投资业务的基本流程复习过程
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《个人理财》课程考核说明第一部分课程考核的有关说明一、考核对象本课程考核对象为电大开放教育试点选修本门课程的学生。
二、考核方式本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。
形成性考核占学期总成绩的30%。
终结性考核即期末考试,期末考试成绩占学期总成绩的70%。
三、命题依据本课程的命题依据是《个人理财》文字主教材和本考核说明。
文字主教材是由苑德军编著的《个人理财》,中央广播电视大学出版社2007年1月第1版。
四、试题类型及其结构1、终结性考核(期未考试)题型:(1)单项选择题:在列出的备选答案中选出一个正确答案。
这部分内容包括对基本知识、基本理论和基本运行规律的了解和掌握程度。
(2)多项选择题:在给出的备选答案中选出两个或两个以上的正确答案。
这部分内容包括对基本知识、基本理论和基本运行规律的了解和掌握程度。
(3)判断题:要求对基本理论、基本概念的记忆与理解中容易出错和易引起似是而非的问题做出是“正确”还是“错误”的准确判断。
2、考核形式。
形成性考核形式为平时作业,期末考试形式为开卷网上随机考试形式。
五、答题时限期末考试的答题时限为90分钟。
第二部分期末复习题第一章个人理财概述一、单选题1、以下不属于个人理财规划内容的是()。
BA.保险规划B.健康规划C.退休规划D.储蓄规划2、以下国内机构中无法提供理财服务的是()。
DA.基金公司B.保险公司C.信托公司D.律师事务所3、下列证券投资工具中,风险相对较小的是()。
BA.资本市场工具B.货币市场工具C.权益证券工具D.衍生工具4、下列证券投资工具中,风险相对较高的是()。
DA.资本市场工具B.货币市场工具C.权益证券工具D.衍生工具5、个人信托业务最发达的国家是()。
AA.美国B.英国C.日本D.中国二、多选题1、个人理财又称为()。
ABCA.理财规划B.理财策划C.个人财务规划D.个人银行理财2、个人银行理财产品的种类包括()。
ACDA.人民币理财产品B.证券理财产品C.外汇理财产品D.卡类理财产品3、证券投资工具主要包括()。
投资业务流程及操作一、投资业务流程的概述投资业务流程是指从投资决策到最终投资结果的整个过程,包括投资目标设定、投资方案制定、风险评估、投资决策、投资执行和投资绩效跟踪等环节。
良好的投资业务流程可以有效地降低投资风险,提高投资收益。
下面将详细介绍投资业务流程及操作。
二、投资业务流程的具体步骤1.投资目标设定:根据个人或机构的投资目标,确定投资的风险偏好、投资期限和预期收益等指标,并制定相应的投资策略。
2.投资方案制定:根据投资目标和市场情况,制定具体的投资方案,包括资金规模、投资标的、投资比例等内容。
3.风险评估:对投资方案进行风险评估,评估投资标的的风险程度、市场情况、行业发展趋势等因素,以便更好地把握投资风险。
4.投资决策:根据投资方案和风险评估结果,进行投资决策,确定是否进行投资。
在做出投资决策前,还需要考虑投资者的资金实力、风险承受能力等因素。
5.投资执行:根据投资决策,进行投资执行,具体包括选择投资渠道、购买投资标的、管理投资组合等环节。
6.投资绩效跟踪:对投资组合的绩效进行定期跟踪评估,及时调整投资策略以提高投资绩效。
三、投资业务流程操作的要点1.做好市场调研:在制定投资方案前,进行充分的市场调研,了解市场趋势、行业发展前景等因素,并寻找具有潜力的投资标的。
2.注意风险控制:进行投资决策时,必须对投资标的进行仔细评估,评估其风险程度,并根据自身的风险承受能力进行投资决策,避免过度承担风险。
3.分散投资:在投资执行阶段,应将资金分散投资于不同的标的,降低个别标的带来的风险。
4.严格绩效跟踪:及时对投资组合的绩效进行跟踪评估,根据评估结果及时调整投资策略,以提高投资绩效。
5.合规合法操作:在进行投资业务时,必须遵守相关法律法规,确保投资业务的合规合法。
6.定期报告与分析:定期撰写投资报告,对投资组合的运行情况、投资绩效等进行分析与评估,并向投资者进行报告。
四、投资业务流程操作的注意事项1.投资决策要理性:投资决策不能受到情绪的驱使,需要以理性和客观的态度进行投资决策。
一、名词解释1.生产者服务又称“生产性服务”,是指作为其他商品或服务生产的中间投入的服务。
也就是“面向生产的服务”,出现在生产的各个阶段。
2.服务业是指专门从事生产服务产品的行业和部门的总称。
3.服务经济以服务活动为主导经济活动类型的经济发展阶段,也就是一国从以农业产品和工业产品的生产为主转向以服务产品的生产为主,经济结构呈现服务化特征.4.国际服务贸易狭义的国际服务贸易是指有形的、发生在不同国家之间,并符合与严格的服务定义的直接的服务输出与输入。
广义的国际服务贸易既包括有形的服务输入和输出,也包括服务提供者与使用者在没有实体接触的情况下发生的无形的国际服务交换.5.自然人流动是指一成员的自然人(服务提供者)到任何其他成员境内提供服务,以获取报酬。
它的特点是服务提供者在外国境内向该国服务消费者提供服务,例如专家教授到国外讲学、文化艺术从业者到国外提供文化娱乐服务等。
6.商业存在指一成员的服务提供者在任何其他成员境内以建立商业实体的形式提供服务。
7.显性比较优势指数(RCA)一经济体某种商品或服务的出口占世界该种商品或服务出口的比率对于该经济体总出口占世界总出口的比率之比。
8.FAT统计即“外国附属机构服务贸易统计”,记录的是外国商业存在的交易活动,着重记录外国投资所形成的商业存在的经营情况,包括与投资母国之间的交易、与东道国居民的交易以及其他国家之间的交易,可分为外向统计和内向统计.9.贸易竞争优势指数(TC)又称国际贸易专业化系数(TSC系数),是指一国进出口贸易的差额占进出口贸易总额的比重。
10.配第克拉克定理随着经济的发展,人均国民收入水平的提高,第一产业国民收入和劳动力的相对比重逐渐下降;第二产业国民收入和劳动力的相对比重上升,经济进一步发展,第三产业国民收入和劳动力的相对比重也开始上升.即以服务业为主,制造业为辅,农业比重下降.11.市场准入是允许国外服务提供者进入本国市场的程度。
12.最惠国待遇是国与国之间贸易条约和协定的法律待遇条款,在进出口贸易、税收、通航等方面互相给予优惠利益、提供必要的方便、享受某些特权等方面的一项制度,又称“无歧视待遇".13.国民待遇是指所在国应给予外国人以内国公民享有的同等的民事权利地位.14.服务外包是指企业为降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争优势而将部分服务流程以商品形式发包给本企业以外的服务提供者的一种商业模式.15.服务跨国公司指主要业务是向市场提供服务的跨国公司.16.业务流程外包是企业将一些重复性的业务流程外包给供应商,以降低成本,同时提高服务质量.17.信息技术外包是指企业将自身与IT相关业务外包给低成本的专业IT公司来处理,以此提高开发效率、节约成本。
工程造价全过程咨询工作流程及关键工作工程造价全过程咨询工作流程及关键工作摘要:工程造价全过程的工作可概括为五个主要工作流程:投资决策阶段的投资估算、设计阶段的工程概算、工程招投标阶段工程预算、施工阶段造价跟踪监理、竣工结算和项目后评价阶段审计及评价。
随着我国市场经济的不断成熟完善,经济发展也在迅猛提速,各地工程项目投资建设规模空前壮大,经济活动的游戏规则也在日趋完善,为了保证建设工程能够获得预期收益,必须合理控制工程建设成本,工程造价全过程咨询工作对工程建设全过程成本的有效控制将突显其极为重要的作用,也是完善建设领域经济活动游戏规则的重要一环。
做好工程造价全过程咨询工作中每一道工作流程,尤其对关键工作节点的有效把控意义重大。
本文试图从工程成本控制的角度对工程造价全过程咨询工作的流程及关键工作节点的把控方法作些有益探讨和简单介绍,这里说的把控也是指有效控制。
关键词:工程造价管理;工作程序;关键工作;1、工程建设全过程一般可分为五个阶段即:投资决策阶段、设计阶段、工程招投标阶段、施工阶段、竣工结算和项目后评价阶段。
根据这五个阶段的划分,工程造价全过程咨询工作流程一般可概括为以下五个工作流程:投资决策阶段的工程估算流程、设计阶段的工程概算流程、工程招投标阶段工程预算流程、施工阶段造价跟踪监理流程、竣工结算和项目后评价阶段的审计及评价流程。
工程造价全过程咨询工作是指从项目投资决策开始,对整个建设过程的工程造价都实施具体严谨科学的管理控制,工程建设周期各个阶段的工程造价咨询工作的每一个流程都是必要且不可或缺的。
但是,我国现阶段出现的工程造价咨询工作,大都以办理竣工结算审计为目的,虽然也有少量的做了施工过程中的造价跟踪监理,但却忽略了在项目初期对工程总投资起决定性作用的投资决策阶段和设计阶段,这应该是对工程造价全过程认识的一个重大偏差,我们认为应该对此加以重视并急需进一步改进和完善,工程造价全过程咨询工作其实是一个建立在以投资决策和设计阶段为主要工作流程的造价管理流程系统,通过体系中各工作流程的联动,对工程造价进行全面科学的有效控制,实现工程造价咨询管理工作的真正目的。
产业投资基金的设立、运作及管理流程产业投资基金(以下简称产业基金或基金,是指一种对未上市企业进行股权投资和提供经营管理服务的利益共享、风险共担的集合投资制度,即通过向多数投资者发行基金份额设立基金公司,由基金公司自任基金管理人或另行委托基金管理人管理基金资产,委托基金托管人托管基金资产,从事创业投资、企业重组投资和基础设施投资等实业投资。
投资领域的不同,相应分为创业投资基金、企业重组投资基金、基础设施投资基金等类别。
目前,产业投资基金尚处于试点阶段,市场准入条件较高,而且政府主导性强。
1.产业基金发起设立1.1发起条件1.基金拟投资方向符合国家产业政策;2.发起人须具备3年以上产业投资或相关业务经验,在提出申请前3年内持续保护良好财务状况,未受到过有关主管机关或者司法机构的重大处罚。
3.法人作为发起人,除产业基金管理公司和产业基金管理合伙公司外,每个发起人的实收资本不少于2亿元;自然人作为发起人,每个发起人的个人净资产不少于100万元;1.2申报核准要求1.50亿元以下(含50亿元规模的产业基金只需在发改委备案。
2.50亿元以上规模的产业基金由发改委审批。
1.3申报人产业基金的发起人和管理人作为申报人1.4发起人由两类机构构成:一是大型产业集团,二是金融企业,后者中目前只有信托公司和国家开发银行在法律上没有障碍。
证券公司有股票投资和发起设立证券投资基金管理公司的经验,但是产业投资基金与证券投资基金差异很大,根据分业管理的原则,证券公司不宜作为产业投资基金管理公司的发起人。
1.5设立形式产业投资基金可以三种方式设立:契约/信托型、公司型、有限合伙型。
三种形式在法律基础和设立程序方面都已经没有障碍。
2.产业基金的募集2.1 募集方式和规模私募方式募集,且投资者数目不得多于200人。
产业基金拟募集规模不低于1亿元。
2.2 交易方式封闭式基金2.3 存续期限产业基金存续期限不得短于10年,不得长于15年3.产业基金的治理结构3.1 产业基金的内部治理结构公司的内部治理结构主要是股东、董事会和管理层三者之间的制约和制衡关系。
《注册金融分析师(CFA)专题(双语)》教学大纲课程编号:112322B课程类型:□通识教育必修课□通识教育选修课□专业必修课√专业选修课□学科基础课总学时:32讲课学时:32实验(上机)学时:0学分:2适用对象:金融学先修课程:经济学原理、会计学、货币金融学一、教学目标CFA全称 Chartered Financial Analyst(特许金融分析师),是全球投资业里最为严格与含金量最高的资格认证,被称为金融第一考的考试,为全球投资业在道德操守、专业标准及知识体系等方面设立了规范与标准。
本课程的教学要求是:使学生掌握CFA考试主要内容的概念和原理,系统阐释金融分析师应具备的全面的基本理论、基本知识及其金融工作中的运用。
目标1:使学生对伦理与职业标准、定量分析方法、宏微观经济学、会计学、公司理财、世界金融市场与投资工具、估值与投资理论、固定收益证券及其管理、权益投资分析、其他种类投资工具的分析以及投资组合管理等基本范畴有较系统的掌握。
目标2:树立正确的金融意识和全新的金融理念,掌握观察和分析金融问题的正确方法目标3:培养辨析金融理论和解决金融实际问题的能力,为顺利通过CFA一级考试打下必要的基础二、教学内容及其与毕业要求的对应关系教学内容方面,伦理与道德、财务管理要细讲、精讲,其他种类投资工具应粗讲或选讲;教学方法采用教师讲授、案例分析、练习题分析与测验等相结合的手段;每个章节学习完毕后安排课后作业,按时完成;每两章学习完毕后安排一次课堂测验。
教学过程中应注意的理论与实践相结合,知识点与案例相结合。
与毕业要求的关系:该课程为专业选修课程,该课程为学生打下扎实的金融学基础,为其通过CFA一级考试,今后供职于金融机构提供一个具有含金量的资质。
三、各教学环节学时分配以表格方式表现各章节的学时分配,表格如下:教学课时分配四、教学内容(黑体,小四号字)第一章道德与职业标准第一节道德与信任1 什么是道德2 为什么需要道德第二节道德准则1 第一条-第四条2 第五条-第七条第三节 GIPS1 GIPS简介2 GIPS标准教学重点、难点:伦理准则与职业行为标准:专业性、资本市场的诚信、对于客户与未来客户的责任、对于雇主的责任、投资推荐分析与行为、利益冲突、作为CFA协会会员与考生的责任。
基础会计教案基础会计教案1一、教学目标:1、掌握筹集资金的账户设置2筹集资金的核算二、教学重难点:资本公积的核算三、教学流程:一)导入新课:给出学生实际业务题,如:某日,a投资者以30万元向企业投资,款项存入银行,作为会计我们应如何进行账务处理?二)新课讲授:筹集资金的账户设置:1、“实收资本”账户(所有者权益类账户)用来核算企业所有者投入资本的增减变动情况。
借方登记按法定程序减少的资本数额,贷方登记实际收到的投资额,期末余额在贷方表示投入资本的实有数。
例如:1日收到国家投入资本500 000元,存入银行。
借:银行存款500 000贷:实收资本——国家资本500 0002、“资本公积”账户(所有者权益类账户)用来核算企业因接受捐赠等而引起的投资者公共积累资本的增减变动情况。
借方登记按规定转赠注册资本的数额,贷方登记因接受捐赠等原因而增加的资本公积数额,期末贷方余额表示资本公积的结余数。
例如:3日收到外商捐赠的设备一台,价值120 000元。
借:固定资产贷:资本公积3、“短期借款”账户(负债类账户)用来核算企业从银行借入的偿还期在一年以内的.各种借款的增减变动情况。
借方登记到期偿还的借款,贷方登记借入的各种短期借款,期末贷方余额表示尚未偿还的短期借款。
例如:5日,向银行借入为期六个月的借款50000元,存入银行存款户。
借:银行存款50000贷:短期借款500004、“长期借款”账户(负债类账户)用来核算企业从银行借入的偿还期在一年以上的各种借款的增减变动情况。
借方登记到期偿还的借款本息,贷方登记借入的各种长期借款的本金以及应付的利息,期末贷方余额表示尚未偿还的长期借款。
例如:向银行借入期限为三年,年利率为8%的借款元,存入银行存款户。
借:银行存款贷:长期借款四、板书:五、作业:资金筹集的核算练习题(见习题集)六、教学总结:本节内容比较少,核算也比较简单。
第二、三课时供应过程的核算基础会计教案2一、教学目标:1、掌握供应过程核算的账户设置2、采购成本的核算3供应过程业务核算三、教学重难点:采购成本的计算四、课时说明;用一课时教授,一课时实操经济业务题五、教学流程:一)导入新课:购入原材料收到一张进项增值税发票,在这过程中我们又发生了相关的费用,比如运费,比如挑选费等,该如何进行账务处理?二)新课内容讲授:供应过程核算的账户设置:1、“在途物资”账户(资产类账户)用来核算企业购入材料物资的采购成本。
投资过程管理的步骤
投资过程管理通常包括以下几个步骤:
1. 制定投资策略:明确投资目标、风险承受能力和时间框架等。
2. 投资组合构建:根据投资策略,选择合适的资产类别和投资工具,构建投资组合。
3. 资产配置:确定各类资产在投资组合中的比例,以实现风险和收益的平衡。
4. 投资执行:根据投资计划,进行实际的投资操作,包括买入、卖出等。
5. 风险管理:监控投资组合的风险水平,采取相应的措施如调整资产配置等,以控制风险。
6. 绩效评估:定期评估投资组合的表现,与投资目标进行比较,以便及时调整投资策略。
7. 投资组合调整:根据绩效评估结果和市场变化,对投资组合进行调整,以保持投资的有效性。
8. 投资回顾与学习:定期总结投资经验,反思投资过程中的得失,不断提高投资能力。
9. 监控与再平衡:持续监控投资组合,确保其与投资目标和风险承受能力相匹配,必要时进行再平衡。
以上步骤构成了一个完整的投资过程管理流程,通过科学的方法和系统的管理,可以提高投资的成功率和收益水平。
需要注意的是,投资过程管理是一个动态的过程,需要根据市场情况和个人情况进行不断的调整和优化。
内部控制P2 1.1内部控制与风险管理的最初形态:内部牵制内部控制是在内部牵制的基础上发展起来的,内部牵制是内部控制与风险管理的最初形态。
P5 1.2.1内部控制制度阶段二分论:内部会计控制和内部管理控制P5 1.2.2内部控制结构阶段三分论:1.控制环境,2.会计系统,3.控制程序P7 1.2.3COSO19921992年9月,COSO发布了著名的《内部控制——整合框架》P8 1.2.4风险管理整合框架阶段COSO2004/ERM框架P34 2.1.11992年版《内部控制——整合框架》认为,内部控制是由企业的董事会、管理层和其他员工实施的,为经营的效率和效果、财务报告的可靠性以及遵循适用的P41 2.1.3 (了解)内部控制整合框架的局限性P50 2.3.3 引入了两个新的概念——风险偏好和风险容忍度【要求:从内部控制理论和方法角度,指出A公司经理层提交的基本规范实施方案各要点中的不当之处,并简要说明理由。
】实施方案要点1中,A公司实施内部控制的且标定位不当(或将确保获得标准无保留审计意见作为内控且标不当)。
理由:建立健全内部控制的且标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略(或企业内部控制且标包括战略目标、经营目标、报告目标、资产且标、合规目标)。
.实施方案要点2中,(1) 由总会计师担任审计委员会主任不当。
理由:审计委员会负责人应县备相应的独立性(或审计委员会负责人应当由独立董事担任)。
(2)由总会计师兼任内部控制领导小组组长,全权负责本公司内部控制的建立健全和有效实施不当。
理由:董事会负责内部控制的建立健全和有效实施(或单位负责人对内部控制的建立健全和有效实施负责)。
(3) 将业务能力作为选人、用人的决定性标准不当。
理由:企业选拔、任用员工,既应当看重业务能力。
也应当重视职业道德修养(或企业选拔.任用员工,应当德才兼备)。
四川瑞达峰投资有限公司
投资业务的基本流程
投资业务的基本流程(流程图):
1、客户以书面形式提出投资申请(申请的主要内容:客户基本情况、金额、用途、担保方式、还款来源及方式等),并提供相关资料。
2、客户经理受理,填制《投资业务调查申请表》,经客户经理及部门负责人、业务副总签字同意后,交风控部登记,并经风控部负责人及风控副总同意后,安排尽职调查人员同客户经理一道调查。
3、到企业进行实地调查(评估)求证,并补充收集相关资料
4、根据调查情况,认为有可操作性的项目客户经理撰写《调查报告》,并将撰写好的《调查报告》经本人签字,交部门负责人、分管业务副总审签同意后,连同相关资料递交风控部作投资尽职审查;被否定的投资项目,填写《被否定投资业务调查结论表》经业务副总、风控副总、总经理签字同意后,客户经理尽快通知申请人
5、风控部尽职调查人员撰写《尽职调查报告》、并将撰写好的《尽职调查报告》经本人签字,交部门负责人审签同意后,连同相关资料递交合规部进行法律审查
6、法律审查人员根据审查情况撰写《法律审查报告》,经本人签字,交部门负责人、分管风控副总审签同意后,交投审会办公室(投审会办公室设在合规部)
7、投审会办公室经办人员报告投审会主任委员(由总经理兼任,并作为投审会的主持人),由投审会主任委员确定会议召开时间。
投审会办公室负责筹备投审会会议,并通知各位委员开会时间,提前一天将项目审议相关报告发给各位委员审阅,并作好会议记录。
会上采取一个项目一议的原则:先由客户经理介绍调查情况;再由风控部尽职调查人员作《尽职调查报告》;后由合规部法律审查人员作《法律审查报告》。
投审会委员再进行提问审议、投票,并当场公布投票结果
8、特殊情况下,客户经理可申请投审跑签程序。
客户经理填写跑签项目报告,交分管风控副总、总经理审签项目会签审批表(跑签)后,开始执行投审跑签程序。
9、投审会办公室根据审议结果,拟定《会议纪要》,填制《项目投审结论表》加盖投审委公章后一并交有权审批人审批签字
10、投审会办公室根据有权审批人审批结果,如同意投资的,立即将已签批的《项目评审结论表》复印二份加盖投审会公章后,一份送财务部,一份送经办客户经理与企业签订投资合同及附件等;如不同意的,通知经办客户经理尽快给客户作好解释
11、客户经理签订合同及附件前,应到公司财务部商定居间费入账方案,并根据财务部的《入账通知》填写好相关合同内容及附件后,交合规部法律审查岗进行第一次合同及附件要素审查,合同及附件要素审核无误后,法审人员填写《合同要素审查一审表》签字后将相关合同及附件移交经办客户经理
12、客户经理通知借款人、担保人面签《借款合同》、《保证担保合同》、《抵、质押合同》或《商务合同》、《定金协议》等并加盖法人章(所有合同必须加盖骑缝章),并通知申请人按照《定金协议》交付定金
13、公司收到定金后,经办客户经理将签订好的全套合同及附件再交合规部法审岗进行第二次审查,审查无误填制《合同要素审查二审表》将全套合同及附件交投资人签字或盖章后移交经办客户经理,如属于资产、质权抵、质押的立即办理抵、质押登记手续,同时办理相关合同公证手续
14、客户经理领到抵、质押《他项权证》后,通知借款人按照我公司要求将收入划入公司指定账户,并将《他项权证》移交合规部保管
15、公司财务部收到费用后,办理收入确认表
16、客户经理应做好借款人用款时间的掌握,并至少提前一天书面通知财务部门作好资金的准备(付款审批表)
17、财务部收到业务部经分管副总签字确认的投资书面通知后,应按照财务审批流程做好划款的签批工作,在规定的时间内将投资款划入借款人指定账户,并立即将资金划出情况告知经办客户经理
18、经办客户经理立即对资金到位情况进行跟踪,资金到位,应要求借款人出具《收
款收据》,并交财会部留存(并复印一份存档)
19、投资业务发生后客户经理要进行投资业务的后续管理(放款后一周内客户经理必须到企业对资金用途进行检查,并填写首次跟踪检查表;及时整理资料,并在放款后十个工作日内将该笔业务全部(套)档案资料移交合规部档案专管员管理;按月到企业进行资金使用情况及生产经营情况检查;风控部、合规部也可根据业务需要,经风控副总同意后进行后续业务抽查。
)
20、后续检查后要及时拟写《后续检查报告》(含资金使用情况、生产经营情况、存在的问题、提出处理建议等等),交部门负责人签字后归档管理;如发现问题要及时报告风控部及风控副总及时采取风险化解措施
21、全部投资资金收回或展期(出具展期报告)
22、投资资金逾期由客户经理会同风控部相关人员一并进行清收
23、正常清收有困难的,由合规部进行诉讼清收。