2017年农村商业银行风险管理分析报告

浅析农村商业银行风险成因及防范措施一、引言随着中国农村经济的迅速发展，农村商业银行在推动农村经济发展、改善农民生活水平等方面发挥着重要作用。

由于农村经济的特殊性和复杂性，农村商业银行在其业务运作中面临着各种风险。

了解和分析这些风险的成因，并采取相应的防范措施，对于确保农村商业银行的稳健经营和可持续发展至关重要。

本文将就农村商业银行风险成因及相应的防范措施进行分析和探讨，以期为相关利益相关方提供有益的参考。

二、农村商业银行风险成因1. 农村经济结构转型不平衡在中国农村，由于城市与农村之间的差距，导致了农村经济结构转型不平衡。

一方面，一些农村地区的产业结构仍然停留在传统的农业生产阶段，缺乏多样化的产业支撑，经济增长受到制约。

由于城乡差距的扩大，对农村金融服务有需求的农民和农村企业不断增加，这就给农村商业银行带来了巨大的风险。

2. 农村信用环境较差由于农村地区的文化教育水平相对较低，农村信用环境相对较差，农村居民的还款意识和风险意识相对较低，导致了农村商业银行的信贷风险增加。

3. 农村金融监管不足相比城市商业银行，农村商业银行的金融监管相对薄弱，部分地区甚至监管力度减弱。

这就给农村商业银行带来了一定的风险。

4. 政府政策扶持不足近年来，中国政府在扶持农村经济方面已经有了很多政策，但是一些地区的政府政策扶持仍然不足，这就给农村商业银行带来了一定的风险。

5. 农村银行内部管理不善一些农村商业银行在内部管理方面存在一些问题，例如内部人员的素质不高，内部控制不完善等，使得风险得以扩大。

政府应制定有针对性的政策，加大对农村经济的支持与扶持，促进农村产业结构转型升级，增加农村居民的收入来源，提高农村居民的还款能力。

政府和农村商业银行应积极推进农村信用体系建设，建立健全的信用信息采集和管理体系，提高农村居民的信用意识和还款意识。

政府应加大对农村商业银行的金融监管力度，确保其风险管理和内部控制的有效实施。

农村商业银行应提高风险识别和管理能力，建立健全的风险管理体系。

农村商业银行信贷风险预警及报告制度信贷风险预警是指在信贷业务中，通过建立一套科学的风险评估和预警机制，及时发现和识别潜在的信贷风险，以便采取相应的措施进行风险防控和管理。

农村商业银行应制定适合农村特点的信贷风险预警制度，并合理设置风险预警指标和阈值，确保能够全面审查和监控信贷业务中的各类风险。

首先，农村商业银行应设立专门的风险管理部门或委托专业机构进行信贷风险评估。

该部门或机构应具备专业的风险评估能力和丰富的农村金融业务经验，负责制定风险评估模型和方法，并定期进行风险评估和预警分析。

通过建立多元化的评估模型，可以更加准确地评估借款人的还款能力和信用风险，并控制不同类型借款产品的风险。

其次，农村商业银行应建立完善的内部风险控制和监管机制。

通过建立风险管理的内控系统，规范内部风险控制流程，包括风险管理策略、风险控制原则、风险评估和预警指标等。

内部风险控制机制还包括设置风险许可控制指标、风险分类管理、风险限额管理、风险报告等措施，以确保信贷风险的控制和监测。

此外，农村商业银行还应加强对信贷风险提前预警的能力。

应充分利用信息技术手段，建立健全的风险预警系统，及时对信贷风险进行警示和预测。

通过对大量历史数据进行分析和挖掘，可以发现潜在的风险线索，并对风险进行及时预警和监控。

同时，加强外部数据源的获取和利用，与相关信息共享机构建立良好的合作关系，促进风险信息的共享和更新。

最后，农村商业银行信贷风险预警机制的运行应建立有效的报告制度。

风险预警报告应包括对信贷资产的风险评估结果、风险分析与预测、风险控制措施和风险应对建议等内容。

同时，风险预警报告要求及时、准确、全面地呈送给决策层，以便决策层能够及时做出相应的决策和调整。

总之，农村商业银行应加强信贷风险预警的制度建设和实施，为农村地区的金融服务提供有力的保障。

在制度建设上，应强调风险评估和预警的科学性和准确性，完善内部风险控制机制，加强风险预警能力，确保预警信息的及时传递和决策层的有效决策。

农村商业银行财务管理存在问题及对策农村商业银行财务管理存在问题及对策一、引言农村商业银行作为服务农村地区的金融机构，在推动农村经济发展和满足农村居民金融需求方面发挥着重要作用。

然而，由于诸多原因，在其财务管理方面存在一些问题，例如资金运作不够灵活、风险控制不足、内部控制机制不健全等。

本文将对农村商业银行财务管理存在的问题进行详细剖析，并提出相应的对策。

二、资金运作问题及对策1. 资金来源单一：农村商业银行的资金来源主要依赖于存款，资金渠道单一，难以满足不同的贷款需求。

对策：拓宽资金来源渠道，与其他金融机构建立合作关系，发行理财产品，吸引资本市场投资。

2. 资金运作不灵活：农村商业银行的资金运作较为保守，无法有效利用资金进行多元化投资和经营。

对策：建立风险评估体系，合理配置资金，开展多样化的金融业务。

三、风险控制问题及对策1. 风险分类不清晰：农村商业银行对不同类型的风险进行分析和分类不够清晰，无法精准识别和管理风险。

对策：建立完善的风险分类和评估机制，明确各类风险的特点和应对策略。

2. 风险管理手段不完善：农村商业银行在风险管理方面缺乏有效的工具和手段，无法及时发现和应对潜在风险。

对策：建立健全的风险管理体系，引入先进的风险管理技术，加强风险监测和预警。

四、内部控制问题及对策1. 内部审核不严格：农村商业银行内部审核机制不够完善，监管不力导致部分风险和问题未能及时发现和解决。

对策：加强内部审计工作，建立独立的内部审计部门，加强对各项业务和流程的监督和审核。

2. 内控制度不完善：农村商业银行的内控制度存在不完善的情况，部分岗位职责不明确，工作流程不规范。

对策：完善内控制度，明确各岗位职责，建立健全的内部管理流程和制度。

五、总结通过对农村商业银行财务管理存在的问题进行剖析，并提出相应的对策，可以农村商业银行改善财务运作效率，提升风险控制能力，加强内部控制，从而更好地履行金融服务农村地区的责任，为农村经济发展和农民提供更好的金融服务。

KF农村商业银行财务风险分析及控制措施研究摘要：农村商业银行作为全国中小银行的主力军，其金融体系日益发展完善，KF农村商业银行依托于广大农村市场迅速发展，占领了重要市场份额，在经济建设中发挥着不可或缺的作用。

在KF农村商业银行中，财务工作是其运行发展和提高竞争力的关键环节，直接关系到其日常管理的安全性和规范性。

当前KF农村商业银行财务管理工作还不够完善，在内控、制度、人员、信息化、监督等方面存在一定的管理风险，给KF农村商业银行的稳步发展带来了隐患，因此研究KF农村商业银行财务风险的控措施有重要的现实意义。

关键词：农村商业银行；财务风险；控制措施1、KF农村商业银行存在的主要会计风险1.1KF农村商业银行内部控制制度风险内部控制制度是KF农村商业银行顺利运行的重要保障，主要存在以下风险：一是制度的缺失，现有制度对重要环节和重点业务风险控制不足。

KF农村商业银行是由农村信用社改制而来，制度建设相对滞后。

需要逐步建立新的商业银行的管理模式和管理理念，同时，需要建立和完善新的管理制度和内部控制制度，来全面监测、防范和降低财务风险；二是制度执行不到位，对重点人员、重点时段监控不力。

对内控制度执行不到位，缺乏清晰的岗位职责划分和完善的控制机制，从而导致KF农村商业银行在业务运行中存在部分风险不能及时被识别和发现，风险也就无法得到有效控制和降低。

1.2KF农村商业银行财务操作风险KF农村商业银行财务从业人员是财务数据的执行者和提供者，其综合素质直接影响财务数据的真实性和可靠性。

财务人员的专业知识、专业技能和职业素质等都会促使财务操作风险产生。

当前KF农村商业银行部分财务人员违规意识淡薄，忽视风险防控工作，以及对制度的理解执行不到位，导致工作中操作失误引发财务风险时有发生。

其次，KF农村商业银行在改制过程中存在制度建设滞后的情况，在新产品上市过程中存在业务流程规范不及时的问题，这些因素引发了操作风险。

1.3财务信息风险在大数据的时代背景下，大数据信息技术能够有效为管理层提供决策依据，但是财务信息数据的质量和安全取决于农村商业银行内部的管理信息系统和财务人员对大数据的运用能力。

农村信用联社经营与风险分析报告目前__市农村信用联社要通过增资扩股的方式组建农村商业银行，而我公司要参股其中，故对组建前的农村信用联社进行风险分析意义重大。

本文参考了股份制商业银行评级体系，并结合西宁农村信用联社风险状况，对__市农村信用联社所面临的风险进行了量化分析，从而对组建前的农村信用联社风险大小有一个客观的评价。

一、股份制商业银行评级体系1.资本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分资本充足率的概念与相关计算方法见监管部门制发的相关文件。

2.核心资本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分核心资本充足率的计算方法见监管部门制发的相关文件。

说明：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。

二、股份制商业银行资产安全状况评价标准1.不良贷款率（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额。

有关次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款的概念见中国人民银行银发[2001]416号文。

2.拨备覆盖率（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分拨备覆盖率＝（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）三、股份制商业银行管理状况评价标准（一）银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性（50分）1.银行公司治理的基本结构（10分）（1）银行是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的银行治理结构，各个治理主体是否设立了专门委员会和专门办事机构；是否建立了独立董事制度和外部监事制度。

2018年农村商业银行公司风险管理与内部控制分析报告2018年5月目录一、风险管理 (5)（一）概览 (5)1、完善风险管理架构 (5)2、设置三道风险管理防线 (6)3、完善风险预警及报告制度 (6)4、促进风险管理工具和技术手段的提升 (7)5、加强风险管理文化建设 (7)6、将风险管理纳入考核体系 (7)（二）风险管理架构 (8)1、董事会 (8)2、董事会下设专门委员会 (9)（1）风险管理与关联交易控制委员会 (9)（2）审计委员会 (9)3、监事会及下设专门委员会 (10)4、高级管理层及专业委员会 (10)（1）内控管理委员会 (10)（2）贷款审查委员会 (11)（3）资产负债管理委员会 (11)（4）投资决策委员会 (12)（5）全面预算管理委员会 (12)（6）风险资产处置委员会 (12)（7）信息科技管理委员会 (13)5、总行风险管理主要部门 (13)6、分支机构风险管理架构 (13)（三）风险管理的主要内容 (14)1、信用风险管理 (14)（1）500万元以上公司业务信用风险管理 (15)①信贷申请 (15)②信贷调查 (15)③信贷审查及审批 (17)④贷款发放 (17)⑤贷后管理 (18)⑥信贷组合管理 (20)（2）500万元及以下公司业务和个人业务信用风险管理 (21)（3）金融市场业务信用风险管理 (24)①投资业务的信用风险管理 (24)②金融同业业务的信用风险管理 (25)2、市场风险管理 (26)（1）银行账户的利率风险管理 (26)（2）汇率风险管理 (27)3、流动性风险管理 (27)（1）流动性风险的管理体系 (28)（2）流动性风险的管理策略与程序 (28)（3）日常管理及压力测试 (29)（4）指标水平 (29)4、操作风险管理 (29)（1）操作风险的管理体系 (29)（2）操作风险的管理策略与程序 (30)（3）操作风险的评估与报告 (31)5、合规风险管理 (31)6、声誉风险管理 (32)7、信息科技风险管理 (32)（四）反洗钱工作 (34)二、内部控制 (35)（一）内部控制环境 (35)1、内部控制目标与原则 (35)2、公司治理 (36)3、组织架构 (37)4、企业文化 (37)5、内部审计 (38)6、人力资源管理 (39)（二）内部控制措施 (40)1、信贷业务控制 (40)2、柜面业务控制 (41)3、金融市场业务控制 (42)4、中间业务控制 (43)5、财务会计控制 (43)6、信息系统控制 (44)（三）信息交流与反馈 (45)（四）监督评价与纠正 (46)（五）内部控制评价结论 (47)一、风险管理（一）概览本行的经营涉及多项风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉风险、信息科技风险等。

浅析农村商业银行风险成因及防范措施近年来，我国农村商业银行在金融领域发挥着越来越重要的作用，为农村地区的经济发展提供了有效的金融支持。

随着金融环境的变化和金融创新的加速，农村商业银行面临着不少风险和挑战。

本文将从农村商业银行风险成因和防范措施两方面进行浅析。

一、农村商业银行风险成因1.市场风险市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险等多种形式。

农村商业银行因地处农村地区，面临的市场风险更加复杂和多样化。

农村商业银行的资金来源主要依靠存款，存款利率的波动会直接影响到银行的净息差，加大了银行的利率风险；农村地区农产品的价格波动对银行的贷款资产也会带来一定的风险。

2.信用风险信用风险是农村商业银行面临的主要风险之一。

农村商业银行在农村地区开展业务，客户群体相对集中，客户的信用状况难以保证，导致信用风险的增加。

农村商业银行在农村地区的贷款业务中，往往面临农民的还款能力和还款意愿双重风险，进一步增加了信用风险。

3.操作风险农村商业银行的操作风险主要来自内部操作失误、人为疏忽和系统错误等因素。

由于农村地区的基础设施和人才储备相对欠缺，银行的操作风险相对较高。

农村商业银行的网点分布广泛，管理和监控难度大，也容易引发操作风险。

4.政治经济环境风险政治经济环境风险是指国家政策变化、宏观经济形势波动等因素带来的风险。

农村商业银行在农村地区开展业务，往往要受到地方政府政策的影响，政治经济环境变化会对农村商业银行的盈利能力和资产质量造成一定影响。

1.加强风险管理意识农村商业银行应当积极加强风险管理意识，将风险管理融入到日常经营管理中，建立健全的风险管理体系，制定完善的风险管理制度。

银行管理层应当高度重视风险管理，将风险管理视为银行经营管理的核心内容，加强风险管理的宣传和培训。

2.优化产品及业务结构农村商业银行应当优化产品及业务结构，提高自身盈利能力和风险抵御能力。

银行可以加大对风险较低的领域和行业的信贷支持，逐步优化贷款结构；银行还可以推出一些风险较低的金融产品，拓宽盈利渠道。

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展和金融改革的深入推进，农村商业银行（以下简称“农商银行”）作为农村金融体系的重要组成部分，承担着服务“三农”和地方经济发展的重任。

财务报告是农商银行经营状况的重要反映，通过对农商银行财务报告的分析，可以全面了解其经营成果、财务状况和风险状况，为决策者提供有益的参考。

本文将以某农商银行为例，对其2019年至2021年的财务报告进行详细分析，旨在揭示其经营特点和存在的问题，并提出相应的改进建议。

二、农商银行财务报告概述1. 营业收入2019年至2021年，该农商银行营业收入分别为10亿元、11亿元和12亿元，呈逐年增长趋势。

其中，利息收入是营业收入的主要来源，占比超过70%。

非利息收入主要包括手续费及佣金收入、投资收益和公允价值变动损益等。

2. 净利润2019年至2021年，该农商银行净利润分别为2亿元、2.5亿元和3亿元，同比增长25%和20%。

净利润的增长主要得益于利息收入的增加和成本控制的加强。

3. 资产规模2019年至2021年，该农商银行资产总额分别为100亿元、120亿元和140亿元，同比增长20%和17%。

资产规模的扩大主要得益于贷款业务的增长。

4. 负债规模2019年至2021年，该农商银行负债总额分别为90亿元、110亿元和130亿元，同比增长20%和18%。

负债规模的扩大主要得益于存款业务的增长。

三、农商银行财务报告分析1. 盈利能力分析（1）盈利能力指标通过计算资产收益率（ROA）、净资产收益率（ROE）和净息差等指标，可以分析农商银行的盈利能力。

2019年至2021年，该农商银行ROA分别为2%、2.5%和3%，ROE分别为10%、12.5%和15%，净息差分别为2%、2.5%和3%。

从这些指标来看，该农商银行的盈利能力较强，且呈逐年上升趋势。

（2）盈利能力分析盈利能力强的原因主要有以下几点：①利息收入增长：随着贷款业务的扩大，利息收入逐年增长，成为盈利的主要来源。

商业银行市场风险分析一、引言商业银行作为金融体系的重要组成部份，面临着各种市场风险。

市场风险是指由于市场价格波动、利率变动、外汇汇率波动等因素导致的金融机构资产价值下降的风险。

本文旨在对商业银行市场风险进行全面分析，并提出相应的风险管理策略。

二、市场风险的分类1. 利率风险：商业银行的主要业务之一是存贷款业务，利率波动对其盈利能力和资产负债表的影响较大。

在市场利率上升的情况下，商业银行的贷款利息支出将增加，而存款利息收入可能不会相应增加，从而导致利润下降。

2. 汇率风险：商业银行在进行跨境业务时，面临着汇率波动带来的风险。

如果本币贬值，商业银行的外汇资产价值将下降，而外汇负债的本币价值可能上升，从而导致资产负债表的不平衡。

3. 股票价格风险：商业银行在进行股票投资时，面临着股票价格波动带来的风险。

如果所持有的股票价格下跌，商业银行的投资价值将受到损失，从而影响其盈利能力和资产负债表的平衡。

三、市场风险的评估方法1. 历史摹拟法：通过分析历史数据，摹拟不同市场情况下的资产价值变动，从而评估市场风险的可能程度和影响范围。

2. 方差协方差法：通过计算资产收益率的方差和协方差矩阵，评估不同资产之间的关联性和市场风险的波动情况。

3. 蒙特卡洛摹拟法：通过随机生成不同市场情景下的资产价值变动路径，从而评估市场风险的概率分布和可能损失。

四、市场风险管理策略1. 多元化投资组合：商业银行可以通过分散投资组合的方式降低市场风险。

在投资组合中包含不同类型的资产，如股票、债券、外汇等，以分散风险。

2. 建立风险管理体系：商业银行应建立完善的风险管理体系，包括制定风险管理政策、建立风险管理部门、建立风险监测和报告机制等，以及进行风险敞口的监控和控制。

3. 使用金融衍生品：商业银行可以利用金融衍生品来对冲市场风险。

例如，通过购买利率互换合约来对冲利率风险，或者购买期权合约来对冲股票价格风险。

4. 加强市场情报分析：商业银行应加强市场情报的采集和分析，及时了解市场动态，以便做出相应的投资决策和风险管理措施。

农村商业银行信贷风险预警及分析报告制度1.引言信贷是农村商业银行的核心业务之一，对于维护银行的资产质量和风险控制非常重要。

信贷风险预警及分析报告制度的建立，能够帮助农村商业银行及时了解信贷风险情况，采取相应措施加以控制。

本文将重点讨论农村商业银行信贷风险预警及分析报告制度的相关内容。

2.信贷风险预警制度信贷风险预警是农村商业银行对客户的信用风险进行评估并及时预警的过程。

信贷风险预警制度包括以下几个方面的内容：2.1风险预测模型的建立农村商业银行可以通过建立风险预测模型，根据客户的基本信息、经营情况、行业动态等多方面的指标进行分析和预测，判断客户的信用风险水平。

同时，风险预测模型还可以根据历史数据和统计方法对客户的违约概率进行预测。

2.2信用评级体系的建立2.3风险指标的监测和分析信贷风险分析报告是农村商业银行对信贷风险情况进行全面分析和评估的报告。

信贷风险分析报告制度包括以下几个方面的内容：3.1报告内容的要求信贷风险分析报告应当包括客户的基本信息、信用评级、风险指标数据、违约概率预测结果等内容。

报告内容要求细致全面，以便于农村商业银行通过报告对信贷风险情况进行全面评估。

3.2报告的周期性编制3.3报告的使用范围信贷风险分析报告应当由农村商业银行的风险管理部门使用。

同时，报告也可以作为内部报告向高层管理者进行汇报，并作为决策依据进行相应调整。

4.结论农村商业银行信贷风险预警及分析报告制度的建立是银行风险管理工作的重要组成部分。

通过建立风险预警制度和信贷风险分析报告制度，可以帮助农村商业银行及时了解信贷风险情况，采取相应措施加以控制，维护银行的资产质量和风险控制。

同时，也为高层管理者提供了决策依据，以确保银行的可持续发展。