保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。
卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。
一，国内保理业务
是否可以向供应商追索，保理业务可分为有追索权保理（又叫应收账款收购及代购）和无追索权保理（又叫应收账款买断）两种。
有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务，保理商可向供应商追索的保理；无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义务，保理商不能向供应商追索的保理。
但买方以商业纠纷为由拒绝付款的，保理商仍可向供应商追索。
二，属性
1、期限办理程序：
保理融资期限一般不超过12个月，最长不超过18个月(含1-6个月的宽限期)。
2、额度：保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按一定的预付比率确定，一般不超过应收账款净值的80%。
3、利率：应收账款融资按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率含浮动计算。
4、费率：办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等，一般为应收账款净额的0.1-1%。
三，国内保理业务的特点：
1、兼容多国内保理
种操作方式，突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务；
2、支持多种融资方式，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本；
3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度。
四，企业使用国内保理业务的优点：
对卖方
1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表；
2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售；
3、买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障；
4、资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。
对买方
1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益。
2、节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。
适用对象
国内保理业务主要适用于赊销结算方式的国内贸易。
申请企业具有良好信用记录，且具备完善的应收账款管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，标准化程度高，易于保管。
五，申请条件
1、申请人应当是经工商行政管理机关核准登记的企业，具备独立法人资格；
2、申请人资信良好，发展前景良好、产品销售渠道通畅；
3、供应商与买方间有稳定的商品买卖关系；
4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业；
5、商品交易合法、有效、真实，购销双方没有争议；
6、应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响；
7、应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制；
8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款；
9、保理商要求的其他条件。
六，申请资料
1、卖方企业须提供资料：
《国内保理业务申请书》；公司的证明文件，包括：
公司简介、
公司章程、
验资报告、
经过年审的营业执照、
法人代码证，
税务登记证、
贷款卡（证）；
法定代表人资格和身份证明，
如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；
公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；
公司生产经营情况介绍；
近期财务报表；
公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。
2、买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：
公司简介、
公司章程、
经过年审的营业执照等；
公司近期财务报表。
3、应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明。
4、保理商要求的其他资料。
七，申办程序
1、供应商向买方以赊销的方式销售货物或提供服务取得应收账款；
2、供应商向保理商提出办理国内保理业务的申请并提供相关材料（包括买方资料）；
3、保理商对供应商和买方进行审查，审查通过后，与供应商签订应收账款融资协议，进行债权转移确认；
4、如供应商需要，保理商向其发放融资款项；
5、应收账款到期日前保理商通知买方付款；
6、买方将款项汇入保理商指定账户；
7、保理商扣除融资本息和费用，余款支付卖方；如果是买断的，则结账即可。
无追索权保理项下，保理商承担由于付款人信用风险不能足额支付到期应收账款的责任。
收费标准
应收账款融资除了按人民银行规定收取融资利息外，还收取办理业务的手续费，费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等。
具体各项收费均通过合同约定。
八，应收账款质押贷款，保理业务流程：
﹙一﹚，保理业务的费用包括融资利息和保理业务手续费。
金澳应支付的融资利息=Σ（银行支付的保理融资数×计算天数×利率）。
计算天数为自划款日（含当日）起算，截至融资到期日（不含当日）的实际天数。
融资利息适用的利率为中国人民银行公布的同期同档次贷款利率上浮10%。
﹙二﹚，最新银行贷款利率表如下：
此次保理业务的利息支付时间为每月的第20日。
保理业务手续费为保理融资款的1-2‰，金澳应当在保理融资款划款日当天，向银行支付保理业务手续费。
﹙三﹚，保理业务还款期最长为六个月内。
放款金额最大为总货款的80-90％。
银行需要在合约确定后，派人在金澳科技考察其偿还能力，以及签订三方协议，并且需要金澳科技盖章承认在保理合约期内支付完贷款。
﹙四﹚，目前景德镇景禹新能源授信额度若靠一家银行无法全额支付，可以几家银行做保理。
如：短期半年利率为：6.10%,
一个月的利率就是：1/12 ×6.10%=0.51%.
2.2亿元保理业务手续费：2.2亿×0.02=400万元。
6个月的利息：0.51%×2.2亿=67
3.2万元。
按合约景德镇景禹与江西煤炭储运差价额：480万元。
400+480+673.2=1553.2
该笔业务金澳每月需要支付资金成本为：
1553.2÷6=258.87
该笔业务金澳每月实际增加的费用为：880万元。
880÷6=148.67万元。
具体数据需要面议。
民生銀行國內保理業務
上述六个基本步骤中，您只需要完成以下几项具体工作：
一、提交保理申请书（申请保理额度）
如果买卖双方采用赊销方式进行结算，您就可以考虑通过保理来获得信用担保和贸易融资等项服务。
民生银行《保理服务申请书》附送有填写说明，您可在我行网站下载，也可以向民生银行分支机构进行索
要。
二、签订保理服务合同
无追索权的国内保理需要申请买方额度。
您可以根据核定额度情况，决定是否办理保理，并与我行签订《保理服务合同》以及签发相应的额度通知书。
三、发出《保理介绍信》
与民生银行签订《保理服务合同》并获得正式保理额度（收到《民生银行保理额度通知书》）后，请您用贵公司函头信纸打印《保理介绍信》，经有权签字人签署后，邮寄或传真给买方；在买方有权签字人签收后回寄或回传后交给民生银行存档。
申请人可以第一次使用该额度转让发票时，连同相应的单据一并提交我行。
该介绍函的作用：是向买方介绍保理并告知应收账款的债权转让事宜。
在国内保理中，其内容格式由民生银行提供。
四、转让发票
1、提交载有“转让条款”的发票以及货运单据和报关单
请提交下述单据供我行审核：增值税发票，货运单据复印件，合同或订单，装箱单、保险单据等。
各项单据所列内容——货名、买卖双方名称地址、付款条件等应该与核定额度通知上的内容保持一致。
发票务必载明：转让条款、付款条件和付款到期日贵公司转让的所有发票均应记载转让条款。
转让条款的作用是表明发票所示应收账款的债权已转让给民生银行。
其文字内容或贴纸由民生银行提供。
2、填写《应收账款转让通知书》
3、出具《货款明细表》
在您取得额度后首次转让应收账款给民生银行之前，请填写《货款明细表》，表明贵公司和买方之间现存的债权债务关系。
五、申请保理融资提交《保理预付款融资申请书》
如贵公司需要民生银行提供保理融资服务，在转让发票时，请提交《保理预付款融资申请书》。
民生银行将向贵公司提供最高相当于发票金额80%的融资。
六、其他事项于发票到期后，保理项下账款，买方必须汇入民生银行的指定账户。
民生银行收款后即与贵公司结清余款，如果发生间接付款，请您立即通知民生银行作相应处理。
如果贵公司与买方修改贸易条件，或者得知买方信用状况发生变化，请与民生银行协商变更保理额度。
