最新 证券从业金融市场基础复习讲义：融资租赁分类和

融资租赁行业类别融资租赁是一种金融服务形式，通过租赁方式帮助企业和个人获得所需的设备、机械、车辆等资产，为其提供融资支持。

融资租赁行业可分为不同的类别，包括设备融资租赁、汽车融资租赁、房地产融资租赁等。

本文将对这些类别进行详细介绍，以帮助读者更好地了解融资租赁行业。

设备融资租赁是融资租赁行业中的一大类别。

它是指企业或个人通过租赁方式获得所需的设备，而不用一次性购买。

设备融资租赁通常适用于需要大量设备的行业，如制造业、建筑业等。

租赁公司会与设备供应商合作，将设备租给客户，并提供相应的融资支持。

设备融资租赁的好处在于，客户可以灵活地使用设备，而不需要承担设备的大额购买费用。

汽车融资租赁是另一个重要的融资租赁行业类别。

随着城市化进程的加快和人们对交通工具需求的增加，汽车融资租赁迅速发展。

汽车融资租赁公司与汽车制造商合作，将汽车租赁给客户，并提供相应的融资支持。

汽车融资租赁的好处在于，客户可以根据自己的需求选择不同品牌和型号的汽车，并根据租期进行租赁，避免了一次性购买汽车的高额费用。

房地产融资租赁是融资租赁行业中的另一类别。

它是指企业或个人通过租赁方式获得所需的房地产，包括商业用房、办公楼、住宅等。

房地产融资租赁通常适用于需要大量房地产的行业，如商业地产开发商、企事业单位等。

租赁公司会与房地产开发商合作，将房地产租给客户，并提供相应的融资支持。

房地产融资租赁的好处在于，客户可以根据自己的需求选择不同类型和规模的房产，并根据租期进行租赁，避免了一次性购买房产的高额费用。

除了设备融资租赁、汽车融资租赁和房地产融资租赁外，融资租赁行业还包括其他类别，如船舶融资租赁、航空器融资租赁等。

这些类别都是根据客户的需求和行业的特点而设立的，以满足不同领域的融资需求。

融资租赁行业在为企业和个人提供融资支持的同时，也为经济发展提供了重要的支撑。

通过融资租赁，企业和个人可以灵活地使用所需的资产，提高了生产效率和竞争力。

同时，融资租赁行业也带动了相关产业的发展，如设备制造业、汽车制造业等，促进了国民经济的增长。

融资租赁的种类
融资租赁是指企业通过租赁方式获得资产使用权，并将租金作为还款方式的一种融资方式。

根据不同的租赁对象和租赁方式，融资租赁可分为以下几种类型：
1. 资本租赁：租赁公司将资产转移给承租方使用，租赁期结束后，承租方可以选择购买该资产或者将其返还给租赁公司。

2. 经营租赁：租赁公司将资产保留，并不会将其转移给承租方，租赁期结束后，承租方可以选择续租、购买或者返还资产。

3. 金融租赁：租赁公司将资产转移给承租方使用，租赁期结束后，承租方必须购买该资产，或者按照约定支付残值，也可以将该资产以低于市场价的价格出售给其他方。

4. 税务租赁：租赁公司将资产转移给承租方使用，租赁期结束后，租赁公司将该资产以低于市场价的价格出售给承租方，从而实现税务优惠。

总之，不同类型的融资租赁适用于不同的企业和资产类型，企业在选择融资租赁方式时需要考虑自身的实际情况和需求，以及租赁公司的经营能力和信誉度等因素。

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融资租赁的种类
融资租赁是指以租赁为基础的一种融资方式，租赁公司向客户提供资金支持，客户则以租赁方式使用所需设备、设施或物资。

根据不同的对象和方式，融资租赁通常分为以下几类：
1. 企业融资租赁：主要针对企业客户提供资金支持和租赁服务，以满足企业的设备、设施、车辆等需求。

2. 个人融资租赁：以个人为主要承租人，通常使用于汽车、家具、电器等消费品的租赁。

3. 项目融资租赁：将融资租赁与特定项目相结合，提供项目所需的资金、设备、技术等服务，以实现项目建设与发展。

4. 回租融资租赁：租赁公司向客户购买其已拥有的设备或房产后，再将其出租给客户使用，以获得租金收益。

5. 金融租赁：主要提供资产融资服务，帮助企业和个人获取所需的资金，以推动其经济发展。

金融租赁通常需要具备一定的金融牌照和资质。

以上是融资租赁常见的几种类型，不同类型适用于不同的融资需求和租赁对象，选择合适的融资租赁方式可以为企业和个人带来更多的融资和发展机会。

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融资租赁分类的判断标准融资租赁是指一方(租赁人)为另一方(承租人)购买特定资产，然后将其租赁给承租人使用，并在租赁期结束后，有选项将资产转让给承租人。

融资租赁可以按照多种标准进行分类。

以下是一些常见的分类标准。

1.根据租赁期限长短：-短期融资租赁：租赁期限较短，通常为一年以内。

-长期融资租赁：租赁期限较长，通常超过一年。

2.根据资产类型：-汽车融资租赁：指租赁人将汽车作为租赁资产，租赁给承租人使用。

-机械设备融资租赁：指租赁人将机械设备作为租赁资产，租赁给承租人使用。

-房地产融资租赁：指租赁人将房地产作为租赁资产，租赁给承租人使用。

3.根据资产所属行业：-通用融资租赁：指资产用于多个行业，如设备租赁、车辆租赁等。

-行业特定融资租赁：指资产用于特定行业，如船舶租赁、航空器租赁等。

4.根据租赁人与出租人的投资方式：-自有资金融资租赁：租赁人使用自己的资金购买资产，并将其租赁给承租人。

-外部融资融资租赁：租赁人通过向银行、金融机构等外部机构融资来购买资产，并将其租赁给承租人。

5.根据租赁合同条款：-金融租赁：租赁人将资产购买费用的大部分转嫁给承租人，同时在租赁期结束时有转让资产的选项。

-运营租赁：租赁人将资产购买费用的大部分全部承担，并在租赁期结束时直接将资产收回，不提供转让选项。

6.根据租赁人与承租人的经济关系：-经济归属模糊融资租赁：租赁人和承租人之间的经济关系并不清晰，可能存在双方之间的经济交往，如租赁人可能给予承租人贷款、补贴等。

-经济归属明确融资租赁：租赁人和承租人之间的经济关系清晰明确，租赁是独立于其他经济交往的一种关系。

7.根据租赁公司的性质：-金融租赁公司：专门从事融资租赁业务的法人机构，以出租货物为主要业务。

-非金融企业租赁公司：非金融类企业设立的租赁公司，以出租自有设备或购买专用设备出租为主要业务。

以上是融资租赁常见的分类标准。

不同的分类标准可以根据不同的需要和目的来灵活应用。

在实际操作中，根据资产类型、租赁期限、经济关系等因素的特点可以更好地确定融资租赁的分类，并为各方提供更准确的指导和参考。

融资租赁分类及案例分析一、融资租赁分类融资租赁是一种特殊的租赁形式，旨在满足企业对资产的融资需求。

根据不同的标准和角度，融资租赁可以分为以下几类：1. 根据租赁期限的分类：- 短期融资租赁：租赁期限一般在一年以内，适用于短期资金需求较为紧急的企业。

- 中期融资租赁：租赁期限一般在一到五年之间，适用于中期资金需求较为稳定的企业。

- 长期融资租赁：租赁期限一般在五年以上，适用于长期资金需求较大的企业。

2. 根据租赁对象的分类：- 机械设备融资租赁：主要包括各类机械设备、工程机械等。

- 车辆融资租赁：主要包括各类汽车、货车、客车等。

- 不动产融资租赁：主要包括土地、房屋、厂房等不动产。

- 船舶融资租赁：主要包括各类船舶、船用设备等。

3. 根据租赁方式的分类：- 金融租赁：租赁人将租赁物购买下来，再以租赁方式提供给承租人使用，租赁人在租赁期限结束后，可以选择继续出租、转让或者自用。

- 运营租赁：租赁人根据承租人的资产需求，购买特定的资产，并按照约定的租金和期限提供给承租人使用，租赁人在租赁期限结束后，通常会将资产出售或者继续出租给其他企业。

二、融资租赁案例分析1. 机械设备融资租赁案例：某制造企业需要购买一台价值100万元的机械设备，但由于资金周转不灵，无法一次性支付购买费用。

该企业选择与一家融资租赁公司签订金融租赁合同，租赁期限为三年，每年支付租金30万元。

在租赁期满后，该企业可以选择继续租赁、购买或者归还设备。

2. 车辆融资租赁案例：某物流公司需要购买一批货车来扩大运输能力，但资金短缺。

该公司与一家融资租赁公司签订运营租赁合同，租赁期限为五年，每年支付租金50万元。

在租赁期满后，融资租赁公司将货车出售给其他企业或者继续出租给该物流公司。

3. 不动产融资租赁案例：某企业需要扩大生产规模，但无法一次性购买厂房。

该企业选择与一家融资租赁公司签订金融租赁合同，租赁期限为十年，每年支付租金200万元。

在租赁期满后，该企业可以选择继续租赁、购买或者归还厂房。

融资租赁业务基本类型和定义
融资租赁业务是指一种以资产租赁为基础，以融资为手段，以流通资产为目标的综合性金融服务。

在这个过程中，融资租赁公司作为中介机构，为租赁双方提供融资服务，实现资产的有效利用和产权的转移。

融资租赁业务主要分为以下几种类型：
1.经营租赁：指融资租赁公司购买某种资产，并将其租给企业或个人使用，租赁期限通常较短，租赁结束后，资产归融资租赁公司所有。

2.金融租赁：指融资租赁公司向企业或个人提供融资，以购买某种资产，然后将资产租给承租人使用，租赁期限一般较长，租赁结束后，资产可能归租赁公司所有，也可能转移给承租人。

3.销售租赁：指融资租赁公司购买产品后，将其租给客户使用，一般适用于消费品，如电视机、电脑等。

4.直接融资租赁：指融资租赁公司直接向承租人提供融资，以购买资产，然后将资产租给承租人使用。

以上是融资租赁业务的基本类型和定义，通过了解这些基本概念，可以更好地了解融资租赁业务的实质和运作方式。

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融资租赁的特征及分类融资租赁是指出租人对承租人所选定的租赁物件，进行以其融资为目的购买，然后再以收取租金为条件，将该租赁物件中长期出租给该承租人使用。

融资租赁的主要特征是：由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权，在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。

融资租赁的特征一般归纳为五个方面。

一，租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

二，承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

三，出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

四，租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。

只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

五，租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

融资租赁业务种类直接融资租赁由承租人指定设备及生产厂家，委托出租人融通资金购买并提供设备，由承租人使用并支付租金，租赁期满由出租人向承租人转移设备所有权。

它以出租人保留租赁物所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁期内对租赁物取得占有、使用和收益的权利。

这是一种最典型的融资租赁方式。

经营性租赁由出租人承担与租赁物相关的风险与收益。

使用这种方式的企业不以最终拥有租赁物为目的，在其财务报表中不反映为固定资产。

企业为了规避设备风险或者需要表外融资，或需要利用一些税收优惠政策，可以选择经营租赁方式。

出售回租出售回租，有时又称售后回租、回租赁等，是指物件的所有权人首先与租赁公司签定《买卖合同》，将物件卖给租赁公司，取得现金。

然后，物件的原所有权人作为承租人，与该租赁公司签订《回租合同》，将该物件租回。

融资租赁的分类
融资租赁可以根据资产种类、租赁期限、租赁对象等多个方面进行分类，以下是常见的两种分类方式：
1.按资产种类分类。

根据租赁的资产种类，可以将融资租赁分为以下几类：
（1）设备融资租赁。

主要是针对企业、机构等需大量购买、更新设备、器材的企业，通过
融资租赁方式让其自由运用资金，获得自主选型、使用及更新设备的自主权，降低了设备更新的成本，同时避免了设备过期导致的价值损失。

例如，工业自动化设备、医疗器械、运输设备等。

（2）房屋融资租赁。

主要是针对房地产开发企业，通过融资租赁方式让其以较低成本获得
资金，从而实现项目的快速扩展和规模化开发。

（3）车辆融资租赁。

主要是针对企业、机构等需要大量购置、更新车辆的企业，通过融资
租赁方式让其自由运用资金，获得自主选型、使用及更新车辆的自主权，
降低了车辆更新的成本，同时避免了车辆过期导致的价值损失。

2.按租赁期限分类。

根据租赁期限长短，可以将融资租赁分为以下几类：
（1）短期租赁。

租赁期限一般在一年以内，主要面向小额、短期的租赁需求，例如租赁展览用具、办公设备等。

（2）中期租赁。

租赁期限在一年至五年之间，主要面向中等规模的租赁需求，例如租赁生产设备等。

（3）长期租赁。

租赁期限长达五年以上，主要面向大规模、复杂的租赁需求，例如租赁航空器、建筑物等。