税率和利率

税率和利率的知识点总结税率和利率都是经济学中比较重要的概念。

税率指的是政府征收税收的比例，而利率则是指借款者支付给贷款人的一定比例的利息。

本文将对税率和利率的相关知识点进行总结。

一、税率1. 税种税种是指纳税人应缴纳的种类不同的税。

常见的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。

不同的税种的税率也是不同的。

2. 税率的计算方法税率通常是以百分比的形式表示的。

例如，增值税的税率为17%，企业所得税的税率为25%等。

税率的计算方法为：税额÷应税收入×100%。

其中，税额为应税收入与减除费用、捐赠款等有关的一定比例之积。

3. 税率的调整税率调整是指政府对税种的税率进行调整。

税率调整的目的是为了实现宏观经济调控的目标，例如促进经济发展、调节收入分配等。

税率调整的方式有分步调整和全面调整两种。

分步调整是指对税率进行局部调整，例如对某一行业的税率进行调整。

全面调整则是对所有税种的税率进行全面调整。

二、利率1. 利率的种类利率分为名义利率和实际利率两种。

名义利率是指借款者支付给贷款人的利率，而实际利率则是扣除通货膨胀等因素后的实际支付利率。

2. 利率的计算方法利率也是以百分比的形式表示的。

例如，银行贷款的利率为5%。

利率的计算方法为：利息÷本金×100%。

其中，利息为借款者支付给贷款人的利息，本金为借款者所借的本金。

3. 利率的调整利率调整是指央行对国家货币政策进行调整，从而影响市场利率水平。

央行通常通过货币政策工具调节市场关键利率水平。

市场关键利率是指影响市场利率的利率。

市场关键利率通常包括央行公开市场操作利率、存款准备金率、再贷款利率等。

三、税率和利率的关系税率和利率都是衡量经济状况的重要指标。

税率的高低反映了政府财政政策的严格度，而利率的高低则反映了货币政策的紧缩或宽松。

税率和利率的高低也会相互影响。

当税率提高时，企业经营成本也会增加，从而使得贷款成本也会相应提高。

新人教版六年级数学下名师教案《税率与利率》教学设计优秀教案一、教学目标1.让学生理解税率、利率的含义，掌握计算税率、利率的方法。

2.培养学生运用数学知识解决实际问题的能力。

3.培养学生合作交流、自主探究的学习习惯。

二、教学重难点重点：理解税率、利率的含义，掌握计算方法。

难点：运用税率、利率解决实际问题。

三、教学准备1.教学课件2.教学素材四、教学过程（一）导入新课1.利用生活中的例子，让学生初步感知税率、利率。

2.引导学生思考：什么是税率？什么是利率？（二）探究税率2.教师展示税率的相关概念，引导学生理解税率的计算方法。

3.学生练习计算税率，巩固知识点。

（三）探究利率2.教师展示利率的相关概念，引导学生理解利率的计算方法。

3.学生练习计算利率，巩固知识点。

（四）应用拓展1.学生分组讨论，运用税率、利率知识解决实际问题。

2.教师挑选典型案例，引导学生分析、计算。

3.学生展示解题过程，交流心得体会。

（五）课堂小结2.学生分享学习心得，互相鼓励。

五、作业设计1.请学生结合所学知识，出一道关于税率、利率的题目，并解答。

2.家长协助学生了解家庭生活中的税率、利率现象，记录下来，下节课分享。

六、教学反思1.本节课通过生活实例引入税率、利率的概念，让学生在实际情境中感受数学的应用价值。

2.学生在分组讨论、自主探究的过程中，充分发挥主观能动性，提高了合作交流能力。

3.教师应及时关注学生的学习反馈，调整教学策略，确保教学效果。

4.在教学过程中，注意培养学生的思维能力，引导学生运用数学知识解决实际问题。

5.课后作业设计具有针对性，既能巩固所学知识，又能激发学生的学习兴趣。

重难点补充：（一）教学重点1.理解税率：税率是征税额度与计税依据的比例，通常用百分比表示。

比如，一件商品的价格是100元，如果税率是10%，那么应纳税款就是10元。

对话设计：师：同学们，如果你们买了一个玩具，价格是100元，商家说需要支付10%的税，你们知道要交多少钱吗？生：10元！因为100元的10%就是10元。

六年级下册-打印版
已知应纳税额和税率，求收入额
问题导入杨叔叔经营的超市6月份的全部收入都按5%缴纳营业税，共缴纳税款1500元。

杨叔叔经营的超市6月份的营业额是多少元？
过程讲解
1．理解题意
已知应纳税额是1500元，税率是5%，求收入额。

2．算法分析
收入额等于应纳税额除以税率，求杨叔叔经营的超市6月份的营业额应该用1500除以5%。

3．列式解答
1500÷5%=30000(元)
答：杨叔叔经营的超市6月份的营业额是30000元。

归纳总结
已知应纳税额和税率，求收入额的方法：收入额=应纳税额÷税率。

纳税与利息一、纳税纳税就是把根据国家各种税法的有关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

缴纳的税款叫应纳税款。

应纳税额与各种收入的（销售额、营业额、应纳税所得额……）的比率叫做税率。

应缴纳税额（款）= 应纳税总额×税率二、利息与利率存入银行的钱叫做本金。

取款时银行多支付的钱叫做利息。

利息与本金的百分比叫做利率。

利息= 本金×利率×时间[例1] 一家百货商店七月份的营业额为400万元，如果按营业额的6 ﹪缴纳营业税，这家百货商店七月份应缴纳营业税多少元？解：应缴纳税额（款）= 应纳税总额×税率400 ×6 ﹪ = 24 （万元）答：七月份应缴纳营业税24万元。

[例2] 小明把今年的压岁钱5000元，存入银行，存期3年，年利率是1.98﹪,利息税率为5﹪,到期后得本息共多少元?(1)存三年能得税前利息多少元: 利息= 本金×利率×时间5000 ×1.98﹪×3 = 297 (元)(2)交了利息税后还得多少元：297 – 297 × 5 ﹪ = 282.15(元)(3)本息一共多少元: 5000 + 282.15 = 5282.15 (元)答: 到期后得本息共5282.15元。

点评：求利率根据实际情况有时要扣掉利息税，根据国家规定利息税的税率是5％，所以利息分税前利息和税后利息，在做题时要注意区分。

但也有一些是不需要缴利息税的，比如：国家建设债券、教育储蓄等。

1、一家运输公司10月份的营业额是260000元，如果按营业额的缴纳营业税，10月份应缴纳营业税多少万元？2、小红的爸爸上个月的应缴纳所得税额是420元，如果按的税率缴纳个人所得税，应缴纳个人所得税多少元？3、一个城市中的饭店除了要按营业额的缴纳营业税以外，还要按营业税的缴纳城市维护建设税。

如果一个饭店平均每个月的营业额是14万元，那么每年应交这两种税共多少元？4、一个卷烟厂上月香烟的销售额为1500万元。

2021年人教新版数学六年级下册重难点题型训练第二章《百分数（二）》第三、四课时：税率和利率一．选择题1．（2020秋•新晃县期末）商店按5%的税率缴营业税1000元，则商店的营业额是()A．20000B．2000C．1050【答案】【解析】10005%÷10000.05=÷20000=（元)，答：商店的营业额是20000元．故选：A．2．（2020秋•赣县期末）王老师把3000元存入银行，定期2年，年利率按2.25%计算，到期可得本金和税后利息共()元．A．3000B．3108C．128【答案】【解析】30003000 2.25%2(120%) +⨯⨯⨯-，300013580%=+⨯，3000108=+，3108=（元)；答：到期可得本金和税后利息共3108元．故选：B．3．（2020秋•蓝山县期末）新的个人所得税起征点提高到3500元．按规定每月个人收入超过3500元起，超过部分在1500元内的部分，应按照3%的税率缴纳个人所得税．张小明的爸爸本月工资是4400元，他应该缴纳个人所得税()元．A．(44003500)3%-⨯B．(44001500)3%-⨯C．(35001500)3%-⨯【答案】【解析】(44003500)3%-⨯9000.03=⨯27=（元)答：他应该缴纳个人所得税27元．故选：A．4．(北京市第一实验小学学业考)张叔叔每月工资2000元，按规定要缴纳个人所得税，税款为超出1600元部分的5%．张叔叔应缴纳个人所得税()元．A．16005%⨯B．20005%⨯C．(20001600)5%-⨯【答案】【解析】(20001600)5%-⨯4000.05=⨯20=（元)答：张叔叔应缴纳个人所得税20元．故选：C．5．利率是表示单位时间内的()的比率．A．利息与时间B．利息与本金C．本金与利息【答案】【解析】利率是表示单位时间内的利息与本金的比率．故选：B．6．(北京市第一实验小学学业考)应纳税额与各种收入的比率叫() A．利率B．利息C．税率【答案】【解析】应纳税额与各种收入的比率叫做税率．故选：C．二．填空题7．（2020•昆明）建设银行发行某种一年期债券，小刚买了1000元债券，到期时他取出本金和利息共1042元，这种债券的年利率是4.2%．【答案】【解析】(10421000)10001-÷÷421000=÷4.2%=答：这种债券的年利率是4.2%．故答案为：4.2．8．（2020秋•深圳期末）国家规定，工资超过3500元的那一部分，按照3%缴纳个人所得税．爸爸每月工资4200元．爸爸每月应缴纳21元．【答案】【解析】(42003500)3%-⨯7003%=⨯21=（元)答：爸爸每月应缴纳21元．故答案为：21．9．（2020春•洪湖市校级月考）爸爸存5000元进入银行，存一年，年利率是2.25%，到期后可以取出5112.5元．【答案】【解析】50005000 2.25%1+⨯⨯5000112.5=+5112.5=（元)答：到期后可以取出5112.5元．故答案为：5112.5元．10．（2020秋•铜仁市月考）中国人民银行规定：两年期整存整取存款的年利率为2.25%．利息税是5%，李平今天存入1000元，定期两年．到期后，除本金外，他得到的税后利息是42.75元．【答案】【解析】10002 2.25%(15%)⨯⨯⨯-4595%=⨯42.75=（元)答：他得到的税后利息是42.75元．故答案为：42.75．11．（2020春•黔西南州校级月考）王叔叔把50000元钱存入银行，定期三年，年利率为3.33%，其中50000元叫做本金，到期时王叔叔可以取回元．【答案】【解析】5000050000 3.33%3+⨯⨯50000500000.03333=+⨯⨯500004995=+54995=（元)答：其中50000元叫做本金，到期时王叔叔可以取回54995元．故答案为：本金，54995．12．（2020•牟定县校级模拟）爸爸把5000元存入银行，定期一年，年利率是2.25%．到期他应得利息112.5元．【答案】【解析】5000 2.25%1112.5⨯⨯=（元)答：到期他应得利息112.5元．故答案为：112.5．13．（2020春•海丰县月考）小明爸爸的月工资是3600元，按照个人所得税的有关规定，超过2200元部分，要按照20%的税率来缴纳个人所得税，那么小明爸爸月工资应缴纳所得税280元．【答案】【解析】(36002200)20%-⨯140020%=⨯280=（元)答：小明爸爸月工资应缴纳所得税280元．故答案为：280．14．（2020春•荔浦县校级月考）某商店去年10月份的营业收入是150万元，如果按营业收入的5%缴纳营业税，商店这个月应纳税7.5万元，11月份这个商店共纳税10万元，那么这个商店11月份的营业收入万元．【答案】⨯=（万元）【解析】（1）1505%7.5答：商店这个月应纳税7.5万元．÷=（万元）（2）105%200答：这个商店11月份的营业收入200万元．故答案为：7.5，200．三．判断题15．（2020春•江城区期中）存款时间和利率一定的情况下，本金越多，利息越多．√（判断对错）【答案】【解析】因为，利息=本金⨯年利率⨯时间，所以，在时间和年利率相同的情况下，存款时间和利率一定的情况下，存入的本金越多，到期后获得的利息越多．故答案为：√．16．（2020•邵阳模拟）利率也是一种百分比．√（判断对错）【答案】【解析】利息与本金的百分比叫做利率，所以利率也是一种百分比，原题说法正确．故答案为：√．17．（2020春•咸阳校级期中）本金和利率不变，存期越长，利息也会越多．√．（判断对错）【答案】【解析】因为，利息=本金⨯年利率⨯时间，所以，在本金和年利率不变的情况下，存入银行的时间越长，到期后得到的利息就越多；原题说法正确．故答案为：√．18．(北京市第一实验小学学业考)存入1000元，年利率是4.14%，一年后得到利息414元．⨯（判断对错）【答案】【解析】1000 4.14%1⨯⨯41.41=⨯41.4=（元)答：一年后得到利息41.4元．所以题干说法错误；故答案为：⨯．19．（2020春•滨海县期中）存单到期时，从银行一共取出的钱叫做利息．⨯．（判断对错）【答案】【解析】取款时银行多支付的钱叫做利息．本金就是存入银行的钱，在银行存钱到期后，从银行取出的钱包括本金和利息，即本息．故答案为：⨯．四．应用题20．（2020•萧山区模拟）自2020年起，个人所得税又有新政策了，除了扣除5000元的个人免征额后，淙淙爸爸还可享受专项附加扣除项（如图），如果他1月份工资为11000元，根据新政策，他又可少缴纳多少个人所得税（剩余部分按3%税率交税）？附加扣除子女教育赡养老人额度1000元2000元【答案】【解析】(11000500010002000)3% ---⨯30003%=⨯30000.03=⨯90=（元)，答：应缴纳个人所得税90元．21．(北京市第一实验小学学业考)小明的爸爸每月扣除社保和住房公积金后的月薪是6000元，按国家规定个人收入不足3500元不需要缴纳个人所得税，超过3500元的部分不足5000元的部分要按3%缴纳个人所得税，超过5000元的部分要缴纳5%个人所得税，他每个月应缴纳多少钱？【答案】【解析】(50003500)3%(60005000)5% -⨯+-⨯4550=+95=（元)答：他每个月应缴纳95元．22．（2020•邯郸）国家出台了商品住房流通的有关政策，并已开始试行：缴纳契税4%（即购买时缴纳房屋价格的4%)；缴纳营业税5%（即所购房五年以内出售的须缴纳出售房屋价格的5%)；缴纳个人所得税20%（即购房五年以内出售的须缴纳出售房屋增值部分的20%)．小明家两年前花42万元的价格购买住房一套，现已卖掉，按规定缴纳个人所得税2.6万元．小明家准备用售房款来购买价格为87万元的新房一套，不足部分向银行贷款，需贷款多少万元？【答案】【解析】先求出增值部分：2.620%13÷=（万元）房屋卖价：421355+=（万元）卖房营业税：555% 2.75⨯=（万元）卖房实际收入：55(2.6 2.75)49.65-+=（万元）买新房契税：874% 3.48⨯=（万元）买房需要的款额：87 3.4890.48+=（万元）不足部分：90.4849.6540.83-=（万元）答：需贷款40.83万元．23．某店2月份的营业额中应纳税的部分是6万元，3月份的营业额中应纳税的部分比2月份增长20%．若按菅业额中应纳税部分的3%缴纳增值税，3月份该店应缴纳增值税多少万元？【答案】【解析】6(120%)3%⨯+⨯6 1.20.03=⨯⨯7.20.03=⨯0.216=（万元），答：3月份该店应缴纳增值税0.216万元．五．解答题24．（2020•郑州模拟）小明的爸爸得到一笔3000元劳务费．其中800元是免税的，其余部分按20%的税率缴税，这笔劳务费一共要缴纳税款多少元？【答案】【解析】(3000800)20%-⨯220020%=⨯440=（元)答：这笔劳务费一共要缴纳税款440元．25．（2020•萧山区模拟）小明把2000元压岁钱以教育储蓄存入银行，定期三年，年利率4.5%．到期后小明准备将利息捐给地震灾区学生，他可以捐多少元？（教育储蓄不纳税）【答案】【解析】20003 4.5%270⨯⨯=（元)答：他可以捐270元．26．（2020•集美区校级模拟）张老师把20000元钱存入银行，定期2年，年利率为2.32%．到期后取利息时需交利息税20%，税后可得利息多少元？【答案】【解析】20000 2.32%2928⨯⨯=（元)928(120%)⨯-92880%=⨯742.4=（元)；答：税后可得利息742.4元．27．（2020•西安模拟）王老师2006年3月的工资是1800元．按照规定，每月的个人收入超过1600元的部分按5%的税率缴纳个人所得税，王老师这个月应缴纳税多少元？【答案】【解析】(18001600)5%-⨯，2000.05=⨯，10=（元)；答：王老师这个月应缴纳税10元．28．（2020秋•重庆月考）某厂向银行申请甲、乙两种贷款共40万元，每年需付利息5万元．甲种贷款年利率为12%，乙种贷款年利率为14%．该厂申请甲、乙两种贷款的金额各是多少？【答案】【解析】设乙种贷款有x万元，那么甲种贷款有40x-万元，由题意得：14%12%(40)5x x+⨯-=14%480%12%5x x+-=0.02 4.85x+=0.02 4.8 4.85 4.8x+-=-0.020.2x=0.020.020.20.02x÷=÷，10x=401030-=（万)答：甲种贷款有30万元，乙种贷款有10万元．。

2. 百分数（二）——税率和利率同步练习纳税的含义与计算同步练习（答题时间：15分钟）关卡一神笔填空1. 税收主要分为（）、（）、（）和（）等几类。

2. 缴纳的税款叫做（）。

3. （）与（）的比率叫做税率。

4. 按营业额的3％缴纳营业税，就是把（）看作单位“1”，（）占（）的3％。

5. 盼盼饭店5月份营业额为20万元，如果按营业额的5％缴纳营业税，5月份应缴纳营业税（）万元。

关卡二包公断案1. 税率与应纳税额有关，与总收入无关。

（）2. 李阿姨认为自己付出劳动，得到工资，不需要纳税。

（）3. 税收是国家收入的主要来源之一。

（）关卡三精挑细选1. 某工厂上月纳税6万元，实际应纳税所得额为60万元，由此可知税率为（）。

A. 3％B. 5％C. 10％2. 李爷爷买福彩中了20万元，按规定应缴纳20％的个人所得税，李大爷实得奖金（）万元。

A. 4B. 16C. 203. 张叔叔每月工资5000元，按规定要缴纳个人所得税，税款为超出3500元部分的5％。

张叔叔应缴纳个人所得税（）元。

A. 5000×5％B. 3500×5％C. （5000－3500）×5％关卡四解决问题1. 某游乐场5月份的营业额为3.5万元，如果按营业额的5％缴纳营业税，游乐场5月份应缴纳营业税多少万元？2. 诚客隆超市3月份缴纳营业税2000元，如果税率是5％，诚客隆超市3月份的营业额是多少元？3. 华泰饭店12月份的营业额是50000元，如果按营业额的5％缴纳营业税，华泰饭店12月份的实际收入是多少元？4. 某餐厅10月份缴纳5％的营业税后的收入是33.25万元。

这家餐厅10月份的营业额是多少万元？纳税的含义与计算同步练习参考答案关卡一神笔填空1. 消费税增值税营业税个人所得税2. 应纳税额3. 应纳税额收入4. 营业额营业税营业额5. 1关卡二包公断案1. ×2. ×3. √关卡三精挑细选1. C2. B3. C关卡四解决问题1. 3.5×5%＝0.175（万元）答：游乐场5月份应缴纳营业税0.175万元。

专题（三）税率和利率课前检测：1.填表【知识一】税率2.一个足球打九折再加价10％，价格比原来（）。

3.一辆自行车原价450元，现在只花了九折的钱。

现价比原价便宜了（）元。

4.一种童装原价每套120元，现价为96元，打了（）折。

5.一条裙子原价430元，现打九折出售，比原价便宜（）元。

6.某小区的楼房每平方米2000元，现在要八折销售，丫丫家要在这个小区买一套80平方米的房，可节省（）万元？。

7.某种录音机的利润是进价的三成，已知它的零售价是每台390元，那这台录音机的成本是每台（）元。

8.丽丽妈妈的服装店实行薄利多销的原则，一般在进价的基础上提高二成后作为销售价。

照这样计算，一件进价为220元的衣服应标价（）元。

9.红星电器商场开业，所有商品均降价一成销售。

汪叔叔买了一台电视机和一台洗衣机，加上20元的运费一共花了4250元。

如果不降价，汪叔叔买这两件商品该花（）钱。

10.全场冬装打折优惠，老师花75元买了一件棉背心，比打折前便宜了25元，这种棉背心是打（）折优惠的。

11.去年蔬菜产量10 000吨，今年产量15 000吨，今年比去年增加( )成。

12.某商品进价为每件2000元，按标价的9折出售，每件利润减少60％，则该商品的标价是( )元。

13.某物品标价为130元，若以9折出售，仍可获利10％，则该物品进价约是（）元。

【知识一】税率1.含义：根据国家税法的规定，按照一定比例把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

缴纳的税款叫做应纳税额，应纳税额与各种收入的比率叫做税率。

2.计算纳税金额：应纳税额=各种收入⨯税率练：1.王老师每月工资1450元，超出1200元的部分按5%交纳个人所得税。

王老师每月税后工资是多少元？2.陈叔叔委托中介公司出售自己的一套住房，预售价为24万元，中介公司按售价的2％收取中介费。

半个月后中介公司以低于预售价5000元的价格将房屋售出，陈叔叔应该付给中介公司多少中介费？3.某饭店二月份的营业额是180万元，按规定要缴纳5%的营业税，还要按营业税的7%缴纳城市维护建设税。

利率和税率知识引入：一、利率：例题1：应纳税额和税率缴纳的税款叫做（），应纳税额和各种收入（销售额、营业额……）的比率叫做（）。

例题2：一家餐饮公司10月份的营业额是60万元，如果按营业额的5%缴纳营业税，这餐饮公司10月份应缴纳营业税多少万元？税后实际收入是多少万元？已知营业额、营业税率，求应缴纳的营业税：营业税＝营业额×营业税率例题3：妈妈买了一瓶售价为10000元的高档手表，其中消费税大约占20%，妈妈为此支付消费税大约多少元？已知消费金额、消费税率，求应缴纳的消费税：消费税＝消费金额×消费税率例题4：刘阿姨的月工资是6000元，扣除3500元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税，她应缴个人所得税多少元？税后收入是多少元？已知个人收入总额、免征部分、个人所得税率，求个人所得税：个人所得税＝（收入总额－免征部分）×个人所得税率知识精讲1：税率1.税收主要分为消费税、增值税、营业税和个人所得税等几类。

2.缴纳的税款叫做应纳税额。

3.应纳税额与各种收入（销售额、营业额……）的比率叫做税率。

4.5.纳税：根据国家税法有关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

二、利率：例题5：本金、利息、利率的意义和关系：（1）存入银行的钱叫做（ ）；取款时银行多支付的钱叫做（ ）；单位时间内利息与本金的（ ）叫做利率。

（2）利息＝（ ）×（ ）× （ ）例题6：2015年11月，张爷爷把儿子寄来的5000元钱存入银行，存期为3年，年利率为2.75%。

到期支取时，张爷爷可得到多少利息？已知本金、利率、存期，求利息：利息=本金×利率×存期例题7：豆豆妈妈把50000元存入银行，存期2年，年利率2.10%，到期可取回多少元？已知本金、利率、存期，求本息和：本息和（取回总钱数）=本金+利息（1）本息和＝本金＋本金×利率×存期（2）本息和＝本金×（1＋利率×存期）%=⨯100应纳税额税率各种收入税率应纳税额各种收入=税率各种收入应纳税额⨯=例题8：周叔叔将30000元存入银行3年，到期时取出本金和利息共33825元，年利率是多少？例题9：李伟家买国家建设债券5000元，如果年利率是4.11%，到期时他家获得5616.5元，李伟家存了几年？知识精讲2：利率1.人们常常把暂时不用的钱存入银行储蓄起来，储蓄不仅可以支援国家建设，也使得个人钱财更安全和有计划，还可以增加一些收入——利息。