国有企业税务管理工作解析-税务管理论文-会计论文

税收管理论文范文两篇精品文档税务管理示范文件提要：纳税人的行为方式构成了税收管理的对象，而促使纳税人依法纳税和诚信纳税是税收管理活动的核心目标。

为提高税收管理的有效性，税务部门应充分认识纳税人的行为及其原因。

从这点说，我们有必要加强对纳税人行为的研究，从而采取相应措施，规范和引导纳税人的行为，推动纳税人与税务机关形成良性的信用互动关系。

关键词：纳税遵从;税收管理;博弈一、引言纳税合规是指纳税人按照税法和税收政策正确计算并向国家缴纳各项税款，并按照法律规范服从税务部门和税务执法人员的管理行为。

税收遵从反映了税收征管的质量和效率，是税收征管的最终目标。

税收管理和税收遵从是税收征管中两个最基本、最核心的因素。

在税收征管现代化的过程中，由于收税人和纳税人各自利益最大化的差异，再加上长期客观存在的信息不对称等因素，税收遵从与税收管理之间的博弈是一个永恒的话题。

经济决定税源，但税源并不等于税收。

在税源确定、税法不变的前提下，税源折税金额主要取决于征管能力和水平，税收征管水平与纳税主体的合规程度密切相关。

2021全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作c独家原创1/15精品文档二、税收遵从与税收管理的博弈分析在传统的纳税遵从经济学分析中，逃税问题通常被视为一种资产组合选择：申报的收入被看作是一种零回报的安全性资产，而隐瞒的收入则被看作是一种有回报的风险性资产。

假定纳税人和税务机关的目标都是追求预期收益的最大化，纳税人所选择的遵从形式是向税务机关如实申报应税收入，所选择的不遵从形式是故意低报应税收入。

故意低报收入被查获后不仅要补税，而且要受到处罚。

为了便于分析，还假定税收管理便捷、高效，因而纳税人的遵从成本很小，可以忽略不计;税务机关的检查能力足够强，并且高度廉洁，依法治税，因而违法的纳税人不可能通过贿赂等手段使税务执法人员徇私舞弊。

根据博弈论原理，可构建税务机关和纳税人的博弈模型，列出对应于不同策略组合的效用矩阵。

加强税务管理论文(2)加强税务管理论文篇二加强企业税务管理提要随着市场经济日趋规范,企业税务管理在企业竞争中所起的作用越来越重要。

本文阐述了企业税务管理的重要性,分析了我国企业税务管理现状,提出加强企业税务管理的对策,以期为企业管理者提供有益参考。

关键词:企业税务管理;重要性;现状中图分类号:F27文献标识码:A长期以来,学术界一直侧重于税收征管角度的研究,人们也一般认为税务管理是政府的事情。

实际上,税务管理对于企业也同样重要。

企业税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。

在市场经济发达的西方国家,从企业角度研究税务管理,在理论和实践上均取得了丰硕的成果;而我国由于多方面因素的影响,企业税务管理整体水平较低。

随着世界经济一体化进程的加快,企业间竞争日趋激烈,加强企业税务管理显得尤为重要。

一、加强企业税务管理的重要性(一)加强企业税务管理有助于降低企业税收成本,实现企业财务目标。

税收是企业一项重要的成本支出,并且是一种高风险和高弹性的成本,同时它也是可以控制和管理的,并且需要控制和管理。

根据毕马威财务税收服务集团2003年通过互联网在全球的一项调查称:税收会抵减公司收入,会使费用项目膨胀以至侵蚀1/3的公司利润。

在我国,税收费用占企业利润的比重也很高。

企业可以通过加强税务管理,运用多种税务管理方法,降低企业税收成本,提高效益,这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。

(二)加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平。

企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分,而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训,提高人员业务素质。

税务管理人员素质的提高,业务处理能力的增强,提高了企业的税务管理水平,同时提高了企业的财务管理水平。

(三)加强企业税务管理有助于企业资源合理配置,提升企业竞争力。

通过加强企业税务管理,企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策,进行合理的投资、筹资和技术改造,进而优化资源的合理配置,提升企业竞争力。

企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业利润分配、税收筹划、遵守税收法规等诸多方面。

良好的税务管理可以保证企业正常运作，减少税务风险，提高企业竞争力。

下面是企业税务管理的思路和工作举措。

一、构建税务管理体系1.设立税务部门：企业应设立专门的税务部门，负责全面组织和管理企业的税务事务。

2.明确税务管理职责：要制定明确的税务管理职责和工作流程，确保税务工作有序进行。

3.建立内部控制制度：建立完善的内部控制制度，确保税务管理的合规性和准确性。

4.加强税务培训：加强对税务管理人员的培训，提高他们的专业知识和技能水平。

二、规范税务管理操作1.做好税务登记：企业应按照法律规定及时办理税务登记，确保纳税义务的履行，并遵守纳税申报期限。

2.规范账务处理：企业应按照法律、财务准则和税务政策的要求，合理处理企业账务，确保真实、准确、完整。

3.加强税收筹划：合理利用税收政策，降低税收负担，提高企业效益，但要注意合法合规，避免出现税务风险。

4.切实做好纳税申报：及时、准确履行纳税申报义务，避免漏报、错报等导致的纳税风险。

三、加强税收合规管理1.了解税法政策：及时了解税法法规的变化，确保企业的纳税行为与税法政策相符。

2.定期进行税务风险评估：企业应定期评估税务风险，发现并纠正存在的问题，预防税务风险的发生。

3.积极配合税务稽查：企业应积极配合税务稽查工作，及时提供相关资料，主动接受税务稽查。

4.注重税收信息披露：遵守税务风险信息披露的要求，确保信息的真实、准确和及时。

四、加强税务合规内控1.建立风险防控机制：建立完善的税务风险防控机制，及时发现和解决存在的问题。

2.加强内部合规宣导：加强内部合规宣导和教育，让公司全员了解税法法规及企业内部控制制度。

3.建立合规管理档案：建立合规管理档案，记录公司内部合规措施的制定和执行情况。

4.定期进行内部合规审查：定期组织内部合规审查，发现问题及时纠正，加强内部合规。

【财务会计论文】税务管理问题及解决思路(共2320字)一、当前税务管理中存在的问题1、税收结构的复杂性，引来税务管理复杂化随着我国税收结构的不断发展，税收越来越多，税收结构变得的越来越复杂，再加上我国纳税人的纳税意识不高，已经有越来越多的人开始逃税和避税，增加了税务管理的难度，使税务管理变得的复杂化。

一方面，税收是政府进行宏观调控的一种工具，存在主观行为，使税收管理变的复杂化；另一方面，随着经济体制结构的不断发展与变化，我国的第三产业已逐步提高。

我们知道，通常对服务业的税务管理难度会更大，需要税务部门付出更多的努力。

2、我国的税收体系有待完善随着税收不断的增加，迫切需要国家完善税收体系。

虽然我国的宪法中已明确规定纳税是公民的义务，但相关的税收法规尚无明确规定，缺少一整套完善的税收基本法；一些相关的税收法规政策没有通过规范的立法程序，只是以行政手段出现，缺乏严肃性；同时，在税收执行过程中，地方干预严重，税收执法受到阻碍，一些违法行为得不到严惩。

3、缺少独立完善的税务司法机构我国缺少独立完善的税务司法机构，就其原因，一方面对这种司法机构的重要性缺乏足够的认识；另一方面，设立的税务司法机构执行力薄弱，没有威慑力，难以发挥其应有的作用，使得税务机关的强制执行能力减弱，影响了税收。

4、纳税检查力度不够我国目前的税收检查存在局限性，通常只是每年进行一次年度税收检查。

年度检查变成了一种形式，没有针对性，而是面向所有纳税人，既费时又费力，往往对存有严重问题的纳税人很难做到全面彻底的检查。

5、税务人员素质普遍不高，人力资源浪费严重税务人员素质普遍不高，不能做到对国家相关税收法规政策正确把握和深刻理解，在税收执行中往往不能依据国家相关税收法规执行，大多是听取领导的安排进行税务征收；与此同时，由于对税务管理的不重视，在税收工作安排上也不重视人才，一些有专业学习税务管理的大学生等只能简单的从事一些统计、会计、征收的工作。

MODERN ENTERPRISE CULTURE财税研究102MODERN ENTERPRISE CULTURE企业税务管理中存在的问题及优化对策张如 国家税务总局兰陵县税务局摘 要 企业的税务管理对于企业的经营是十分重要的，对于企业所面临的税务风险需要税务管理人运筹帷幄，合理筹划，在目前急剧变化的市场环境中为企业制定一套合理的税务管理模式，为企业稳定发展带来保障，文章旨在分析目前企业税务管理中所存在的问题，以及提出合理的建议。

关键词 企业 税务管理 问题分析 优化对策中图分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1674-1145（2021）34-102-02改革开放后，我国经济不断发展，社会水平提高，对于企业的税收管理也愈加严格。

因次企业内部制定完善的税务管理制度显得尤为必要。

对于国家税收方面政策调整的敏锐感知，并适时调整企业内部的投资方向，是有效推动企业发展的重要途径。

目前来看我国的企业税收管理已经趋于成熟，但与发达国家相比还存在不小的问题，只有针对问题进行有效的对策分析，才能进一步促进产业结构的优化调整。

一、企业税收管理的概念企业税收管理是指企业在遵守国家法律，不损害国家利益的前提下，利用税收法律的优惠政策进行一系列的合理、合法避税行为。

企业通过合理避税来达到减少税收成本，实现企业效益最大化的目的。

需要明确的是企业税收管理是一种合理、合法的现象，企业内部设立税务管理人员是极为普遍的，这对企业的发展起到重要作用。

二、企业税务管理中存在的问题（一）企业税务管理理念的淡薄企业的发展离不开税务管理，但目前我国企业重要问题是对于税务管理理念的淡薄，很对企业没有对于税务管理研究的意识[1]。

很多企业负责人仅仅认为将公司内部的财务工作做好了，按时做好财务报表，照章纳税，甚至对于避税的理念缺少深入了解与认识，财务人员的税收管理知识相对比较匮乏，这对企业的发展产生一定影响。

在严峻的国际形势下，企业除了从浅表层面进行缴税纳税外，还要对当前国家税务政策进行深入研究，对国际的经济形式进行有效预测，提出合理的税收管理方案，来使企业很好的应对国家金融危机下对于企业税收的基本要求。

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析随着国有企业在国民经济中的重要地位，加强对国有企业税务管理工作的思考和分析变得尤为重要。

本文将从以下几个方面进行思考和分析。

加强国有企业税务管理应该注重优化税收政策和制度。

为了更好地发挥国有企业在税收方面的作用，政府应该制定更加合理和有利于国有企业发展的税收政策。

降低企业所得税税率，减轻国有企业的税负，鼓励其进行更多的投资和创新。

还可以优化税收制度，简化税务流程，提高征纳管理的透明度和便利性，从而增强国有企业的纳税意识和合规意识。

加强国有企业税务管理需要加大对税收违法行为的打击力度。

国有企业作为国家重点支持和培育的企业，应该带头遵守税收法律法规，自觉履行税务义务。

对于国有企业存在的税收违法行为，应该加大打击力度，严肃追究责任，形成震慑效应。

还应该建立完善的税收违法行为监测和预警机制，及时发现和纠正问题，确保税法的有效实施。

加强国有企业税务管理需要加强税务人员的专业化培训和能力提升。

税收政策和制度的变化日新月异，要想做好国有企业的税务管理工作，税务人员必须具备扎实的税收理论知识和丰富的实践经验，能够熟悉掌握最新的税收政策和制度，提供准确的税务咨询和指导。

政府应该加大对税务人员的培训力度，提高其业务水平和服务质量。

加强国有企业税务管理还需要加强政府与企业的沟通和协作。

税务管理是一个复杂的系统工程，需要政府部门和企业共同参与和努力。

政府应该加强对国有企业的指导和帮助，提供更加便利的税收服务，解决企业在税收方面遇到的问题和困难。

企业也应该积极配合政府的税收管理工作，主动履行税务义务，加强自身的纳税管理和风险防范。

加强国有企业税务管理工作需要政府和企业共同努力，优化税收政策和制度，加大对税收违法行为的打击力度，加强税务人员的专业化培训和能力提升，加强政府与企业的沟通和协作。

只有这样，才能够有效提高国有企业的税务管理水平，促进国有企业健康发展。

国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD 文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——所谓的国内企业税务风险管理可以定义为，在保证企业的正常生产经营活动的同时，企业的正常生产经营活动的同时，对企业的危害税务征收行为、对企业的危害税务征收行为、对企业的危害税务征收行为、税务税务违法行为进行规范和纠正，避免企业在生产经营过程中因为疏忽行为而没有按照法律法规的规定履行缴税义务造成企业的涉嫌违法风险，将直接损害企业的长远经济利益和未来发展计划。

我们通常所说的企业税务管理风险包括两个层次的内容:首先，是企业因为各种原因没有按照税法条款规定的期限和内容按时交纳税费;其次，是企业没有科学合理地对自身的税务交纳金额进行统计计算和申报，造成企业在纳税过程中超出额度进行交纳，纳税过程中超出额度进行交纳，严重影响了企业的正常经济收益。

严重影响了企业的正常经济收益。

严重影响了企业的正常经济收益。

下下文中，笔者将结合个人专业工作经验，笔者将结合个人专业工作经验，对国内企业的税务风险管理现对国内企业的税务风险管理现状进行分析，总结其中存在的问题并提出几点合理化建议。

一、国内企业税务风险管理的情况分析(一)国内企业税务风险管理情况总结国内企业在经营发展的过程中，受到国内经济市场变动因素的影响，增加了企业在税务管理中的风险系数和复杂程度。

增加了企业在税务管理中的风险系数和复杂程度。

从另一方面，从另一方面，企业在寻求自身发展建设的过程中，在寻求自身发展建设的过程中，在增加投资扩建项目的情况下，在增加投资扩建项目的情况下，在增加投资扩建项目的情况下，加剧加剧了企业在税务征收缴纳过程中的风险难度，了企业在税务征收缴纳过程中的风险难度，而需要具备专业技能、而需要具备专业技能、透彻研究税法的财务人员对企业的税务缴纳行为进行总体管理。

从国内目前的企业税务风险管理情况来看，很多企业仍然没有意识到企业税务监督管理的重要性和意义所在，没哟在企业内部建立科学合理的税务风险监督管理机制，从思想上没有形成税务风险管理意识，从思想上没有形成税务风险管理意识，造成企造成企业承担着过多的税务风险隐患。

企业税务管理中存在的问题及其优化对策企业税务管理中存在的问题及其优化对策税务管理是指国家税务部门对纳税人的课税行为进行管理和监督的过程。

在企业税务管理中，存在着一些问题，严重影响着企业的正常运营和发展。

下面将探讨企业税务管理中存在的问题及其优化对策。

一、问题分析(一)税收信息不对称企业纳税人与税务机关之间的信息不对称是目前企业税务管理中普遍存在的问题。

一方面，税务机关对企业税收信息了解不全面，导致征税难度加大；企业不了解税务政策和法规，做出的财务报表存在问题，使税收信息不准确。

(二)税务稽查成本高对于企业来说，税务稽查的成本通常是较高的，这主要体现为准备稽查文件、提供稽查信息和接受稽查人员的调查需要耗费人力物力，增加了企业的运营成本和工作负担。

(三)税收规避现象普遍部分企业出于对税收优惠政策理解偏差，或者利用法律漏洞，采用各种手段避税，导致税收规避现象普遍存在。

这不仅给国家造成税收损失，也给其他企业带来了不公平竞争。

(四)税务机关执法能力不足税务机关执法能力相对不足是另一个问题。

一方面，税务机关在税法框架的合理解读和税收政策的灵活运用方面存在困难；税务机关在税收专业知识和技能方面存在缺乏。

二、优化对策(一)加强信息共享和互通为了解决税收信息不对称的问题，税务工作部门应加强与企业之间的信息共享和互通，及时获取企业盈利信息，加强对企业的监管，对存在违规行为的企业进行严肃处理，不断提高税收征管效率。

(二)降低税务稽查成本税务机关应加强税收征信服务，提供及时准确的税收咨询服务，帮助企业了解税收政策和法规，协助企业合规经营。

税务机关还应加强与企业的沟通，通过降低稽查的代价和成本，引导企业主动配合税务工作。

(三)完善税收征收法律法规完善税收征收法律法规，填补法律漏洞，加强对各类税收优惠政策的规范管理和监控，减少税收规避现象的发生。

税务机关应加强税务执法力量的建设，提高税务执法效能，坚决打击各类违法违规行为。

浅谈国有企业税务风险及应对措施宋起摘㊀要：随着改革开放的不断深入，国有企业得到了长远发展，逐渐成为支撑国民经济的主要力量㊂因经济全球化的快速发展，市场竞争较为激烈，国有企业在这样的大环境下面临着全新机遇和挑战，加强国有企业风险管理工作的重要性由此得到凸显㊂但是，受各项因素的影响，部分国有企业的管理水平与税务风险防范能力十分有限，应结合实际发展情况提出实效措施，真正提高国有企业税务风险管理水平，满足国有企业可持续发展的需求㊂关键词：国有企业；税务风险；应对措施一㊁引言在当前的社会背景下，国有企业得到飞速发展，并起到至关重要的作用，在国家税收收入当中，所缴纳的税款占据了较大比重，受相关因素的影响，国有企业税务风险问题逐渐得到凸显㊂但是在经济全球化背景下，国有企业在发展历程中必定会遇到一些问题，在这样的背景下稳定发展，应给予风险管理工作高度重视，采取实效措施提高税务风险管控水平，并降低国有企业的税务风险，提高税务管理能力，满足企业顺利发展的需求㊂二㊁国有企业税务风险管理的概述简而言之，税务风险就是企业并没有根据国家所制订的法律法规，开展税务申报工作，进而出现少缴甚至是未缴的情况，企业因逃避税款所产生的风险㊂若企业并没有根据规定进行税务申报，或者没有足额交款，相关部门会结合具体情况采取实效措施，不仅会对企业进行经济处罚，还会影响企业的名誉，纳税信誉等级因此下降，情况严重者被给予行政处罚以及刑事处罚，直接影响企业后期的经营与发展㊂在我国经济发展的历程中，国有企业发挥关键作用，因税务管理问题的出现，依法缴纳税款是国有企业应尽的职责，但是也应合法节税，从根本减少资金支出的情况，满足企业今后持续发展的需求㊂因此，国有企业可结合实情制订防控措施，解决其中存在的不足㊂面对其中存在的各项风险，需投入更多资源进行税务问题㊂三㊁国有企业税务风险管理的重要意义（一）提高企业管理水平产权清晰，权责明确，政企分开，制订科学的现代企业制度，需要加强企业税务风险管理㊂从某种程度来看，国有企业的发展能力，能够从税务风险管理水平等方面展现出来㊂因此，制订完善措施开展各项工作，以保证企业合法经营作为前提基础，帮助企业减轻税负压力，既能够提高企业抵抗风险的能力，也能够满足今后持续发展的需求，更是企业向着现代化方向发展的主要标志㊂以公有制为基础，多重经济成分共同发展㊂国有企业也是经济主体，但是民营企业与国有企业的定位存在差异性，所承担的责任也不同，在国家发展的历程中起到了重要的支撑作用㊂为提高企业的税务风险防控能力，需投入更多人力与资源，实现企业稳定发展的需求㊂（二）优化企业产业结构国家产业政策后期的发展方向，可由税收反映出来，具有一定分配功能，属于一项需要重点扶持的产业与行业，国家应根据实情出台相关优惠政策㊂国有企业在开展税务管理工作的过程中，还应与国家产业发展布局相结合，当做出重大决策后，将税务影响作为主要的决策依据㊂从某种程度来看，企业的产业布局和发展策略，均会受税收的差别化政策的影响，应进一步优化产业的结构㊂例如，面对一些高新技术企业，国家可出台税率优惠政策，对高科技领域进行引导，大力投入研发，提高研发水平，为高新技术行业的顺利发展奠定基础㊂（三）提升企业经济效益为实现国有企业的壮大发展，降本增效是必然需求，结合国家所出台的各项政策，根据自身需求合理应用，既能够减少税收的支持，也能够达到节税的目的㊂在国有企业今后的发展历程中，税收管理工作必须得到高度重视㊂根据社会发展变化以及自身需求，开展多元化的税务管理措施，采取合并㊁重组㊁投资等不同方式对经营形式，为企业的发展带来更多经济效益，并降低应交税费，在后期的发展历程中提供充沛的资金㊂因当前的社会竞争较为激烈，国有企业应探究全新的发展方向，在合理避税的过程中，可充分利用税务优惠政策，增加企业利润的过程中也能够降低税负，是国有企业发展的重要举措㊂四㊁加强国有企业税务风险管理的策略（一）提高风险管理意识转变传统工作理念与方式方法，增强国有企业税务风险管理意识，给予税务管理工作高度重视㊂第一，国有企业改变对自身的定位，在市场经济发展的历程中，对国有企业和民营企业之间的区别进行明确划分，国家国家的纳税义务㊂第二，国有企业内部管理者，应提高自身税务风险管理意识，给予这项工作高度重视，并得到税务管理人员的支持，推动各项工作的顺利开展㊂第三，企业内部明确税务风险管理的重要性，所有工作人员积极参与其中，增强工作人员的专业意识，愿为企业的发展风险绵薄之力，提高税务风险管理水平㊂（二）增强人员专业技能国有企业具有较强的公益性与政府性，但是具有营利性才是推动企业顺利发展的关键㊂企业为提高自身综合竞争力，应不断提高自身经济效益，具有足够的资金支持之后，才能够满足企业进一步发展的需求，加强企业内部税务风险管理的重要性由此得到凸显㊂但是，管理工作的开展，与相关工作人员的专业能力与综合素养有着直接关联，为提高税务风险管理效果，应要求会计人员结合具体情况，增强自身专业技能水平，提高会计人员的风险管控意识，并树立终身学习的理念，结合企业实际发展情况开展税务管理工作㊂（三）加强税务风险控制对税务风险内控制度进行完善，将计税管理㊁申报管理㊁税收优惠政策等均融入其中，将财务管理部门㊁税务管理人员㊁业务部门等工作职责落实㊂例如，开展发票管理这项工作的过程中，应设置三道防线保证发票使用的规范性㊂首先，要求业务管理人员结合企业的实际发展情况，对于可以报销的增值税专用发票的种类㊁开票时间㊁开票内容等进行㊀㊀㊀（下转第８０页）企业的税务管理体系逐步完善，税务风险以及其他税务问题进一步解决控制，加快企业的持续稳定发展㊂（二）明确税务筹划目标制造企业是税务筹划的主体，税务筹划方案的制订和执行必须要得到制造企业全方位的配合，最关键的是明确税务筹划目标，将目标与方案制订执行挂钩㊂制造企业的税务筹划目标要综合考虑多方面因素，如税务政策法律㊁当地税务机关的要求以及企业的实际情况，企业的税务人员和管理层人员经过商议探讨后确定税务筹划目标，即以税务政策法律为基准，最大限度地减少企业的税务负担，以及减低企业的税务风险㊂制造企业内部的经济业务数量增加，各个环节也存在涉税事项，因此，制造企业应当要求各个部门人员强化税务管理意识，并且配合税务筹划人员的工作，以税务筹划目标为方向，参与税务筹划方案编制和执行㊂（三）制订妥善的风险管理措施税务风险是影响制造企业经济效益的主要因素，同时部分税务风险也存在一定的不可控性，因此强化制造企业的税务筹划工作，制订妥善的税务风险管理措施必不可少㊂首先，制造企业应当制订税务风险评估机制，以此来提升企业的税务筹划水平，制造企业根据业务特点㊁管理方式㊁同行业税务风险类型制订科学的风险指标，然后利用内部信息系统对涉税事项进行实时监测，及时评估税务风险类型㊁等级㊁形成原因，然后制订科学的税务风险应对措施，完善税务筹划方案㊂其次，强化税务风险管理意识，制造企业对税务人员以及其他部门成员进行税务筹划方面的培训，尤其要强调税务风险方面的问题，以此提升企业各个部门对税务风险的重视程度㊂税务人员也需要及时更新税务知识，学习最新的税务政策，避免在税务筹划过程中因不了解税务政策而引发税务风险㊂最后，制造企业的税务管理人员应当注重内部沟通和外部沟通，及时与企业具有涉税事项的部门进行沟通，掌握一手税务资料，同时与企业所在地的税务机关保持良好沟通，且将沟通重点集中在税务政策和政府对制造行业提出的税收优惠政策方面，在税务机关的协助下，更加全面地掌握税务政策，制订税务筹划，降低企业的税款，减少偷税漏税风险㊂五㊁结语综上所述，目前，制造企业面对的市场竞争日益激烈，而且在 营改增 等新税制政策下，企业的税务筹划压力增加，优化税务筹划工作是制造企业的重要任务㊂在未来发展过程中，制造企业仍需要继续将税务筹划作为管理重点，按照国家的税务政策法律制订税务筹划方案，实现合理避税目标，促进提升企业的经济效益㊂参考文献：［１］宋睿．制造企业税务筹划应用现状及风险规避探微［Ｊ］．时代金融，２０１９（２９）：１８－１９．［２］葛萌． 营改增 背景下制造业企业的税务筹划及风险应对［Ｊ］．企业改革与管理，２０１９（１６）：１１１－１１２．［３］李立鹏．浅析制造企业 营改增 下税务筹划及风险应对［Ｊ］．纳税，２０１９，１３（２３）：３１，３３．作者简介：杨欣荣，保定市志诚电力实业有限责任公司㊂（上接第７８页）规定，若存在不符合规定的情况可拒绝报销㊂其次，财务人员应严格审查发票的真实性与合法性，严格退回不符合规定的发票㊂最后，财务负责人严格审核发票的合理性，重点审查是否超出预算等㊂（四）营造良好工作环境国有企业内部的管理者与财务人员，均应增强自身税务管理意识，落实 依法纳税 管理理念，在日常的税务管理工作当中，营造良好的工作氛围㊂面对偷税㊁漏税的行为，必须及时制止与主动纠正，满足企业稳定发展的需求㊂国有企业的税务人员肩负着重要的职责，应将国家税法作为指引，与国家现阶段的税收优惠政策相互结合，在降低企业税务的过程中必须将合法合规作为前提基础㊂另外，提高奖惩措施的科学性，若在具体的工作中出现税务问题，将责任落实到个人，对于表现优秀的员工给予相应奖励，增强税务管理人员工作的积极性㊂（五）改变传统考核方式对于国有企业领导层而言，绩效考核方式会直接影响到最终决策，为提高税务管理水平，需保证绩效考核模式的科学性，借助合理的考核方法，使管理者在思想层面上意识到开展税务风险管理工作的重要性㊂例如，在具体的考核指标当中，将依法申报纳税与企业税务率等内容融入其中，借助这些考核指标，使得企业内部领导者明确开展税务管理工作的意义㊂当考核结果得到应有的重视后，对税务风险管控的工作表现进行分析，制订激励制度激发员工工作主动性，营造良好的工作氛围，提高税务管理水平㊂五㊁结语综上所述，在国有企业发展过程中，税务风险防范与管理属于重要内容，采取合理的方式，帮助企业从根本降低经营成本，为企业的生产经营带来更多经济效益与社会效益，提高综合管理水平㊂另外，开展企业税务风险管理工作，还能够实现企业经济效益最大化，将保证国家税收收入作为前提基础，根据税务管理中存在的问题，提出实效措施提高国民经济的市场竞争力，为国民经济的增添奉献绵薄之力㊂参考文献：［１］任翠翠，陈德丛．浅析财务共享中心对财务管理与风险控制的影响［Ａ］．中国电力企业管理创新实践（２０１９年）［Ｃ］．２０１９．［２］邹志兵，许荣丹．构建适应大型企业集团转型升级的创新型财务管理体系［Ａ］．中国对外经济贸易会计学会２０１２年学术年会论文集［Ｃ］．２０１２．［３］吴怡敏．改革背景下的集团核电企业税收筹划战略设想［Ａ］．中国核科学技术进展报告（第二卷） 中国核学会２０１１年学术年会论文集第１０册（核情报（含计算机技术）分卷㊁核技术经济与管理现代化分卷）［Ｃ］．２０１１．作者简介：宋起，安徽省绩溪县市场监督管理局㊂。

企业税务管理工作中的风险与规避措施探析中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01摘要企业的税务管理是其理财的一项重要内容，因此，企业越来越关注这个问题。

税务管理是一把双刃剑，一方面能为企业带来巨大收益，但同时也隐藏着巨大风险，使企业蒙受巨大损失。

很多企业往往对风险预料不够充足，导致背上沉重的经济负担。

本文论述了企业税务管理中的风险类型以及一些防范措施。

关键词税务管理风险规避措施一、企业税务管理概述企业税务管理指的是企业为了降低税收成本，实现自己的理财计划，在遵守国家税收法律法规的前提之下，充分利用税收法规所提供的优惠政策，包括减免税在内，通过制定合理的纳税方案，对生产经营过程中的纳税环节进行提前筹划，达到企业自身减轻税收负担或者延缓缴纳税款的行为。

这是一种既合理同时又合法的避税行为，是在国家政策允许范围之内的，与偷税、漏税是有根本区别的。

加强企业的税务管理，能够实现税收成本最小化，减少企业负担，因此受到越来越多的重视。

在国外，企业为了减轻自己的税收负担，一般会聘请专门的税务顾问对国家的税收政策和征收法规进行研究，找到税收政策的优惠之处，达到节税的目的。

随着经济的不断发展，市场经济的逐渐确立，企业之间的竞争也越来越激烈，因此，加强企业的税务管理对企业在竞争中立于不败之地具有非常重要的意义。

二、企业税务管理中的风险概述企业税务管理一方面可能为企业带来巨大收益，但同时另一方面可能为企业带来风险。

所谓企业税务管理的风险指的是在各种因素的影响之下，企业指定的税务管理方案没有达到有两种表现形式，一种是企业纳税行为与国家税收的法律法规背道而驰，可能该缴纳税款而没有缴纳或者少缴纳，企业因此面临补税、罚款或者声誉受损等风险；另一种是企业因为没有对税法的优惠政策进行合理利用，从而多缴纳税款，这会加重企业负担。

利用国家优惠政策减少纳税数额是机遇，没有按照预定计划实现自己的目的甚至遭受损失是危险，机遇与风险并存，企业要把握机遇，躲开风险，将经济损失降到最低。

税务管理论文十篇【篇一】摘要:现阶段，我国的税务结构中，营业税和增值税占据着很重要的地位。

为了进一步对现有的税务制度进行完善，以更好的服务于现代产业的发展，我国财政部、国家税务局于2022年开始执行营改增政策，同时在某某年，将房地产业、建筑业、金融业、生活服务于也纳入增值税征收范畴。

我国现阶段的营改增工作效果明显，这次改革也是十分完善的。

但改革最终能否顺利的进行，如何来解决企业的实际问题？据此，笔者以自己的实际工作经验为基础，来探究“营改增”与企业税务管理工作的关系。

关键词:营改增；税务管理；影响近年来，随着世界经济格局的变化，以及我国经济市场的完善，原有的税收体制已经不能适应现阶段经济的需求。

税收体制改革势在必行。

不管是业界还是学界都对此进行了激烈的讨论。

税收体制的改革对当前的经济发展来说，既是一种机遇也是一种挑战。

若改革成功进行，则会进一步推动我国税收体制的完善；但是若改革遭遇失败，则势必会造成很多的负面影响。

现阶段，我国税收体制还存在很多的问题，比如偷税漏税、重复征税等问题。

正是基于此，税收体制改革逐步展开，并于2022年1月1日在上海首次展开试点工作。

税收体制的改革对企业税务管理产生了很大的影响，为了研究影响机理以更好的应对改革，本文从改革内容和具体影响来对此展开分析。

一、“营改增”税务制度的基本理论及其实施动机1.“营改增”税务制度的基本理论“营改增”即将原来的一些营业税调整为增值税的一直制度。

这对企业来说，可以降低其纳税负担，避免被重复征税的问题，对企业而言意义重大。

对于现代服务业和交通运输业来说，实施新的税收支付，可以有效拓展其成长空间。

新的税收制度将降低了营业税的征收比例，这直接降低了企业的税收负担，另外，从长远来说，有利于中小型企业的持续发展。

2.实施“营改增”税务制度的主要动机实施“营改增”税务制度的原因主要在于两个方面，一是得到了政府的支持，二是有利于小型企业的发展。

具体来说，实施“营改增”税务制度，首先可以加速小型企业的产业结构调整和优化，尤其是在现阶段我国供给侧改革背景下，加强小型企业的支持力度尤为重要。

企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理工作是企业经营管理中的重要组成部分，对企业的经营成果和发展具有重要影响。

税务管理工作需要从多个方面进行思考和举措推进，以确保企业税收合规、优化税务成本，并确保企业的可持续发展。

下面将从税务管理思路和工作举措两方面，展开对企业税务管理的探讨。

一、企业税务管理思路1.合规纳税思路：企业税务管理应以合规纳税为首要目标。

合规纳税是企业社会责任的重要内容，也是企业良好形象的基础。

企业应严格遵守税法法规，保持纳税诚信，积极履行税收义务，避免出现逃税、偷税等行为。

企业还应加强内部税收管理和风险控制，建立健全的税务管理制度，明确各部门和人员的税收职责，以确保纳税合规。

2.优化税务成本思路：企业税务管理的另一重要思路是优化税务成本。

通过合理的税收筹划和税收优惠政策的合理利用，降低企业的税收负担。

企业可以根据自身实际情况，采取合法的税收优惠政策，优化所得税、消费税、增值税等税收成本，最大限度地提高企业纳税效率和竞争力，对税费进行合理的节约和避免。

3.法律风险防范思路：企业税务管理还应着眼于法律风险防范。

税法法规的变化、税务政策的调整、外部环境的不确定性等都可能对企业的税务管理工作产生影响，甚至带来风险。

企业需建立健全的法律风险防范机制，密切关注税收执法政策动向，定期评估税务合规风险，及时调整税收管理策略和措施，确保企业的税务管理工作在法律框架内合规经营。

4.信息化税务管理思路：随着信息化技术的迅速发展，企业税务管理的思路也要向信息化管理转变。

建立完善的税收信息系统，强化税务核算和报表管理，提高税务管理的透明度和监管的有效性。

利用大数据和人工智能等技术手段，对企业税务数据进行分析和挖掘，发现潜在的税务优化和风险点，为企业税务管理提供更科学的数据支撑。

二、企业税务管理工作举措1.加强税收政策解读和跟踪：税制改革和税收政策的调整对企业税务管理产生深远影响，企业需要加强对税收政策的解读和跟踪，了解最新的税收政策和实施细则，及时研究其对企业的影响，并制定相应的应对措施，以确保企业税务筹划的合法性和有效性。

有关税务方向毕业论文伴随着改革的深化，企业会计制度、企业会计准则以及一系列税收相关法律、法规也在不断地完善和改进。

在这些制度、准则、法律法规不断完善的过程中，财务会计与税务会计的分工也越来越明显。

下面是店铺为大家整理的税务方向毕业论文，供大家参考。

税务方向毕业论文范文一：国内税务会计师的职责与作用摘要：未来的企业应根据自身的规模和生产经营特点，建立企业税务会计或者相对专职的税务会计，更好地完成税务工作，促进企业生产经营的发展。

关键词：税务;会计师;企业1.前言企业的税务管理是企业的经营管理活动中一个重要内容，税收问题对企业来说十分重要，在进行企业会计核算和税务处理时，所涉及到的工作内容需要企业设有专业的税务人员进行从事企业税收活动。

税务会计师是以国家现行的法律法规为依据，进行税务筹划税务管理等一系列税收活动的专业会计人才。

税务会计师在从事税务会计的工作时，运用专业的会计学理论和核算方法，更加全面性、系统性的对企业的纳税活动进行合理的管理和监督，以保证国家和企业的利益。

因此对于企业来说，税务会计师的专业素质直接影响到企业税务会计能否成功实施，同时也是决定企业是否能够实现可持续发展的重要因素之一。

2.税务会计师对企业的主要工作职责我国的税收政策复杂多变。

自改革开放以来，随着我国经济的高速增长，各行各业蓬勃发展，从而所涉及到的税务种类也纷繁不一。

企业需要及时掌握税法动向和各项办税流程，如期完整的缴纳税款，这关系到企业的实际利益和企业的声誉，这就要求企业配备有专业的税务人员协助企业进行合理缴税，从而企业税务会计师应运而生。

在我国，税务会计的构建尚未完善，但税务会计师的不可或缺的重要作用正逐渐被人们认可。

从事税务工作是个严肃而困难的职业，税务会计师在企业管理活动中起着举足轻重的作用。

税务会计师对企业的主要工作职责体现在以下几方面：2.1加强企业税务管理随着社会主义市场静静地不断发展，国家相关的税法也逐渐细化和复杂化，由于企业在税务管理方面的不足导致一些企业陷入了涉税危机，对其企业的声誉造成了一定程度上的损害，这就要求税务会计师能够加强对企业税务的管理，提高企业税务风险的控制和防范能力。

税务风险课题研究论文（五篇）内容提要：1、企业税务会计及税务风险管理分析2、企业税务风险的内部控制研究3、施工企业主要税务风险管控4、大企业税务风险管理的思考5、后金融危机时代税务风险管理全文总字数：17277 字篇一：企业税务会计及税务风险管理分析企业税务会计及税务风险管理分析【摘要】随着我国社会经济的发展和社会经济制度的改革，我国企业获得了长足的发展，迎来了大好的发展时机。

随着我国经济体制的深化改革，企业的发展空间和领域也越来越宽阔。

但是，在我们看到企业发展良好态势的情况下，也要看到目前我国企业发展存在的问题，比如内控管理和税务风险管理问题，其中税务风险管理问题较为突出，如果不能有效的解决企业的税务风险管理问题，就很难优化企业管理，提升企业的核心竞争力。

本文中，笔者首先探究了我国企业税务风险管理存在的问题，其次针对存在的问题探究了一些优化税务风险管理的策略，希望能对企业的发展起到一定的促进作用。

【关键词】企业税务会计；税务风险管理；问题；方法一、我国企业税务风险管理存在的问题分析近些年总体来说，我国的企业获得了飞速的发展，可以用惊人的发展速度来形容，但是在快速发展的业绩背后，企业的自身的管理却没有跟上，出现了高业绩和低管理的不协调发展，这一定程度上限制了企业的长远发展。

在企业的实际工作中，他们更多的只重视企业的承接项目和工程质量，对自身的管理有些松懈，特别是内税务风险的管理更是显得极为松弛。

税务问题不出问题则没有任何的影响，如果一旦出现问题，企业就会出大问题，严重者关乎企业的生死存亡。

笔者在调查中发现，我国很多的企业对税务风险的管理重视不足，在人才的管理上不规范不专业，缺乏专业人才的打理，另外在税务风险管理制度的建设上呈现出一定的滞后性和不完善性，很多的企业不能从自身的实际出发制定完善的管理制度，与此同时企业税务风险管理的环境也比较的脆弱，这些都导致我国的企业在内部财务的管控上呈现出一些急需解决的问题。

新时期加强企业税务管理的方案分析1. 引言1.1 背景介绍企业税务管理是国家税收管理的重要组成部分，对于促进经济发展、保障税收稳定具有重要意义。

随着经济全球化和数字化转型的加速推进，企业税务管理面临着新的挑战和机遇。

我国正处于全面建设社会主义现代化国家的关键时期，加强企业税务管理，提升税收征管水平，呼声日益迫切。

当前，我国企业税收管理存在着税收政策不够完善、税收监管不够严格、税收管理体系不够健全、数字化转型不够全面以及宣传与培训力度不够等问题。

这些问题严重影响了税收征管效率和质量，阻碍了税收体系的完善和发展。

有必要加强企业税务管理，通过对税收政策的完善、税收监管的加强、税收管理体系的优化，推动数字化转型，并加强宣传与培训，提升税收管理的现代化水平，促进税收工作的高效运转，保障国家税收的稳定增长。

1.2 问题现状目前，随着经济全球化的加速和国内外市场竞争的日益激烈，我国企业税务管理面临着一些严重问题。

企业普遍存在偷税漏税等不法行为，严重影响了税收正常征收和社会公平。

税收管理体系不够完善，存在监管不力、信息不畅等问题，导致税收管理效率较低。

税务管理主体意识不强，缺乏对税收政策的理解和执行力度，导致税务风险的增加和企业发展受阻。

当前企业税务管理面临的问题主要表现为税收违法行为普遍、管理体系不完善和管理主体意识不强等方面的困境。

为解决这些问题，加强企业税务管理迫在眉睫，需要制定相应的方案和措施来推动税收管理体系的完善，提高税收征管效率，促进企业规范经营，维护税收秩序。

1.3 意义和目的在新时期加强企业税务管理具有重要意义和目的。

加强企业税务管理可以提升税收征管效率，确保国家税收的正常运转。

通过完善税收政策和加强税收监管，可以有效防止企业逃税行为，维护税收公平。

优化税收管理体系可以为企业提供更好的税务服务，降低税收成本，提升经济效益。

推动数字化转型可以提高税务管理的精准度和效率，减少人为失误和漏洞。

强化宣传与培训可以加强企业对税法法规的理解和遵守意识，使企业纳税更加规范和规范。

税务会计论文近年来，随着社会主义市场经济体制的不断发展和完善，会计体制和税收制度进行了相应的改革，并且取得了较为显著的成就。

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税务会计论文范文一：税务会计师企业税务风险管控研究[摘要]企业税务会计师的工作主要可以分解为两个重要方面:一是依法核算纳税及税务核算管理;二是参与企业管理工作，运用专业知识依法取得企业的最大效益。

企业税务会计师可能没有指挥权，但其实际上甚至对高级管理阶层的决策具有否定权。

其对某中行动方针在税务方面所产生的后果的评估，常常决定着企业做什么和怎么去做。

在企业经营日益复杂的情况下，税务会计师在企业中的需求及作用会越来越大。

文章主要对税务会计师在企业税务风险管控体系的作用进行研究。

[关键词]税务会计师;企业税务;风险管控体系中国平煤神马能源化工集团有限责任公司(以下简称中国平煤神马集团)公司经营范围涵盖资源采选、加工制造、建筑安装、供水供电、医疗、学校事业单位等多行业经营，年实现收入1000亿元以上，企业涉及税种多样，业务形势复杂，企业内部关联交易量大，在税务核算及管理上有很大的难度。

2010年集团按照国家税务总局的规定，开始建立全面企业税务风险控制体系，在这个体系中如何充分发挥税务会计师的作用需要在制度之外更多的研究。

1税务会计核算工作集团公司每个单位根据业务的复杂性，有单设税务会计的也有其他会计兼税务会计的，大的单位设置有税价科。

税务会计的日常工作主要是发票管理、申报纳税等具体同税务机关打交道的工作。

税务核算同财务会计核算紧密相连，不可能将税收的核算分录每笔都单摘出来，因此每个会计的核算工作中均包含有税务会计工作，主管会计对每项核算进行审核。

集团层面设置了税价管理单元，负责集团本部税务核算及汇总纳税工作。

每月对分公司增值税、营业税等税金统一通过内部银行将税金先收缴到母公司，由母公司汇总统算后再向税务机关缴纳，通过汇总缴纳实现盈余补缺。

国企加强税务管理制度随着经济的发展和全球化的步伐加快，税收已经成为国家财政的重要来源之一。

税收不仅是国家实现财政收入的主要渠道，也是调节经济运行和促进经济发展的有效手段。

国有企业作为国家经济的重要支柱，应当充分认识到税收对企业经营的重要性，加强税务管理制度建设，规范纳税行为，提高税收合规性，促进企业良性发展。

本文将从国企加强税务管理制度的必要性、建设目标、主要内容以及实施过程等方面进行探讨。

一、国企加强税务管理制度的必要性税收是国家的重要财政收入来源，也是国家实现宏观经济调控的重要手段。

国有企业作为国家经济的重要组成部分，应当积极履行纳税义务，按规定缴纳税款，维护良好的税收秩序。

加强税务管理制度可以有效规范国有企业的纳税行为，减少税收逃避和偷漏行为，提高税收征收效率，促进税收公平和社会稳定。

其次，加强税务管理制度可以提高国有企业的经营管理水平，规范管理行为，增强企业的合规性和稳定性。

税收是企业生存发展的重要环节，良好的税务管理制度可以帮助企业建立健全的财务制度和内部控制体系，规范经营行为，减少经营风险，提高企业的经营效益和竞争力。

另外，加强税务管理制度还可以增强国有企业的社会责任感和公民意识，促进企业文化的建设和社会形象的提升。

积极履行税收义务，规范纳税行为，不仅是企业应尽的社会责任，也是企业实现可持续发展的需要。

加强税务管理制度可以帮助国有企业建立良好的社会形象，增强公众信任感，提升企业的公信力和社会声誉，为企业的长远发展打下良好基础。

二、国企加强税务管理制度的建设目标国有企业加强税务管理制度的建设目标是在依法依规缴纳税款的基础上，规范纳税行为，加强税收合规管理，提高税收征收效率，促进企业良性发展。

具体目标包括：1. 建立完善的税收管理制度体系，明确纳税责任和义务，规范税务管理流程，加强税收管理监督，确保税收合规性。

2. 加强税收政策宣传和培训，提高企业对税法法规的认识和理解，增强税收合规意识和能力，避免税收风险。