第四条内部审计人员在实施必要的审计程序，获取相关、可靠和充分的审计证据后，依据适用的法律法规、组织的有关规定或其他相关标准，作出审计结论，提出审计意见和审计建议，出具审计报告。

第五条审计项目终结后应当编制审计报告，如果存在下列情形之一，内部审计人员可以在审计过程中提交中期审计报告，以便及时采取有效措施改善业务活动、内部控制和风险管理：（一）审计周期过长；（二）审计项目内容复杂；（三）突发事件导致对审计的特殊要求；（四）组织适当管理层需要掌握审计项目进展信息；（五）其他需要提供中期审计报告的情形。

中期审计报告不能取代项目终结后的审计报告，但可以作为其编制依据。

中期审计报告可以根据具体情况适当简化审计报告的要素或内容。

第六条审计报告的编制应当符合下列要求：（一）实事求是地反映被审计事项，不歪曲事实真相，不遗漏、不隐瞒审计发现的问题；不偏不倚地评价被审计事项，客观公正地发表审计意见。

（二）要素齐全，行文格式规范，完整反映审计中发现的所有重要问题。

（三）逻辑清晰、脉络贯通，主次分明、重点突出，用词准确、简洁明了、易于理解。

内部审计报告的范文及模板一、引言内部审计是企业内部控制体系的重要组成部分，通过对企业各项业务活动和财务状况的检查和评估，为企业提供独立、客观的审计服务。

内部审计报告作为内部审计工作的成果，对企业管理层和内部控制体系的完善起着重要的指导作用。

二、审计对象本次内部审计报告主要针对公司财务部门的运作情况进行审计，包括资金管理、财务报告准确性、内部控制等方面进行检查和评估。

三、审计过程1.收集资料：审计前，审计师需收集公司财务部门相关的文件、记录等资料，以备查阅和分析。

2.实地调查：审计师需要实地走访公司财务部门，了解部门运作情况，并与相关人员进行沟通。

3.数据分析：审计师对收集到的资料进行分析，评估公司财务部门的内部控制体系和财务报告的准确性。

4.撰写报告：根据审计过程中的发现，审计师撰写内部审计报告，对问题进行分析和建议。

四、审计结果1.资金管理方面存在较大问题：公司现金流管理不规范，导致资金链断裂，需要加强资金的监督和控制。

2.财务报告准确性有待提高：部分财务报告存在错误和漏报，建议加强内部核算和审计程序。

3.内部控制存在缺陷：公司财务部门的内部控制体系不够完善，存在风险，需要加强内部控制的建设。

五、建议1.加强资金管理：建议公司建立完善的资金管理制度，健全内部审批程序，提高资金使用的透明度和安全性。

2.提高财务报告准确性：建议公司加强内部会计核算工作，严格执行会计准则，确保财务报告的真实、准确。

3.加强内部控制建设：建议公司加强内部控制机制的建设，明确各部门岗位职责，规范业务流程，提升内部控制效果。

六、总结本次内部审计报告对公司财务部门的运作情况进行了全面的检查和评估，发现了问题并提出了建议。

希望公司能够重视内部审计工作，及时改进问题，提高内部控制效果，促进企业健康稳定发展。

附：内部审计报告模板序号审计对象审计内容存在问题建议1 公司财务部门资金管理资金链断裂加强资金监督和控制2 公司财务部门财务报告准确性报表错误加强内部核算和审计程序3 公司财务部门内部控制控制缺陷加强内部控制建设以上为内部审计报告的范文及模板，希望对公司内部审计工作有所帮助。

【最新推荐】内部审计报告标准范文-推荐word版
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内部审计报告标准范文
内部审计报告是指内部审计人员，根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。

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内部审计报告范文【1】
XX有限公司内部审计报告
1. 审计概况
1.1审计单位:
1.2审计对象:
1.3审计时间:
1.4审计依据:财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

1.5审计目的:监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险;防止舞弊，保护货币资金安全完整。

审计重点:审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。

对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

XXX有限公司审计报告X年审字总第号被审计单位: XXX公司审计小组成员:XXXXX时间：年 X 月 X日XXX 审计事务所关于对公司XX年XX月的审计报告根据审计工作计划，审计部于XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，对公司（以下简称“公司”）XX年XX月XX日至XX年XX月XX日财务、内控、经营状况及一些相关问题进行了现场审计。

现将审计结果报告如下：一、吉安公司的基本情况XX公司成立于XX年，注册资本为万元，法人代表为刘毅。

公司营业范围为防盗报警、电话监控、智能化小区系统、可视对讲、门禁控制、安全防护、停车场的管理；计算机综合布线的设计、安装、调试及配套服务；电子产品的研发、生产及销售。

公司目前拥有66名员工。

截止XX年XX月XX日底，账面总资产为万元，净资产为万元，资产负债率为%；XX年XX 月XX日至XX年XX月XX日账面收入为万元，账面净利润为万元，经审计，实际净利润万元。

二、具体审计结果（一）财务状况1、货币资金2、应收账款（1）截止XX年XX月XX日底，应收账款账面余额为万元，按合同统计，实际应收账款余额万元，其中逾期半年以上的应收账款为万元，占应收账款总额%，应收账款逾期账龄如下表：（2）前5位往来单位合计余额万元，占应收账款总额的 %，通过对其函证、核对对账单和检查合同、发票、发运记录等其他文件，应收账款账实相符。

3、其他应收款（1））截止XX年XX月XX日底，其他应收款余额为万元，账龄如下表：4、存货（1））截止XX年XX月XX日底，存货余额为万元，超过半年未周转的存货为2万元，占存货总额的33%，其账龄如下表：（2）本次审计对存货进行了实地盘点，盘点金额占存货总额的76%，存货仓库实物与财务账簿记录相符；不存在货物毁损情况。

（3）存货的计价方法采取移动加权计价，通过对产品的计价测试，没有发现存在随意调整价格的行为。

5、固定资产截止XX年XX月XX日底，XX公司固定资产净值为万元，本次审计对固定资产进行了实地盘点，盘点净值金额占固定资产净值总额的 %，6、应付账款截止XX年XX月XX日底，XX公司应付账款余额为万元，通过检查5家大额客户，账实相符。

内部审计报告范文尊敬的领导：根据公司的要求，我们内部审计部门对公司进行了一次全面的内部审计。

现将审计结果报告如下：一、审计目标和范围：本次审计目标是评估公司的内部控制体系的有效性，并检查财务报表的准确性和完整性。

审计范围包括财务、采购、销售、库存等方面的业务流程和操作。

二、审计方法和过程：我们采用了风险评估和测试的方法进行审计。

审计团队对公司的关键控制环境、风险管理和监控活动进行了评估，并对相关过程和操作进行了抽样测试和文件审阅。

三、审计发现和问题：在审计过程中，我们发现了一些问题和异常情况。

具体如下：1. 财务报表的编制过程中存在数据录入错误，导致报表的准确性受到影响。

2. 采购流程中存在缺乏有效的供应商评估和审核，部分供应商存在质量和信用风险。

3. 销售流程中存在合同履约和回款跟踪不及时的情况，导致应收账款的风险增加。

4. 库存管理中存在一些库存报废和滞销的情况，对公司的利润和资金流动产生了负面影响。

5. 公司内部控制的监督和落实存在一定的不足，相关制度和规范没有得到有效执行。

四、建议和改进措施：基于上述审计发现，我们提出以下建议和改进措施：1. 加强财务报表编制的核对和审查过程，确保数据的准确性和完整性。

2. 加强采购流程的供应商评估和审核，规范供应商的合作关系，降低潜在风险。

3. 加强销售流程的履约和回款跟踪，提高应收账款的回收率。

4. 加强库存管理，优化库存结构，减少滞销和报废的库存。

5. 加强内部控制的落实和监督，完善制度和规范的执行。

五、审计总结：通过本次审计，我们发现了公司业务流程和内部控制体系中存在的问题和风险，并提出了相应的改进措施。

希望公司能够重视并及时采纳我们的建议，加强内部控制，提高公司的运营效率和风险管理能力。

特此报告。

内部审计团队日期：。

内部审计报告范文
《内部审计报告范文》
尊敬的管理层：
根据公司内部审计工作的安排，我们对公司XXX部门进行了
一次全面的内部审计。

在审计过程中，我们发现了一些问题和风险，并提出了一些改进建议。

我们将在本报告中对我们的审计结果和建议进行详细说明，并希望公司能够认真对待并积极改进。

首先，在财务方面，我们发现了一些资金使用不规范的情况。

例如，部分部门存在报销凭证不齐全、费用报账不规范等问题，这造成了公司财务管理的混乱。

我们建议公司加强对财务管理的监督和规范，并对相关员工进行培训，提高他们的财务管理意识和能力。

其次，在人力资源管理方面，我们发现了一些员工绩效不达标的情况。

部分员工工作态度不积极、工作效率不高，严重影响了公司的工作效率和整体绩效。

我们建议公司加强对员工的管理和监督，建立完善的绩效考核制度，激励员工提高工作积极性和效率。

此外，在风险管理方面，我们也发现了一些潜在的风险。

例如，公司部分业务存在安全风险、合规风险等，可能会影响公司的正常经营。

我们建议公司加强对风险的识别和分析，建立健全的风险管理体系，及时采取措施降低和化解风险。

综上所述，我们对公司的内部审计结果做出了以上建议。

我们希望公司能够重视我们的建议，积极改进存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。

谨此报告。

内部审计人员签名：____________
日期：____________。

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内部审计报告规范指南范本
一、内部审计的作用
1、通过规章制度执行情况的审计，发现规章制度在实际执行中的问题，防止制度流于形式，并及时发现制度中不合理或不全面的内容，增强制度的严肃性、可行性和有效性。

2、财务指标的审计，包括预算执行情况的审计、财务指标真实准确性的审计。

通过审计，提示及预算执行中的问题及偏差，同时，防止虚报、瞒报和错报财务数据，保证财务报表的真实性。

二、内部审计报告的内容
内部审计报告应包括以下内容，但在每次具体审计工作中，可根据情况，进行相应的侧重：
（一）制度执行情况审计
1、审计的目的及相关制度依据；
2、审计的方法及过程说明；
3、相关制度在相关部门、单位、环节的贯彻落实情况及执行偏差；
4、相关责任认定及审计结论；
5、制度完善建议。

（二）财务指标审计。

内部审计报告的范文及模板内部审计是企业决策的重要支柱，把握企业的风险、发现问题、防范欺诈行为和控制现金流是改善企业绩效的重要因素。

为了提高企业管理效率，有必要制定内部审计报告的范文及模板，保证内部审计程序的有效性和严格性。

内部审计报告是企业内部审计工作的重要成果，其作用是及时发现企业内部运营异常、控制措施不足以及存在的风险等问题，提供经理层科学有效的决策依据，有效地控制企业的财务及运营风险。

因此，制定有效的内部审计报告范文及模板十分重要，其须包括下列几个方面：一、内容组成1、审计目的：要清楚地说明本次审计的目的，即审计的内容及审计所想要达到的目标。

2、审计范围：要明确审计所要审计的部门、现金流量、收入等内容及审计方法。

3、审计程序：要清楚地说明审计过程中采用的审计方法及审计程序，包括样本抽取、邀请函、审计小组和审计工具等。

4、审计结果：要检验和分析审计前后的数据，得出客观的审计结论和报告，具体表现为发现的异常和不符合实施要求的事项等。

5、审计建议：根据审计结果，应及时提出相应的审计建议，以便企业管理层及时采取有效措施，即可防止风险发生，又可提高企业管理水平和效益。

二、模板制定1、建立重要因素框架为了实现有效的内部审计报告模板，需要确定有效的重要因素，以以便更好的检查和识别企业现有的问题和存在的风险，并在报告中添加相关信息。

2、明确审计结果在审计报告中，应清楚地列举和说明审计结果，以便更好地协助企业管理者正确判断和决策，有效地防止和控制风险。

3、明确审计建议对于企业内部管理存在弊端和问题，应在审计报告中提出具体的审计建议，以便企业相关部门及时采取有效的控制措施，从而达到企业效益最大化的目的。

以上就是内部审计报告的范文及模板的要点，说明审计报告的内容及模板的制定方法，可以有效地控制企业的财务及运营风险，为企业提供准确的审计依据，有助于企业高效管理及持续发展。

【最新】内部工程审计报告-范文模板本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内部工程审计报告篇一：工程内部审计报告工程内部审计报告编号：篇二：工程内部审计报告工程内部审计报告编号：篇三：工程内审报告内审总结通过201X年8月15日公司部门对国机重工（洛阳）产业园项目检查审核工作，本次内部审核是公司内部审核，审核组按照ISO9001标准、GB/T24001-201X/ISO 14001:201X标准、28001职业健康管理体系标准、公司三标一体文件、程序文件、适用的法律法规及《内审审核管理程序》的相关要求，提前编制了《部门检查表》并提前发至项目部。

各审核小组接到审核实施计划，按计划在201X年8月15日上午对项目资料经检查，下午对项目现场检查及业主、监理单位的回访。

现场审核时审核组在项目的配合下，按审核实施计划安排，分别对项目的概况、计划实施、环境因素危险识别与评价、项目的目标和指标、法律和其他要求、信息沟通、供方控制、采购信息运行控制、采购产品验证、施工过程、文件控制、运行控制、能力及培训意识、施工过程控制、过程确认、产品标示、顾客财产、产品防护、监视测量设备、监视测量、合规性评价、不符合及纠正和预防措施、人力资源、基础设施、工作环境等相关工作，采用面谈、观察、抽查管理体系文件及体系运行产生的记录等方法，进行了抽样调查和认真细致的检查。

审核组审核了包括项目的各有关职能部门，对审核发现的问题，与陪审人员进行(来自:WwW. : 内部工程审计报告 )沟通确认。

项目不足的地方有以下几点：。