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财务常用业务单据填写规范（试行）财务常用业务单据填写规范（试行）为规范财务常用单据填写，规避支付风险，保证支付审批准确、有效，特制定该填写规范，要求公司各部门在日常工作予以执行：一、《请款单》适用范围：用于申请对外单位、个人付款填写项目：1.请款人：必填项，此处填列申请付款的业务当事人；代他人经办，需备注代办人姓名。
2.请款单位：必填项，此处填列请款人所属部门；3.申请时间：必填项，此处填列申请付款的具体日期；4.收款单位名称：必填项，此处准确填列具体的收款单位/个人名称；5.收款单位开户行名称:非必填项,此处填列收款单位的开户行；若付款为票据或现金，可不填列；6.收款单位开户行账号：非必填项，此处填列收款单位的账号；若付款为票据或现金，可不填列；7.请款事由：必填项，此处填列简明扼要的请款事由。
8.付款留言：非必填项，此处填列用于向收款人的留言（限20个字符/10个汉字内）。
9.具体明细：非必填项，若付款对应明细简单单一，可在明细中填列；若付款明细复杂，或滚动付款，可不填列；付款金额在总应付额度内可支付。
10.人民币（大写）/小写：必填项，此处填写付款金额的大小写，且大小写必须正确一致，无涂改，否则为无效单据。
11.支付方式：必填项，在转帐支票/汇票/本票/网银/其他中选择填列。
审批路径：1.部门领导：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
2.会计人员：必填项，由经办审核的会计人员签名或签章，填列下列两项数据：收款单位是否挂账：必填项，由经办审核的会计人员填列是否挂账。
挂账金额：必填项，由经办审核的会计人员填列实际挂账金额或在途金额；针对内部往来，可不填列或备注内部往来。
3.分管领导：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
4.总经理：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
5.财务总监/财务负责人：结合资金结余情况，进行审核确认。
20万元及以内的经营付款，财务负责人签字确认即完成审批；其他付款，需要财务总监进行审批签字确认。
出纳员岗位职责1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。
2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。
3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。
4、负责收集公司日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。
5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。
6、负责费用的催收及缴付账户工作。
7、财务部安排的其他工作。
日常借款工作流程1、由经办人填制借款单。
2、经办人部门主管审核。
3、审批人签字。
4、出纳员复核支付款项。
5、出纳员登记账务。
备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。
2借支的金额是否合理。
3出纳员复核手续是否健全。
日常报销工作流程1、经办人填制报销单。
2、经办人主管签字审核。
3、审批人签字。
4、出纳员收集定期交予财务进行复核。
4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。
4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。
待财务复核通过后给予结算。
5、出纳员进行结算。
6、出纳员登记账务。
备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。
2款项支付是否合理。
3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求4原始单据是否合理。
5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。
采购付款工作流程本工作流程使用与金额在1000元以下（含壹仟元）的采购工作。
1、根据申购单填制借款单。
2、经办人部门主管签字。
3、审批人签字。
4、出纳员复核支付款项。
5、出纳员登记账务。
备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。
2借支的金额是否合理。
3出纳员复核手续是否健全。
出纳现金日报表模板篇一:出纳日报表范本模板出纳日报表总经理经理科长出纳篇二:出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求:1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。
二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。
以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。
2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。
对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。
14.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。
5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。
三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。
1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。
记账凭证出纳编号:200×年2月2日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。
200×年1月份工资发放表单位:元记账凭证出纳编号:附件壹张3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费15002元，以现金付讫。
记账凭证出纳编号:200×年2月4日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。
财务常用业务单据填写规范(试行)财务常用业务单据填写规范(试行)为规范财务常用单据填写,规避支付风险,保证支付审批准确、有效,特制定该填写规范,要求公司各部门在日常工作予以执行:一、《请款单》适用范围:用于申请对外单位、个人付款填写项目:1.请款人:必填项,此处填列申请付款的业务当事人;代他人经办,需备注代办人姓名。
2.请款单位:必填项,此处填列请款人所属部门;3.申请时间:必填项,此处填列申请付款的具体日期;4.收款单位名称:必填项,此处准确填列具体的收款单位/个人名称;5.收款单位开户行名称:非必填项,此处填列收款单位的开户行;若付款为票据或现金,可不填列;6.收款单位开户行账号:非必填项,此处填列收款单位的账号;若付款为票据或现金,可不填列;7.请款事由:必填项,此处填列简明扼要的请款事由。
8.付款留言:非必填项,此处填列用于向收款人的留言(限20个字符/10个汉字内)。
9.具体明细:非必填项,若付款对应明细简单单一,可在明细中填列;若付款明细复杂,或滚动付款,可不填列;付款金额在总应付额度内可支付。
10.人民币(大写)/小写:必填项,此处填写付款金额的大小写,且大小写必须正确一致,无涂改,否则为无效单据。
11.支付方式:必填项,在转帐支票/汇票/本票/网银/其他中选择填列。
审批路径:1.部门领导:针对付款金额及事项进行审核确认,同意后签字。
2.会计人员:必填项,由经办审核的会计人员签名或签章,填列下列两项数据:收款单位是否挂账:必填项,由经办审核的会计人员填列是否挂账。
挂账金额:必填项,由经办审核的会计人员填列实际挂账金额或在途金额;针对内部往来,可不填列或备注内部往来。
3.分管领导:针对付款金额及事项进行审核确认,同意后签字。
4.总经理:针对付款金额及事项进行审核确认,同意后签字。
5.财务总监/财务负责人:结合资金结余情况,进行审核确认。
20万元及以内的经营付款,财务负责人签字确认即完成审批;其他付款,需要财务总监进行审批签字确认。
出纳员填写单据提现金和转账1. 引言出纳员在日常工作中需要执行提现和转账等操作，为了确保账务的准确性和安全性，出纳员需要填写相应的单据。
本文档将指导出纳员完成单据的填写过程。
2. 提现单据填写2.1 提现申请单提现申请单是出纳员向财务部门申请提现的必备单据。
以下是提现申请单的填写步骤：1.抬头：填写公司名称和日期。
2.流水号：填写提现申请单的唯一编号，可以根据公司规定进行编制。
3.经办人：填写提现申请的出纳员姓名。
4.收款单位：填写收款单位的名称和账号。
5.开户行：填写收款单位开户银行的名称。
6.金额：填写提现的金额。
7.事由：简要说明提现的原因和用途。
8.审核：提现申请单需要经过财务部门的审核。
9.签字：出纳员在填写完提现申请单后需签字确认。
2.2 提现凭证提现凭证是出纳员在提现交易完成后填写的单据，用于记录提现的详细信息。
以下是提现凭证的填写步骤：1.抬头：填写公司名称和日期。
2.凭证号：填写提现凭证的唯一编号，可以根据公司规定进行编制。
3.凭证种类：填写提现凭证的种类，如现金或支票等。
4.取款银行：填写提现的银行名称。
5.取款账号：填写提现的银行账号。
6.收款单位：填写收款单位的名称。
7.开户银行：填写收款单位开户银行的名称。
8.金额：填写提现的金额。
9.凭证摘要：简要说明提现的原因和用途。
10.经办人：填写提现交易的出纳员姓名。
11.审核人：提现凭证需要经过财务部门的审核。
12.制单人：填写提现凭证的出纳员姓名。
13.复核人：填写对提现凭证进行复核的人员姓名。
14.记账人：填写对提现凭证进行记账的人员姓名。
3. 转账单据填写3.1 转账申请单转账申请单是出纳员向银行申请转账的必备单据。
以下是转账申请单的填写步骤：1.抬头：填写公司名称和日期。
2.流水号：填写转账申请单的唯一编号。
3.经办人：填写转账申请的出纳员姓名。
4.转账金额：填写转账的金额。
5.收款单位：填写收款方的名称和账号。
6.开户行：填写收款方开户银行的名称。
出纳交接单的正确写法
出纳交接单是在出纳人员更换时，记录交接过程和内容的一种单据。
以下是出纳交接单的正确写法：
1. 交接日期：填写具体的交接日期，例如：2021年9月1日。
2. 交接人员：分别写明移交人和接收人的姓名，例如：
移交人：[姓名]
接收人：[姓名]
3. 监交人：填写监交人的姓名，例如：[姓名]。
4. 现金：记录现金的实际交接金额，例如：$10,000.00。
同时，需要注明现金的单位，如美元（USD）或人民币（CNY）。
5. 银行存款：记录银行存款的实际交接金额，例如：$20,000.00。
同样需要注明银行存款的单位，如美元（USD）或人民币（CNY）。
6. 其他资产：如有其他资产交接，可以在此处记录，例如：支票、汇票等。
7. 备注：如有其他需要说明的事项，可以在备注栏中填写。
8. 签名：移交人、接收人和监交人需要在交接单上签名，以确认交接过程和内容的真实性。
请注意，出纳交接单应该清晰、准确地记录交接过程中的所有内容，以避免可能的财务问题和纠纷。
同时，交接单应该妥善保管，以备日后查阅。
现金出纳工作流程1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
支出凭单年月日第号单据张财务主管记帐出纳审核制单填写说明：1、年、月、日：填写支出申请日期；2、即付：填写XX部门申请支付XXXXXXXX费用，若有2项费用以上（含2项费用）时，需按费用类别核算支付金额。
例“财务部申请支付购办公耗材100元、汇款手续费50元”；3、对方科目：若此笔费用在此次填写前有借款支出者需填写此项内容，填写“冲XX部门XXX借款”；4、计人民币：填写实际支出大写金额（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）；5、￥：填写支出小写金额；6、领款人：申请人领款时填写；7、主管审批：（主管副）总经理审批栏；8、财务主管：财务负责人签核栏；9、记帐、出纳：财务部财务相关人员签字栏；10、审核：支出部门正副职负责人签核栏；11、制单：支出申请人签字栏；12、附XXX单据张数栏：填写所附票所张数。
13、项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明；14、会议及活动须附会议（活动）总结报告；15、出差后报销须附出差总结。
备注：1、属于项目开支的，在支出凭单右上角须填写项目编号。
XX项目执行情况说明一、项目情况项目内容包括XX单位的发展历程、业务板块、员工风采等环节。
项目周期为XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。
现项目已经进展到程度。
二、与甲方合同情况（与甲方合同正在走流程，大概X月底可以签完合同回款,或双方已签订合同,或双方商定不签订合同。
）总额定为￥万元整，目前已收回项目款万元，我方已开出万元（增值税专用发票、增值税普通）发票。
三、供应商情况：A子项目由X供应商制作，已签订合同，合同总额为万元整；工作进度已达到程度，依照合同约定我方已支付万元，对方已开具万元的发票。
四、本次付款需求现因项目进展需求，依据合同约定，本次申请支付X供应商万元。
相关发票由对方在时提供。
特此说明。
项目负责人：部门负责人：主管（副）总经理：日期：年月日注：除公司重点项目外，若属垫资性项目的支付，须总经理签字批准后支付。
1.出纳岗位职责•根据已签批申请单办理现金、银行存款的收付结算业务，不得坐支现金、不得以“白条”抵库.•及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结,帐实相符.•严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户。
•及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。
2.出纳主要工作内容2.1现金管理2.1.1现金收付结算业务•存现定期将收到的现金送存银行,取回现金缴存单交由会计入账，不得“坐支”现金,根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。
存现流程：•取现根据现金需求申请提现金额，按照银行要求提供取现资料，开具现金支票，填写支票信息加盖预留印鉴，到银行办理取现业务,库存现金存量控制在规定额度内，根据记账凭证登记现金日记账,并将记账凭证交由会计入账.•现金收款收到业务人员交来的现金，当面清点金额,辨别现金真伪,并开具现金收据，注明交款单位、款项性质、金额、加盖财务章、收付款人签字，并加盖“现金收讫章”。
一般现金收据有3联，记账联交由会计入账，客户联交由客户留存（如下图），根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账.现金收款流程：•现金付款审核业务人员交来的付款凭证:签批手续是否完整、填写金额是否与发票金额一致、原始凭证是否符合要求等。
现金支付时，应当面点清,双方确认无误，并在付款凭证张加盖“现金付讫”章,根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。
现金付款流程：•登记现金日记账账簿登记应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页,应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。
日记账每一账页登记完毕结转下页时,应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“过次页"和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
会计新手如何与出纳进行单据交接各位会计新手在入职之初，会不会觉得茫然不知所措。
虽然已经学习了会计的理论知识甚至考取了初级会计师职称，但是在面对一叠单据时，却不知从何处入手。
别慌！本文将带领各位会计新手平稳渡过入职之初的茫然期。
而我们这些会计新手在入职时第一个打交道的不是财务经理也不是其他部门的同事，而是坐在我们旁边有条不紊地点着钞，填着支票的出纳大姐/大哥们。
试想一下：你入职后的第一周的某一天下午，你正认真学习财务经理拿给你的财务工作规章手册时，一位面容和蔼可亲的大姐/大哥将一沓单据放在你的桌面上说：“某某，这是这些日子的收付款单据，你收一下”。
没错，这就是你以后工作中伙伴——出纳大姐/大哥们。
你们在以后日子里，就像称与砣一样不分彼此紧密相关。
所以我们会计新手入职的第一步就是先学会与出纳大姐/大哥（为行文方便以下就统称为大姐了，大哥们别介意哈！）打交道开始。
而与出纳大姐打交道的第一步是从交接单据开始的。
当你看着这厚厚的一沓单据的时候，你是什么感觉？心慌慌，意茫茫？我相信你不会像我当年那样怂的。
但至少是有点茫然的。
不知该如何交接？稳住！深呼吸，保持镇定，别漏怯！听我慢慢道来：一般在这些单据之上会附着一张交接清单。
可能是这样：也可能是这样现金与银行存款分别一张的：但不管是哪样，都包括单据数量、收入、支出以及上期余额和本期余额这些内容。
如果你收到的单据所附的交接清单全部都包含这些内容，那恭喜你！你不仅仅收到的是一份正规的交接清单，你还收获了一位严谨的工作伙伴。
如果并未全部包括，也没有关系，这是有主次之分的。
先说单据数量，一般来说一份报销单所附的单据有多有少，少的有几张，多的有十几张甚至几十张。
你让出纳将所有单据的数量全部清点出来写上去，这是不现实的。
即使是他有时间点你也没有时间数啊！你后面还有记账、出表、报税等等一大把事情等着你呢！所以一般只需出纳将单据份数写上就可以了。
例如一份报销单后面附了十几张单据，只需确认为一份单据就可以了。
出纳付款内控流程及实操出纳付款流程一、统一填制“现金/银行付款凭单”财务部根据收到的各付款事项必须填制“现金/银行付款凭单”，收到的各付款资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量，支付事项可根据各付款资料分别填写，大小写金额栏应依据付款资料的合计数填写，付款凭单填制后由作成人签章，将付款凭单及附件按现有流程呈交审批。
出纳以审批后的付款单安排付款。
出纳付款后，在出纳栏盖章付款凭单上盖“现金付论”或“银行付”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记,并将付款凭单顺序编号。
付款凭单编号规则:年份4位+月份2位+顺序号4位，编号每月更新一次。
二、离职员工工资支付流程员工离职申请经各部门确认、总务部审核后，财务部根据总务部提供的加班及扣款等资料计算工资，打印出“工资明细表”，以“工资明细表”填制“现金/银行付款凭单”，支付事项按员工部门分别填列可以一张付款凭单填列几张工资明细衣，但不可以一张工资明细表填列数张付款凭单，付款凭单填制后在作成栏签章，工资明细表等资料作为附件,并在付款凭单上注明附件的数量。
将付款凭单及所附资料按现有流程呈交审批。
出纳以审批后的付款凭单安排工资支付。
出纳付款后出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。
三、月结资料付款流程根据需要款的明细资料填制“现金/银行付款凭单”，支付事项按部门分别填列，将付款明细资料的合计金额计入凭单的大小写金额栏，订购单、供应商发票/收据、送货单等付款明细资料作为付款凭单的附件，并在付款凭单上注明附件的数量，填制人在作成栏签章。
将付款凭单及附件资料按现有流程呈交审批。
出纳以审批后的付款凭单安排支付。
出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。
四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程处理。
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
