中石化财务共享模式下资金集中管理研究

论财务共享模式下的资金管理研究【摘要】本研究旨在探讨财务共享模式下的资金管理问题。

通过对财务共享模式及资金管理的概念进行阐述，分析了资金管理在财务共享模式中的重要性。

结合现有的资金管理模式，探讨了财务共享模式下的资金管理实践，并分析了影响因素。

在总结了财务共享模式下的资金管理优势，同时也指出了面临的挑战和未来发展趋势。

这将有助于提高财务共享模式下的资金管理效率和风险控制能力，促进各方在资金共享中更加合作与互信。

【关键词】财务共享模式、资金管理、研究背景、研究目的、研究意义、财务共享模式概述、资金管理的重要性、现有资金管理模式分析、财务共享模式下的资金管理实践、影响因素分析、财务共享模式下的资金管理优势、面临的挑战、未来发展趋势1. 引言1.1 研究背景研究背景：财务共享模式是指通过各方共同合作，实现资源共享、风险分担、利益共享的一种管理模式。

随着互联网、金融科技等技术的发展，财务共享模式在企业和个人之间得到了广泛的应用和推广。

在这种模式下，资金管理成为一个关键的环节，直接影响到资源配置和利益分配的效率和公平性。

对财务共享模式下的资金管理进行深入研究，对于提高资源利用效率、降低风险、促进经济增长具有重要的意义。

随着国内外经济环境的不断变化和市场竞争的加剧，企业和个人在资金管理方面面临着越来越多的挑战和困难。

如何有效地进行资金管理，实现资金的最大化利用和收益，成为了各方关注的焦点。

有必要深入研究财务共享模式下的资金管理，探讨其优势、挑战和未来发展趋势，为企业和个人提供更加科学、有效的资金管理方案。

1.2 研究目的研究目的旨在探讨财务共享模式下的资金管理情况，分析其存在的问题和挑战，寻求有效的解决方案。

通过对现有资金管理模式的分析，可以揭示财务共享模式下的资金管理特点和优势，为企业和个人提供更加科学、合理的资金管理策略。

还可以深入研究财务共享模式下资金管理的影响因素，探讨如何更好地应对外部环境的变化和挑战。

财务共享服务模式下集团企业资金集中管理的问题及建议财务共享服务模式下集团企业资金集中管理的问题及建议近年来，随着财务共享服务模式的快速发展，越来越多的大型集团企业开始采用资金集中管理的方式，以提高资金利用效率和降低经营风险。

然而，这种模式也存在一些问题和挑战。

本文将围绕财务共享服务模式下集团企业资金集中管理的问题展开探讨，并提出相关建议。

一、问题分析1. 资金调度困难：财务共享服务模式下，集团企业的各个子公司之间需要频繁进行资金调度。

由于子公司之间业务模式和经营状况的差异，资金的调度变得复杂且难以协调。

这可能导致资金滞留、效率低下，甚至出现资金链断裂的风险。

2. 风险管理不足：资金集中管理意味着将资金集中到总部或财务共享中心进行统一管理。

然而，这也增加了集团企业的资金风险。

一旦财务共享中心发生操作失误或遭受内部或外部攻击，可能对整个集团企业的资金安全造成重大影响。

3. 子公司自治权受限：在财务共享服务模式下，子公司可能会丧失一定的自主权。

由于资金集中管理，总部或财务共享中心可能会对子公司的经营决策产生较大的影响。

这可能导致子公司的创新能力下降，限制了企业整体的发展。

二、解决方案1. 建立协调机制：为了解决资金调度困难，集团企业应建立起跨部门、跨子公司的协调机制。

通过定期沟通、信息共享，促进各子公司之间的合作与互动，以便更好地调度资金，提高整体资金利用效率。

2. 强化风险管控：为了降低资金风险，集团企业应加强风险管理意识，并建立完善的风险管控体系。

这包括加强对财务共享中心的安全管理，提高内部审计与风险防控能力，同时建立灵活的风险应对机制，以防范和化解潜在风险。

3. 鼓励创新与自治：为了保持子公司的创新能力，集团企业应鼓励子公司的自主权，为其提供一定的经营自主空间。

在资金集中管理的前提下，可以通过设立创新基金、员工激励机制等方式，激励子公司开展创新活动，并提高整体企业的竞争力。

4. 提升信息技术支持：财务共享服务模式下，集团企业需要依靠信息技术来实现资金集中管理。

对中石化实施资金集中管理的认识与思考摘要：全球金融危机后，中石化资金管理体制机制不顺、有章不循、管理分散、财务公司内部银行的作用和集团公司整体资金规模优势无法充分发挥，已成为制约现阶段集团公司财务管理发展中比较突出的问题，传统资金管理模式已经不能满足中石化集团的健康发展，集团企业资金管理由分散型向集中型转变已经成为了一种趋势。

关键词：资金集中管理；资金控制；中石化随着市场全球化不断扩展，集团企业对流动资产管理与集中的要求日益紧迫, 分散且大量闲置的资金难以形成优势力量，容易因竞争能量耗竭而失败，以控制现金流为重点的资金集中管理是惟一理性的制度安排，集团公司资金管理由分散型向集中型转变已大势所趋。

一、实施资金集中管理的重要意义（一）中石化集团所处的发展阶段决定其必须采用相对集中的资金管理模式与其他世界大型企业相比，中石化集团处于制度持续转变和升级的阶段，资金管理体制和机制不顺、管理分散，财务公司内部银行的作用和集团公司整体资金规模优势无法充分发挥等等严重制约集团公司财务管理发展，传统资金管理模式已经不能满足企业健康发展，存在如下问题：1、决策效能较低。

传统模式下，集团总部获取下属企业的财务状况、运营情况只能通过会计期末合并形成的报表，除了报表上显示的一系列数据之外，无法了解企业的具体营运情况。

降低了会计信息的时效性和有效性，弱化了会计信息的使用价值。

2、资金利用效率较低。

没有统一的资金管理平台和管理界面，资金沉淀严重，内部交易体外循环。

总部难以实施统一、有效的财务资金调控制度，对闲散资金缺乏有效的管理，对成员企业的资金流无法实施有效控制。

（二）增强资金的监控力度，降低资金成本，提高资金使用效益集团在追求规模的持续扩张和利润增长时，如果忽视了不断扩大的资金缺口和债务规模，遇到波折影响到现金流的平稳运行，必然遭受重创。

建立资金集中管理体系，使成员企业的资金收付通过总账户办理，在内部实现信息的透明、集中，有效掌握各成员企业资金的存量、流量、流向、结构等，对资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现问题。

中石化集团公司财务共享模式下财务与资产管理转型策略分析摘要：随着国内外社会经济形式的变化以及集团公司规模化发展，传统的财务管理模式已经不能适应其发展。

现阶段集团企业财务管理工作一大创新就是建立财务共享模式。

财务共享模式不同于传统的财务管理模式，虽然能够优化会计做账、款项支付以及报表等工作管理，但也给集团财务和资产管理带来了不小的挑战。

主要体现在共享服务的信息系统稳定性需要提高，业务流程设计待优化、各企业核算细节差异大，人为差错影响核算准确性以及人力资源结构待优化。

面对这些挑战，如何有效实现集团企业的财务与资产管理工作转型成为集团部门以及社会广泛关注的问题。

本文以中石化集团公司财务共享模式为例，对实现财务管理和资产管理模式转型的必要性以及策略进行探讨分析。

关键词：中国石化集团;财务共享模式;资产管理;财务管理;转型我国国内的成品油市场由于受国际油价大幅下滑以及我国对成品油的定价机制的影响，造成在国内市场上出现了对石油需求的增量不足，石油资源严重不过剩以及竞争越来越激烈的格局，这就是现在国内成品油市场面临的新常态。

我国的成品油市场由过去的卖方市场已经转变为买方市场，成品油市场新常态下市场竞争给中石化集团公司带来的经营风险。

再加上我国经济飞速发展的同时对现代化企业管理制度要求的越来越完善，更多的公司呈现集团化的趋势，中石化集团也不例外。

中石化集团子公司、分公司众多，股权错综复杂，在这种复杂的环境下，传统的财务管理体制是失灵的。

因为在传统的财务管理模式下，每个公司在每个岗位都需要财务人员，但是工作的内容确实简单重复的，再加上各个子公司或者分公司的财务管理模式又不尽相同，在耗费大量人力和物力的同时，中石化集团公司工作效率并没有提升，面临的外部风险也没有规避。

因此，传统的财务管理模式已经不适合中石化集团公司的发展，财务的转型迫在眉睫。

目前，在我国财务共享是企业财务管理创新出的一种新模式。

我国的一些集团公司已经建立集团财务共享中心，这些共享中心统一对子公司的会计做账、款项支付以及报表等标准化工作进行管理。

关于集团公司资金集中管理问题的探讨中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）06-000-02摘要资金集中管理是集团公司遵行财务工作规律做出的战略决策，是财务发展方向。

本文以中石化集团为例，分析该集团公司在资金集中管理方面的特点，以及目前存在的管理问题，在此基础上提出了完善中石化集团公司资金集中管理的对策。

关键词集团公司资金集中管理问题企业的建立需要一定的资金作为基础，需要资金保证企业的生产经营活动顺利地进行下去，需要资金解决企业面临的问题。

因此，资金是企业的命脉，而庞大的集团公司，需要的资金额是巨大的，延伸出资金的管理问题，资金管理是一门学问，如何加强资金集中管理成为目前商界和学术界关注的焦点。

一、中石化的资金集中管理的现状分析中国石油化工集团公司（简称中石化），是我国特大型的石油石化企业集团，是庞大的国有公司与国家控股公司。

在吸收了国内外石油化工能源公司的经验教训后，中石化领先建立了资金集中管理信息系统，这是我国集团公司资金集中管理的一大创举，它是历史的前进，具有独特的魅力。

表现在：1.中石化集团开设性地利用其所属的财务公司进行集中管理中石化与国内的许多企业一样，都是使用资金集中管理模式进行管理。

但是与其他国内企业不同的是，中石化摒弃了过去那种依靠各地商业银行账户为平台的方法，而是创造性地选择了内部的财务公司。

这种方法克服了集团公司不方便实现集团资金实时调动以及资金优化配置的困难。

2.中石化集团凭借的管理工具——资金集中管理系统随着科学技术的深入与普及，在管理活动中越来越离不开技术的贡献。

中石化资金管理利用现代先进的信息手段，实现了网联，例如财务公司与商业银行的联网和财务公司与企业间的联网，同时出现个人间或个人与企业间的在线直接支付。

科技的进步带来了许多便利，同时使得中石化资金管理系统具有实用性和耐久性。

3.中石化集团资金集中管理模式的显著特征——总分账户方式总分账户是根据企业的组织结构形式而采用的，是中石化集团资金集中管理的突破。

关于中国石化资金集中管理模式的探讨文／孙长青摘要：随着经济全球化趋势加强与市场环境愈加复杂的背景下，我国企业的发展面临的压力与风险也越来越多，尤其是对中国石化的发展来说，在竞争日益激烈的背景下，就必须通过加强自身的建设，完善企业的内部管理，才能够推动企业的进一步发展。

而资金管理作为企业财务管理中的重要组成部分，在企业的内部管理中占据重要地位。

因此，本文在阐述中国石化做好资金集中管理的意义的基础上，分析了目前资金管理模式的不足，并提出相应的解决措施。

关键词：中国石化；资金集中管理模式；不足；措施资金是企业生存、发展的重要基石，贯穿于企业经营管理的各个环节。

在中国石化集团的发展中，为了进一步提高企业的竞争力，增加企业的利润，对企业的资金实行系统的管理必不可免。

资金管理是企业财务管理的主要对象之一，在中国石化实施的资金管理模式下，能够在满足集团发展战略要求的前提下，对资金实施有效的资源配置，从而提高资金的利用率，实现集团的管理目标，进一步提高中国石化的整体经济效益。

一、中国石化实施资金集中管理的意义(一)有利于加大对资金的监管力度在经济发展中，中国石化的发展规模进一步扩大，集团下的小公司越来越多，而在中国石化集团对资金实施集中管理，有利于强化对资金的监管力度。

通过实施资金集中管理模式，可以规范集团下的公司通过中国石化财务公司内部账户办理相关的资金收入和支出业务，这样有利于提高集团内部财务信息的透明度，使资金更加的集中。

另外，通过资金集中管理，集团还可以加强对成员公司的财务状况、资金的流入、流出等方面进行严格的监管，可以及时的发现其中的问题，从而降低资金流通的风险性。

(二)增强集团的融资能力中国石化集团公司通过实施有效的资金管理，可以加强对资金流动的有效管理，开展多渠道、多类型的融资方式。

实施有效的资金管理，在一定程度上可以降低集团的财务风险，提高融资的效率，保证企业的现金流流转平稳，从而进一步促进集团的发展。

/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION[收稿日期]2022-08-09[作者简介]胡燕君(1986—),女,浙江舟山人,会计师,主要研究方向:财务共享。

财务共享服务模式下资金集中结算管理探析胡燕君(中国铁建房地产集团有限公司,北京100012)［摘要］借助于资金的优化配置提高收益,是现阶段国内大部分企业提质增效的重要手段。

借助于资金集中管理,充分考虑宏观市场环境,联系企业实际发展需求,对资金予以统一灵活调配,实现资源优化整合,以达到提高资金使用效率的目标。

本文从财务共享服务的内涵出发,总结了基于财务共享服务中心理念的资金集中结算管理的优势,分析了资金集中结算管理的实现方式,最后探讨了资金集中结算管理模式存在的问题及对策。

［关键词］财务共享服务;资金集中结算;管理模式doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2023.07.024［中图分类号］F232；F275［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194(2023)07-0086-03中国管理信息化China Management Informationization2023年4月第26卷第7期Apr.,2023Vol.26,No.7引言近年来,企业财务共享服务中心建设不断完善,企业推进实施资金集中管理模式属于客观趋势,但企业资金规模较大,因此对资金管理工作提出了更高的要求。

管理部门应提升资金管理及利用效率,有效规避资金风险,促进企业资金管控水平的不断提升,从而提高企业的市场竞争力,使企业不断发展与壮大。

1财务共享服务概述1.1财务共享服务的内涵财务共享服务的含义为借助财务集中核算的手段,将人员及业务充分整合起来,依托于信息管理系统对业务实施扩展,促进财务职能不断优化,最终做到信息共享,将过去分散、单一的业务由信息系统集中进行管理,是一种现代化的财务管理模式。

基于财务共享服务理念出发推进建设财务共享服务中心,能够有效精简冗余机构,避免职能重叠,解决人员配置不科学的问题。

论财务共享模式下的资金管理研究财务共享模式是一种新兴的金融服务模式，其具有风险分散、成本节约等优势，已经在全球范围内广泛应用于资金管理领域。

在财务共享模式下，各参与方可以共同使用资金，实现互利互惠的目的。

本文将围绕财务共享模式下的资金管理进行探讨，旨在研究如何实现资金的最大化利用与收益最大化。

财务共享模式是指将相对独立的金融服务能力进行集成，通过共享资源和风险，为市场提供更加完善的金融服务，长远来看，其具有带动社会金融资源整合效应的作用。

在财务共享模式下，资金管理是实现互利互惠的核心要素之一。

资金管理的目标是最大化利用参与方的资金、风险和收益，为各方创造更高的价值。

二、资金管理的优化策略为使参与方的资金得到最优化的管理，需要采取一系列策略进行优化。

具体如下：1、合理配置资产：对于参与方的资产配置需根据其风险偏好进行合理配置，通过选择风险收益比例适当的产品，实现投资收益最大化。

2、风险控制：参与方应在资管计划中制定风险控制措施，并对风险进行评估和定量化测算，从而减少潜在的风险。

3、信息透明：财务共享模式下，各参与方应开展透明的沟通和协调，将各自的资金及收益情况公开化，促进信息交流和互益协作。

4、流动性管理：在资管计划中，应充分考虑流动性的影响因素，并制定流动性管理措施，避免流动性困难的情况出现。

5、投资并购：在资金的使用上，可以参与并购造福双方，同时提高财务共享双方的利益，实现共赢局面。

6、分散风险：将参与方的资金分散到不同的市场、行业和产品中，具有有效分散风险的效果，同时保障整体投资的收益和稳定性。

作为新兴的金融服务模式，财务共享模式在全球范围内已得到广泛应用。

例如，平安银行在借助金融长臂战略发展“雄安金融共享计划”，实现国内多元化金融合作，公司多方共赢。

又如，中国银行在国内外都开展了一系列的共享金融业务，为不同行业的企业提供融资、投资、结算等多方便利。

四、结论资金管理是财务共享模式中不可或缺的环节，采用多元化资产配置、风险控制、信息透明、流动性管理、投资并购和分散风险等优化策略，可以实现资金最大利用和收益最大化的目的，进一步提高财务共享的水平和效率。

财务共享模式下集团企业资金管理的探讨数字经济时代，随着数智化、自动化的发展，大数据、AI、RPA、区块链等现代智能信息技术被广泛应用到了企业财务领域，为财务共享模式的构建创造了良好的条件。

财务共享以现代智能信息技术为依托，通过财务共享服务中心（以下简称FSSC）系统平台集成企业数据信息，将低附加值、重复性强、工作量大的财务处理工作流程化、规范化，进一步推动财务职能的转变。

在此模式下，企业各项资金活动集中在FSSC系统平台上，企业能够对现有资金进行集中统一管理，从而提高资金周转效率。

目前，已有诸多企业构建了与自身发展相适应的财务共享模式，同时建立了自己的FSSC，并将其运用到了资金集中管理中。

然而，受多种因素制约，其资金管理实践中还存在诸多问题有待解决。

对于集团企业而言，应当紧抓数智化、自动化发展趋势，充分利用财务共享优势加强资金管理，一方面保障企业资金有效利用，另一方面维护企业资金安全，逐步推动企业可持续发展。

一、财务共享模式下集团企业资金管理发展历程鉴于国外企业构建财务共享模式的成功先例，我国部分大型集团企业于2000年之后开始了财务共享模式的探索与实践。

2005年，中兴通讯成为第一家建立FSSC并将其运用于资金管理中的国内企业，为其他企业做出了表率。

随后，海尔、中交集团、中石化、华为、中石化、长安汽车等也纷纷设立FSSC，并逐步建立基于财务共享的资金管理模式。

经过长期的探索与实践，目前已形成了多种模式，具体有收支统一模式、结算中心模式、现金池模式等。

收支统一模式下，FSSC内设一个集团总账户进行统一资金分配，而各成员单位不设有独立账户；结算中心模式下，FSSC下设资金结算中心，对集团总部及各成员单位的资金结算与融通负责，而各成员单位可分别设立独立账户；现金池模式下，FSSC下设集团总账户，各成员单位在总账户下各自设立子账户，账户间以商业银行系统为依托进行资金内部调配与余额管理。

当前采取上述模式的集团企业多为通信技术企业、大型制造企业、国有建筑企业、国有交通企业等经营规模大、管理层级多、技术实力强的企业，但由于实践时间相对较短，整体框架结构、运作流程还有待完善，一般集中应用于资金核算及收付等基本业务上，在资金预测、风险分析等方面的应用并不多。