第18卷 第6期 中 国 水 运 Vol.18 No.6 2018年 6月 China Water Transport June 2018收稿日期：2018-02-25作者简介：王 建（1983-），男，四川绵阳人，新疆水利水电勘测设计研究院工程师，主要从事水利水电工程设计工作。
新疆哈拉吐鲁克水库工程经济效益评价王 建（新疆水利水电勘测设计研究院，新疆 乌鲁木齐 830000）摘 要：哈拉吐鲁克水库工程是一座具有灌溉、供水发电等综合利用任务的水利工程。
从国民经济评价指标分析，项目经济内部收益率为10.93%，大于社会折现率，说明项目资源配置的经济效率达到了可以被接受的水平。
项目具有一定抗风险能力，因此该工程经济上是可行的。
关键词：水库；经济评价；效益分析中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号：1006-7973（2018）06-0105-02一、工程概况哈拉吐鲁克水库位于新疆维吾尔自治区博尔塔拉蒙古自治州博乐市境内的博尔塔拉河支流哈拉吐鲁克河上，水库正常蓄水位1,296m，相应库容2,851万m 3，调节库容2,610万m 3[1]。
据投资估算，工程静态投资55,582万元，其中项目资本金41,687万元、工程贷款13,896万元；建设期利息1,507万元；工程总投资57,089万元[2]。
二、经济评价 1．国民经济评价国民经济评价是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，计算分析该项目对国民经济的净效益，以评价其经济合理性。
工程投资包括哈拉吐鲁克水库工程投资及配套工程投资。
该项目静态投资为55,582万元，从静态投资中剔除税金等国民经济内部转移支付，调整后国民经济评价投资为54,211万元。
工程配套投资中，灌区改善灌溉面积按250元/亩计，则灌区配套总投资为3,013万元。
供水配套工程投资包括从水库至水厂的供水管线投资、水厂及配套管网工程投资，以水库向工业城市供水增供水量为基础，暂按单方水投资9元/m 3计。
则供水配套工程投资共为12,923万元。
水库工程年运行费年运行费按2%计入，灌区配套工程按其投资3%计，供水工程按其投资的4%计。
则正常年份年运行费为1,692万元。
流动资金暂按年运行费10%计。
2．效益计算哈拉吐鲁克水库工程的效益主要包括口岸工业生活供水、灌溉、发电等综合利用效益。
（1）口岸工业生活供水效益哈拉吐鲁克水库修建后，至2030年，可为阿拉山口口岸新增供水1,436万m 3。
其中工业新增758万m 3、城镇新增272万m 3、铁路新增143万m 3、防护林新增262万m 3。
据规范，工业供水效益计算方法有最优等效替代法、缺水损失法、影子水价法和分摊系数法。
（2）灌溉效益该工程建成后，可使12.05万亩缺水面积得到充分灌溉。
灌溉效益计算采用分摊系数法。
单产采用规划指标，单价采用市场价格。
经分析计算，至设计水平年，本工程改善灌溉效益为1,213万元。
（3）发电效益电站装机容量4MW，多年平均年发电量1,470万kW·h。
国民经济评价采用影子电价法计算本工程的发电效益。
综合分析本工程地理位置、电网特性和电站特性，并参照类似工程，本电站影子电价暂取0.35元/kW·h。
经计算正常运行期年发电效益为515万元。
（4）其他效益哈拉吐鲁克水库建成后，大规模人工草场的建设，可有效改善区域小气候，促使牧民定居，牧民频繁转场费用得以减免，最大程度上减缓牲畜超载过牧对天然草场产生的退化和荒漠化进程，同时，水库建成后，可为口岸防护林地新增供水262万m 3。
3．国民经济分析指标计算根据《规范》编制国民经效益费用流量表计算评价指标如下：（1）经济内部收益率为10.93%，大于社会折现率8%。
（2）经济净现值为25,371万元，大于零。
（3）效益费用比1.34，大于1。
以上结果表明，该工程经济上是合理的。
三、费用分摊和成本计算本项目为综合利用水利建设项目，需要进行费用分摊。
费用分摊包括固定资产投资分摊和年运行费分摊。
1．投资分摊本项目投资分摊，目的在于求得各项功能应承担的投资，作为计算单位供水成本及各功能财务指标的依据。
本次投资分摊，只为某部门、某一地区服务的工程投资由该部门承担，同时为两个或两个以上部门服务的工程投资由各受益部门之间进行分摊。
106 中 国 水 运 第18卷本工程的主要任务是口岸用水、灌溉并兼顾发电。
所以本项目投资分摊部门为口岸供水、灌溉和发电。
本阶段供水、灌溉两部门按供水保证率法进行投资和费用分摊进行分摊，依据发电在工程中的情况，本次投资分摊仅承担其专用工程投资。
2．成本费用分摊计算项目各部门的成本费用按投资分摊比例进行分摊，该工程总成本费用主要包括折旧费、修理费、材料费、职工薪酬、管理费、燃料动力费、水资源费、固定资产保险费和其他费用等。
3．单位成本本工程建成后，口岸多年平均供水量3,254万m3，多年平均灌溉供水量6,563万m3，多年平均发电量1,470万kW·h，依据各部门按自身分摊的成本费用，计算的各部门单位成本和单位经营成本结果见表1。
表1 各部门单位供水成本计算成果表序号 项目 单位 口岸供水 灌溉供水 发电1 总成本费用 万元 1508 905 1952 经营成本 万元 730 403 863 单位成本 元/m3、元/kW.h 0.463 0.138 0.1334 单位经营成本 元/m3、元/kW.h 0.224 0.061 0.059四、供水水价的初步测算据博州政发【2002】38号，《关于印发博尔塔拉蒙古自治州水费计收管理办法的通知》，现行农业水价为0.025元/m3。
本工程分析测算的灌溉成本水价为0.138元/m3，灌溉经营成本水价为0.061元/m3。
测算的水价远高于现行水价，所以本次推荐的灌溉水价暂为现行水价0.025元/m3。
为减轻国家对项目公益性功能运行费的财政补贴负担，维持公益性功能的正常运行，《水利建设项目贷款能力测算暂行规定》规定，综合利用水利建设项目，可由供水、发电等经营性功能合理承担公益性功能的年运行费。
本工程推荐的灌溉水价为0.025元/m3，远低于测算的灌溉经营成本水价0.061元/m3，还需口岸供水工程承担一部分灌溉工程分摊的运行费用，经测算，口岸供水承担了灌溉部门此部分运行费后，按净资产利润率9%测算的供水水价为1.80元/m3。
五、电价测算依据《水电建设项目经济评价规范》（DL/T5441- 2010），电价测算按发电项目经营期计算平均上网电价。
经营期内资本金内部收益率按略高于同期国内银行5年期以上贷款年利率计算，本次财务评价按资本金税后财务内部收益率8%测算电站上网电价。
经测算经营期上网平均电价为0.392元/kW·h（不含税）。
据博州价重字（1993）第7号《关于调整博乐地区电价的通知》，博乐地区现行水电上网电价为0.176元/kW·h。
据新发改能价【2011】2059号《关于5千瓦以下水电站上网电价有关问题的补充通知》，自治区对新建小水电实行上限管理，确定的0.235元/kW·h（含税）为上限价格。
本工程测算的上网电价远高于现行电价及小水电的限价，但是水能是一种可再生能源，也是清洁能源，随着地区国民经济的发展和电价机制逐步理顺，水电站上网电价可望提高。
本工程暂推荐小水电的上限价，即0.235元/kW·h（含税），相应不含税电价为0.222元/kW·h。
六、资金筹措1．贷款能力测算根据水价分析成果和《水利建设项目贷款能力测算暂行规定》要求，对项目进行贷款能力测算。
（1）水价及电价方案根据供水水价和电价的初步测算成果，以及现状价格水平、有关水价政策等拟定不同的水价方案进行贷款能力测算。
拟定水价、电价方案详见表2。
表2 水价方案成果表序号灌溉（元/m3）上网电价（元/kWh）供水价格（元/m3）备注1 0.60供水水价按承担公益性部分运行费后的成本水价2 0.95 微利水价3 1.80 盈利水价40.025 0.2223.00 可承受水价（2）贷款能力测算及分析根据当期银行贷款利率，长期借款利率采用6.55%，短期借款利率6.0%。
贷款期取15年，其中宽限期3年，考虑项目财务收入特点，还款方式采用等本息方式。
根据有关规定，供水征收营业税，税率为5%；企业所得税率采用25%；盈余公积金为可供分配利润的10%。
2．水价和资金筹措方案工业对水价承受能力较高，且随着社会发展，技术进步，工业对水价承受能力将会不断提高，适当的提高工业水价有利于促进企业节约用水，促进水资源的高效利用，本次推荐工业水价为盈利水价1.8元/m3，低于测算的可能受水价。
根据推荐的水价方案，本次推荐资金筹措方案为：固定资产总投资57,089万元，其中资本金41,687万元，占73%，长期借款15,402万元（含建设期利息1,507万元），占27%。
四、结语（1）哈拉吐鲁克水库工程是一座具有灌溉、供水发电等综合利用任务的水利工程。
从国民经济评价指标分析，项目经济内部收益率为10.93%，大于社会折现率。
项目具有一定抗风险能力，因此该工程经济上是可行的。
（2）当水库出口处口岸供水水价为1.80元/m3，灌溉供水水价采用现行水价0.025元/m3，电价为0.222元/kW·h时，从财务分析的结果看，本工程具备财务生存能力，但盈利能力较弱。
参考文献[1] 张万雄.哈拉吐鲁克水库古滑坡变形破坏及处理分析[J].水利科技与经济，2016，22（11）：63-67.[2] 董艳红.哈拉吐鲁克水库为阿拉山口国际贸易口岸发展提供水源保障[J].中国水运（下半月），2013，13（08）：175-176.。
