浅论个人所得税税收筹划+开题

浅论个人所得税的税收筹划浅论个人所得税的税收筹划摘要：经济的发展促进了人们生活水平的提高和可支配收入的增加，越来越多的人开始关注个人理财活动，而税收筹划作为个人理财活动中的重要环节也越来越受到人们的关注。

现代经济中人们多样化的收入形式，为个人所得税的筹划提供了广阔的空间。

关键词：税收筹划；筹划原则；个人所得税税收筹划就是在现行税制条件下，通过合理利用各种对自己有利的税收政策和合理安排税务行为，以获得最大的税后利益的一种经济行为。

我国现行的个人所得收入税将个人的十一项所得作为课税对象，如工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产租赁所得、特许权使用费所得、利息、股息，红利所得、偶然所得等等。

这些项目分别规定了不同的费用扣除标准，适用不同的税率和不同的计税方法，这就为纳税人进行纳税筹划提供了潜在的空间。

正确引导个人所得税的税收筹划对纳税人及税收经济发展都具有比较重要的现实意义。

税收筹划遵循三个基本原则：税后利润最大化原则、筹划方案合理化原则以及讲究筹划成本原则。

在不违背税收筹划原则的前提下，依据我国个人所得税超额累进税率的征收特点，可以从以下几个方面着手进行个人所得税的税收筹划。

1 个人独资企业和合伙企业取得收入的税收筹划根据现行税法规定，各合伙企业取得的投资所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税，不再征收企业所得税。

个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例，确定应纳税所得额。

企业所得总额虽然相同，但是合伙企业的投资者按比例确定应纳税所得额分别纳税，使适用税率档次降低，可以有效减轻投资者的税收负担。

2 工资、薪金所得税收筹划（1）利用税收优惠政策减少税基，按实际工资足额缴纳住房公积金和社保、医保等，少缴个人所得税。

根据《个人所得税法》规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。

个人所得税征管优化问题研究的开题报告一、研究背景个人所得税是指纳税人的各种劳动报酬、稿费、特许权使用费、特殊职业所得、利息、红利、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他类似所得，减除费用、捐赠等后，按税法规定计算的会计年度内的应纳税所得额，依法缴纳的税款。

近年来，随着国家经济发展的加速和改革开放的不断深入，个人所得税的征管问题日益成为社会关注的焦点，同时也是税务机关面临的重要难题。

因此，本研究选题拟就个人所得税征管优化问题进行研究。

二、研究意义个人所得税是税收制度中的重要组成部分，在税收的整体收入中也有不可忽视的作用。

但是，当前我国在征管方面还存在着一系列问题，如税收侵蚀与利润转移、不完善的采集管理和处置信息化平台、税收稽查体制不够完善等。

良好的征管体系能够保障税收的公平与有效性，对于维护社会稳定和解决民生问题也至关重要。

因此，本研究有着重要的理论和现实意义。

三、研究内容和方法本研究将围绕个人所得税征管优化问题进行探讨，具体内容包括以下几个方面：1.分析我国现行个人所得税立法情况，归纳现行法规的优势和不足，找出优化所在。

2.研究国内外个人所得税征管优化的经验和方法，从中总结提炼出可参考的经验和方法。

3.探讨当前我国个人所得税征管存在的问题和原因，如集中资金等方面，以及如何解决这些问题。

4.结合以上综合分析和借鉴国际经验，提出我国个人所得税征管优化的相关建议和对策，为政府有关部门提供决策参考。

本研究将采用文献研究、案例分析和问卷调查等多种研究方法，力求全面系统地研究个人所得税征管优化问题。

四、预期成果1.对我国个人所得税征管存在问题进行全面深入的分析，找出存在问题的原因。

2.总结国内外个人所得税征管优化的经验和方法，借鉴可行的方案。

3.提出可行的个人所得税征管优化建议和对策，为政府有关部门提供决策参考。

4.形成一篇基于实践和理论兼备的高水平学术论文。

五、研究进度安排第一阶段（1个月）：查阅文献资料，编写文献综述。

本科毕业设计（论文）开题报告二级学院商学院专业班级学生姓名学号选题题目浅析我国个人所得税征收管理的现状与对策1 选题目的及意义1.1：选题目的:关于我国个人所得税征收管理的问题研究，一直以来就是社会人士关注的问题。

随着社会的发展，现代经济也在快速的发展，人们的生活水平也在不断提高，随之而来的就是个人所得税的征收管理问题，然而我国现在的征收管理制度并不是很完善。

所以其研究的目的是想要找到我国个人所得税征收管理制度所存在的问题并且找出解决问题的相应对策。

1.2: 选题意义:个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。

个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

由于个人所得税具有调节收入分配，体现社会公平；增强纳税意识，树立义务观念；过大聚财渠道、增加财政收入的作用，所以，征收个人所得税，对个人收入分配过分的差距能起到良好的调节作用，从而改善国民所得分配不均的程度，均衡了社会成员的收入，使收入高低悬殊的矛盾在很大程度上得到了解决，即起到促进社会公平又缩小贫富差距。

1.3：现状分析：(一)全社会依法纳税的意识依然淡薄我国税法规定,个人所得税扣缴义务人支付个人所得应纳税时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款,扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的,由扣缴义务人缴纳应扣未扣、应收未收税款以及相应的滞纳金或罚款。

毕业设计(论文)开题报告题目：浅析新时期个人所得税的筹划英文题目:A Study on the planning of Personal Income Tax in the new period 系别: 工商管理系专业: 会计学班级： 07 级会本 (2）班学号：姓名：指导老师：填表日期： 2010年-11月—15日一、选题的依据及意义：市场经济的不断发展,收入水平的提高,个人所得税的筹划越来越被人们所认识和重视。

个人所得税逐渐与我们每个人都息息相关，个人所得税筹划将越来越普遍。

2006—2009年我国提高了工资、薪金的费用扣除标准,起征点从1200调制1600。

到目前为止。

至2010年.部分地区现在还调至2000.但全国个人所得税的继续保持增长，之所以在工资薪金所得费用标准提高后，个人所得税的收入还能够保持增长，首先是得益于经济发展带来可以预见,中国将逐步进入“全民纳税"的时代。

随着税收征管力度的加大,纳种人偷逃税款的空间越来越小，况月，偷逃税款会受到法律的处罚。

因而对纳税人来说，应将重点放在个人所得税的纳税筹划上。

通过对个人所得税的纳税筹划研究,能使我们在符合立法精神的前提下，进行科学的节税规划,与偷税漏税有这本质区别，具有在不违反税法前提下达到节税的目标。

因此，必将成为纳税人减轻税收负担，依法节税的必然选择，对个人所得税的筹划不仅可以使纳税人少缴冤枉税，也可以使得国家更好的完善税法二、国内外研究现状及发展趋势（文献综述)：引言：由于目前我国个人所得税征收面过窄、收入比重偏低，严重制约了我国财政收入；，也与我国现阶段经济发展及收入分配结构不相适应。

所以个人所得税纳税筹划也就引起广泛关注。

同时，随着市场经济的日渐成熟和各项法力法规的日益完善，依法纳税逐渐被人们所认识和重视，如何才能获得最大收益是要考虑的问题了.国内研究现状：我国个人所得税起步较晚，税务筹划在我国出现的历史很短,而目前对个人所得税的纳税筹划研究少，我国还尚属于一个比较新的课题.张颖，北京市律师协会税务法律事务专业委员会副主任，由他主编的《个人所得税纳税筹划》(2007年)一书中结合财务、税务和法律的多重角度,详细告诉了大家工资薪金、个体工商户所得、承包经营所得、劳务报酬所得等方面的具体纳税筹划方法.他向大家传递了寻求公平税负，寻求税负最小化，是纳税人普遍的需求，也是纳税人的一项权利，如何在保证个人消费水平的稳定和提高的同时又不增加纳税负担，是个人纳税筹划要解决的关键问题。

浅析个人所得税新政下的纳税筹划【摘要】本文主要围绕个人所得税新政下的纳税筹划展开讨论。

在将介绍个人所得税新政的背景和纳税筹划的重要性。

在将详细解析个人所得税新政的主要内容，以及提出合理选择税前福利、合理调整收入结构、积极投资理财、合理利用税收优惠政策等纳税筹划方法。

在将探讨个人所得税新政下的纳税筹划应注意的问题，以及对个人财务规划的影响和未来个人所得税政策的展望。

通过阐述纳税筹划的重要性和方法，帮助个人更好地了解如何在新政下进行有效的纳税规划，实现个人财务目标。

【关键词】个人所得税新政、纳税筹划、税前福利、收入结构、投资理财、税收优惠、个人财务规划、税收政策、未来展望1. 引言1.1 个人所得税新政背景个人所得税是国家对个人收入征收的一种税收，是财政收入的重要来源之一。

个人所得税新政的出台往往意味着个人纳税政策出现了调整和变化。

近年来，我国不断调整个人所得税政策，以适应经济发展和社会需求的变化。

个人所得税新政背景可以从多个方面来解读。

在我国经济转型升级的背景下，个人所得税新政的出台旨在促进收入分配公平，鼓励个人增加收入来源，推动经济发展。

随着社会经济的不断发展，原有的个人所得税政策可能存在一定的缺陷和不足，需要及时进行修订和完善。

国际环境的变化也可能对个人所得税政策的调整产生一定的影响，我国需要适应国际税收制度的发展趋势。

个人所得税新政背景是多方面因素综合作用的结果，是国家在经济社会发展的需要下，调整税收政策以促进社会公平和经济稳定的重要举措。

在掌握个人所得税新政的基本背景和内容后，个人纳税人可以根据新政策灵活调整自己的纳税筹划，合理安排财务收支，提高纳税效率，实现个人财务规划的良好发展。

1.2 纳税筹划的重要性纳税筹划是指个人根据税法规定，通过合理调整收入和支出结构或利用税收优惠政策等方式，通过合法手段降低纳税负担的过程。

在个人所得税新政下，纳税筹划显得尤为重要。

个人所得税新政的实施会直接影响个人的纳税额，因此通过有效的纳税筹划可以减少被征税额，从而减轻纳税负担。

开题报告上海商学院毕业论文（设计）任务书毕业论文(设计)开题报告论文题目浅析个人所得税问题及其改进建议设计题目学生姓名杨艺学生学号指导教师郑莹二级学院财经学院专业班级税务112班目录上海商学院毕业论文（设计）任务书 (1)毕业论文(设计)开题报告 (4)毕业论文(设计)文献综述 ............................................................................. .. (10)外文文献原文 (13)外文翻译译文 (16)上海商学院毕业论文(设计)指导记录表 (19)上海商学院毕业论文(设计)评阅书 (22)上海商学院本科毕业论文(设计)答辩记录单 (23)引言随着个人所得税法不断完善，纳税筹划逐渐被人们接受，渐渐褪去了偷、漏、骗税的负面影响，发展成为通过法律合理征收个人所得收入，减少基层人民税收负担，保障公民切身利益。

在这种背景下，正确引导个人所得税纳税筹划对我国居民纳税、保证国家财政收入、合理再分配收入以及国家经济发展有着比较重要的现实意义。

一、课题背景我国发展近十年以来，随着人口的不断增加和收入的不断提高，个人所得税的纳税规模越来越广、纳税起点一高再高，我国个人所得税征税的收入在财政收入中占了最高的比例的份额，因此个人所得税的筹划也应运而生。

就各项收入的税率各不相同这方面来说，导致了不同收入税负不同、征收额不同，社会中一些企业利用这弊端采取了不正当的税收筹划行为，比如许多法人公司利用税制的缺陷采取各种所谓的“合理避税现象”：减少现金奖金和工资的发放，取而代之的是大量地为员工购买商业保险、提供健身俱乐部会员卡、用餐券、假期旅游等福利，减少了个人所得税的应纳税金额，侵蚀了税基。

二、课题意义与目的1993年我国开始进行个人所得税税制改革，合并个人所得税、个人收入调节税和城乡个体工商户所得税为统一的个人所得税，并实行分类课征模式。

个人所得税筹划的开题报告
一、研究背景
随着我国国民经济的发展，个人所得水平也不断提高，人们对于个人所得税的关注度也越来越高。

个人所得税是一种国家税收，是个人通过从事工作、经营、投资等活动所得到的收入缴纳的税收。

个人所得税筹划是指通过各种合法手段去降低个人所得税负担的一种税收筹划。

在当前经济形势下，个人所得税筹划不仅关系到个人的经济收益，也关系到国家税收的稳定性和健康发展。

二、研究目的
本文旨在通过研究个人所得税筹划的相关理论和实践，形成一套完整的个人所得税筹划方案，以减少个人的税负，促进个人经济发展。

三、论文内容
本文将围绕以下几个方面进行研究：
1、个人所得税政策梳理：对我国现行个人所得税政策进行梳理，分析其税收目的及税率设置。

2、个人所得税筹划理论探讨：阐述个人所得税筹划的基本概念、筹划原则和方法，探讨个人所得税筹划的理论基础。

3、个人所得税优惠政策解析：针对我国现行个人所得税优惠政策，深入分析其优惠对象、优惠条件、优惠额度等，为个人所得税筹划提供理论基础。

4、个人所得税筹划实践案例分析：从个人所得税筹划的实际应用角度，选取典型案例进行分析，查找结合实际的筹划方案，为个人所得税筹划的实践提供指导。

四、研究方法
本文采用理论研究和实证研究相结合的研究方法。

通过收集和整理相关资料和文献，结合实际案例，分析和比较各种个人所得税筹划方案的优缺点，以最终形成一套符合国情的个人所得税筹划方案。

五、论文意义
本文主要探讨了个人所得税筹划的相关理论与实践，对于规范个人所得税筹划行为，改善个人财务状况，促进个人经济发展，具有重要的理论和实践意义。

个人所得税的税收筹划复习题一、简答题1．我国个人所得税有哪些特点？这些特点对税收筹划有哪些影响？答：有以下特点：(1)实行分类所得税制。

即把个人应税所得划分成工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、劳动报酬所得、稿酬所得和利息、股息、红利所得以及财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等11个应税项目，分别扣除不同的费用和适用不同的税率。

(2)存在多种税率形式。

有比例税率，有累进税率，还有加成征收，形成了集多种税率形式和多种税率水平于一体的税率结构。

(3)有多种费用扣除方式。

个人所得税中应税所得额的确定与企业应税所得额的确定一样，都需要从取得的收入中扣除相应的成本费用。

然而，由于个人取得收入过程中发生的费用包括生计费用、赡养费用、经营费用等多个方面。

因此，个人所得税在征收时按分类所得税制的要求，就不同性质所得确定了不同的费用扣除方式。

目前，我国个人所得税的费用扣除方式有定额扣除、定率扣除、限定据实扣除和据实扣除等多种，还有对消极所得不扣除费用的方式。

(4)在征管方式上，源泉扣缴和自行申报相结合。

我国个人所得税法中规定对符合源泉扣缴要求的所得项目必须由所得支付者扣缴税款，对不能使用源泉扣缴方法、扣缴税款不彻底和未扣缴税款的所得项目，要求纳税人自行申报纳税。

这些特点都可能增加税收筹划的空间，如有多种费用扣除方式时，给了纳税人改变收入属性后，增加费用扣除额的机会。

2．对于工资薪金所得，可以采用哪些税收筹划方法？请分别举例说明。

答：可以采用规避纳税义务、适用低税率、充分利用税收优惠、缩小税基等策略。

如国外来华工作人员在国外的工资薪金所得，通过避免使自己成为居民纳税人就可以规避纳税义务。

通过增加福利，减少名义工资就是利用缩小税基策略进行税收筹划。

3．对于劳务报酬所得，可以采用哪些税收筹划方法？请分别举例说明。

答：可以采用规避纳税义务、适用低税率、充分利用税收优惠、缩小税基等策略。

如将劳务报酬分为多次支付就可能适用较低税率。

毕业论文（设计）题目：浅议个人所得税纳税筹划姓名：班级： 09108班所属系部：经贸系专业：会计电算化指导教师：联系电话：电子邮箱：大专毕业论文（设计）选题审批表浅议个人所得税纳税筹划[摘要]。

个人所得税是对个人的劳务和非劳务所得征收的一种税。

我国对外开放以来，个人收入日益增多，为了维护国家的税收权益，个人所得税的税收制度逐渐统一、规范起来。

,那么如何在不违反税法情况下,既能最大程度的保护切身利益，又能合理减少税收负担，成为财务人员在对个人所得税进行纳税筹划过程中应该积极地思考的问题。

[关键词工资个体工商户生产经营所得劳务报酬人所得税纳税筹划一;纳税筹划的含义形象的说，如果将个人或企业增加收入、利润等称为“开源”，那么纳税筹划就是进行“节流”。

所以纳税筹划对企业的健康成长起着至关重要的作用。

那么什么是纳税筹划呢？所谓纳税筹划，又称税务筹划，是纳税人在国家税收法规、政策允许的范围内，通过对筹资、投资、收入分配、组织形式、经营等事项的事先安排、选择和策划，以期达到合理减少税收支出、降低经营成本、获取税收利益的目的。

企业作为作为个人所得税的代扣代缴义务人，表面上看与企业的经营无关，与公司的利润额无关，但是也应将其纳入公司整体纳税筹划的范围。

因为员工并不关心个人税前工资的多少，不关心自己缴纳了多少个人所得税，他们关心的是自己每月能从公司得到的实际可支配收入，只有这些实际可支配收入的增加才会对员工产生有效的激励作用，如果通过个人所得税的纳税筹划增加员工可支配收入，必将大大提高员工的工作积极性，增加公司团队的相对稳定性，间接的减少公司的人力资源投入成本，对公司的整体经营产生有利的作用，另外，由于企业员工个人所得税是从企业付员工的工资中扣除并缴纳的，归根结底也是由公司负担的，所以，企业应该对员工的个人所得税积极地进行纳税筹划。

那么财务人员应该如何做到既能使个人收入日益增多，又能维护国家的税收权益。

现就通过日常工作常碰到的工资、个体工商户生产经营所得、劳务报酬三个方面，浅议个人所得税的纳税筹划。