应收款管理系统期末业务处理

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应收应付系统操作流程7.7

• 单据编号：输入要核销单据的编号范围，可以为空。 • 单据日期：输入要核销单据的日期范围，可以为空。 • 科目：输入要核销单据对应的科目范围，可以为空。 ③. 点击【确定】，系统自动进行核销处理。 ④. 核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。自动核销只能处理【同币种核销业务】。
借方科目为表头结算科目。贷方科目款项类型为应收款，为应收科目；款项
类型为预收款，则贷方科目为预收科目；款项类型为其他费用，则贷方科目为费用科目。若无科目，则用户需要手工输入科目。
借：结算科目【表头金额】
贷：应收科目【款项类型=应收款】
预收科目【款项类型=预收款】
费用科目【款项类型=其他费用】
（2）应收单据制单已审核的销售发票对应生成凭证，传入到总账系统中。
对销售发票制单时，系统先判断控制科目依据，根据控制科目依据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判断销售科目依据，单据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置，则取【基本科目设置】中设置的应收科目和销售科目，若无，则手工输入。
在核销处理界面，系统提供两种批量核销方式：自动核销、手工核销。
（1）自动核销自动核销指由用户确定收款（付款）单核销与它们对应的应收(应付）单的工作。通过
本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统核销，加强往来款项核销的效率性。
自动核销可对多个客户进行核销处理，依据核销规则对客户单据进行核销处理。
【操作流程】 ①. 双击【财务会计】->【应收款管理】->【应收单据处理】->【应收单据审核】，
系统弹出应收单过滤条件选择框。
②. 录入所需的查询条件。 ③. 可选择是否包含已审核、未审核的销售发票，已经是否已经现结的销售发票。

第四节应收款管理系统日常业务处理

第四节应收款管理系统日常业务处理一、应收单据处理应收单据处理指企业进行单据录入和单据管理的工作。

通过单据录入和单据管理，可记录各种应收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。

如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，在应收款管理系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。

此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。

如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。

(一)应收单据录入应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。

应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目。

应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。

应收单表体信息可以不输入，不输入的情况下点击保存按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。

表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。

当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。

操作要点：在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据录入”，选择单据类别及方向，确认后进入应收单据处理界面。

点击〖增加〗按钮，则可新增应收单据。

输入各个栏目信息后，点击〖保存〗按钮将其保存。

(二)应收单据审核操作要点：1.方法之一，在“应收单据录入”主界面，可通过〖首张〗、〖上张〗、〖下张〗、〖末张〗按钮查找所需要审核的单据，也可通过〖定位〗按钮，查询需要审核的单据，找到后，点击〖审核〗按钮审核单据。

如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖审核〗图标将当前单据审核。

2.方法之二，在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据审核”，系统弹出“单据过滤条件”对话框，系统默认为全部未审核单据。

若点击〖批审〗按钮，系统将对选定范围的单据进行成批审核并在完成后提示“本次审核成功发票X 张，本次审核成功应收单X张”；若点击〖确认〗按钮，则进入“应收单据列表”界面，手工选择单据进行审核，可点击〖全选〗按钮选定单据，然后点击〖审核〗按钮，系统进行审核并提供审核情况报告，如图8-21所示。

《应收款管理系统》

•
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• 提醒： –销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估计。 –应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。 –账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，即账款被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备金额也越大。
第六章应收款管理系统
一、应收款管理系统概述二、应收款管理系统初始化三、日常业务处理四、期末处理
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一、应收款管理系统概述
• 1、应收款管理系统功能概述 • 2、应收款管理系统与其他系统的主要关
系
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1、应收款管理系统功能概述
• 应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
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2、设置账套参数
• 操作步骤
–用鼠标单击菜单条上的“设置”项下的 “选项”。
–点击〖编辑〗按钮，进行选项的设置，您应分别单击每个选项后边的下拉框以选择您所需要的账套参数的设置。
–选择完各个账套参数后，单击〖确认〗按钮，系统即保存您所选的操作，单击〖取消〗按钮，系统即取消您所作的选择。
– 按客户设置：您可以针对不同的客户在每一种客户下设置不同的应收科目和预收科目。这种设置适合特殊客户的需要。
– 按地区设置：您可以针对不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。例如，您将您的客户分为华东、华南、东北等地区，您可以在不同的地区分类下设置科目。
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控制科目依据

应收账款管理系统

例7.6：资料参见课本P125-126”期初余额”表
7.2 应收账款管理系统初始化
10.开户银行
例7.7：资料参见课本P126”开户银行”资料
7.3 应收账款管理系统日常业务处理
日常业务处理
应收处理票据处理
坏账处理
制单
7.3 应收账款管理系统日常业务处理
一、应收处理
1.单据处理销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始单据，单据处理是本系统处理的起点。根据单位启用系统的模块不同，单据处理的类型也不同: 如果使用应收账款系统和销售系统，则发票单据由销售系统录入，在本系统可以对这些单据进行查询、核销、制单等，其他的应收单据在应收系统录入。如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均应在应收系统录入。

7.2 应收账款管理系统初始化
2.控制科目设置如果针对不同的客户(客户分类、地区分类)分别设置不同的应收账款科目和预收账款科目，先在账套参数中选择设置的依据(针对不同的客户设置、是针
对不同的客户分类设置、不同的地区分类设置)，并
且应收账款或预收账款的科目与基本科目设置中不
同，则在此处进行设置。
此参数，只能下一年度修改。
7.2 应收账款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次结转已结清的汇兑损益。月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者
本期余额不为0的外币单据。
7.2 应收账款管理系统初始化
3.选择设置存货销售科目的依据
按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不同的科目。按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同

第六章应收应付款管理系统(2014)

均在应收管理系统中录入。
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、票据管理
五、转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜一切代价，注重销量”的营销策略。而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。

会计电算化实务学习情境7：应收款管理系统

工作任务三：录入期初余额
二、任务要求根据河北新华有限责任公司期初单据录入期初余额。
工作任务三：录入期初余额
三、工作示范
录入期初销售专用发票
特别提示： ①发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型及用户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收款方向为贷，应收票据方向为借。 ②如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则可以录入该科目下的期初应收票据，否则不能录入。期初单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空，但最好录入科目信息，这样不仅可以执行与总账的对账功能，而且可以查询正确的科目明细账、总账。 ③录入的期初单据日期必须小于该账套启用期间
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
3.账龄区间设置
栏目说明： ①序号：序号由系统生成，从01 开始，您不能修改。序号为01 的区间由系统自动生成，您不能修改、删除。 ②总天数：直接输入该区间的截止天数。 ③起止天数：系统会根据您输入的总天数自动生成相应的区间。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2．系统参数设置
特别提示： ①选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。 ②如果使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为下月无法以单据日期为审核日期。 ③在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不可以修改，只能下一年度修改。 ④应收账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行。
学习情境七：
应收款管理系统
职业能力目标
专业能力：运用应收款管理模块完成企业核算账套的初始设置、日常业务处理、期末处理等操作；能够进行系统参数设置、基础信息设置、录入期初余额、应收单处理、收款单处理、转账处理坏账处理；月末结账等；并对用友ERP-U872使用中出现的系统运行问题进行简单维护。职业核心能力：能根据学习情境的设计需要查阅有关资料，具有团队合作精神，能完成应收款管理系统相关工作。

应收应付款管理系统概述

进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
二、应收账款详细核算方案
“详细核算”应用方案：（1）记录应收款项的形成；（2）处理应收项目的收款及转账情况；（3）对应收票据进行记录和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对多种条件的各种查询及分析。
•
3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021
第7章应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2应收款管理初始设置 7.3 应收款管理系统日常业务处理 7.4应收款期末处理
7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目对方科目
提取比率
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要单位的开户银行。
基础设置-----收付结算----本单位开户银行
计算汇兑损益的方式

金蝶云K3-Cloud财务领域操作流程明细——应收款管理操作规程

应收款管理系统1.1业务规程图应收系统业务流程图初始化日常业务期末处理基础设置收款条件应收收款核销方案应收开票核销方案初始数据录入销售应收其他应收收款/退款核销报表查询内部往来清理期末处理账务处理2. 操作规程2.1 基础设置在完成必要的公共设置的前提下，本功能点提供为使用应收款管理系统而必须预先完成的设置项目的入口，基础设置主要包括参数设置和基础资料。

2.1.1 参数设置应收款管理系统的参数主要有如下几个：收款单/收款退款单与应收单具有关联关系时自动核销如果该选项勾选，则收款单/收款退款单审核时自动与有关联关系的应收单核销。

关联关系核销是最准确的核销方式，在核销的所有方式中优先级最高。

通过关联关系核销，可以保证应收单与收款单/收款退款单的准确对应，使用户报表查询更加准确，特别是账龄分析表、到期债权表，如果不核销，报表数据将无法反映出用户的实际情况，所以在系统中该参数默认勾选且锁定。

应收单与发票具有关联关系时自动核销如果该选项勾选，则发票审核时自动与有关联关系的应收单核销.关联关系核销是最准确的核销方式，在核销的所有方式中优先级最高。

通过关联关系核销，可以保证应收单与发票的准确对应，更准确的反应出销售开具发票情况，所以在系统中该参数默认勾选且锁定。

收款单/收款退款单与其他应收单具有关联关系时自动核销如果该选项勾选，则收款单/收款退款单审核时自动与有关联关系的其他应收单核销。

关联关系核销是最准确的核销方式，在核销的所有方式中优先级最高。

通过关联关系核销，可以保证其他应收单与收款单/收款退款单的准确对应，使用户报表查询更加准确，特别是账龄分析表、到期债权表，如果不核销，报表数据将无法反映出用户的实际情况，所以在系统中该参数默认勾选且锁定。

收款项目相同时，应收单与收款单（预收）自动核销如果该选项勾选，应收单审核时，如果应收单的销售订单号与收款单（收款用途为：预收款）的收款项目中的销售订单号相同，则自动核销。

会计信息化-25第十二章期末处理

注意（续）

必须是在存货核算子系统当月还没有结账，或者虽然已经结过账，不过又取消了结账的情况下，库存管理子系统才能取消结账。在库存管理和预算管理集成使用的情况下，结账月内有预算审批状态为“待审批”或“审批未过”的其他出库单，则不允许月末结账。本功能与系统中所有功能的操作互斥。在操作本功能前，应确定其他功能均已退出；在网络环境下，要确定本系统所有的网络用户退出了所有的功能。
一、采购管理系统的期末处理

采购管理子系统的月末结账是把全月的所有单据进行封存，并且把当月的采购数据记入有关账表中。
请观摩操作演示
注意

结账前应检查本会计月工作是否已经全部完成，包括订单是否已经全部关闭。只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。月末结账之前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。如果还没有进行期初记账，系统不允许做月末结账。
（二）月末结转

每个月的月末，都需要把各种成本费用、汇兑损益和期间损益等数据进行结转。这些工作，当然可以用常规手段，通过直接填制相关凭证来完成；不过，在用友U8 -ERP系统中，给我们提供了自动生成相关转账凭证的功能，这就是自动转账。
1．定义自定义结转凭证

【案例12－1】请定义计提教育费附加的自动转账凭证。教育费附加以应交增值税和应交营业税为计征依据；计征比例3%。凭证种类：转账凭证；转账序号：0001；摘要：计提教育费附加借：营业税金及附加－教育费附加（640301）贷：应交税费－应交教育费附加（222105）金额公式: （QM(222101,月,贷)+QM(222103,月,贷))*0.03 。

业财一体信息系统应用：企业ERP系统期末处理

01 7
2.结转增值税进项税额和进项税额转出按照前面操作过程，完成“应交税费—应交增值税（进项税额）”、“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”的结转设置。
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任务一总账系统期末处理
3.生成对应结转记账凭证（1）执行“期末|转账生成”命令，打开“转账生成”窗口，单击“对应结转”按钮，单击“全选”，单击“ 确定”按钮。弹出凭证窗口，单击“保存”，单击“下一张”，把所有凭证“保存”。（2）由002刘超越进行凭证审核、001李悦波进行主管签字，003马欣丽进行记账。
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任务一总账系统期末处理
（1）会计003马欣丽进入企业应用平台，在总账系统中，执行“期末|转账定义|自定义转账”命令，打开“自定义转账设置”窗口；单击“增加”打开“转账目录”对话框；输入转账序号“0006”，转账说明“计提城建税及教育费附加”，单击“确定”。（2）在弹出的“自定义转账设置”对话框中单击“增行”，录入科目编码“6403”，单击金额公式参照，在 “公式向导”中，选择“取对方科目计算结果”，单击“下一步”，在弹出界面单击“完成”。（3）回到“自定义转账设置”窗口，单击“增行”，输入科目“222105”，方向调整为“贷”，单击金额公式参照，在“公式向导”中，选择“期末余额”，单击“下一步”，在弹出界面，输入科目“222102”，选择“按默认值取数”，选择“*（乘）”，单击“下一步”，选择“常数”，单击“下一步”，输入 “0.07”，单击“完成”。按照相同操作设置教育费附加。
任务一总账系统期末处理
【任务指导】（1）会计003马欣丽进入企业应用平台，打开总账，执行“出纳|银行对账|银行对账期初录入”命令，弹出“银行科目选择”窗口。选择 “100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初” 窗口。（2）在单位日记账的调整前余额栏录入“589762”元，在企业日记账的调整前余额栏录入“589762”元。单击“退出”按钮。（3）执行“总账|出纳|银行对账|银行对账单”命令，弹出“银行科目选择”窗口，选择“科目”为“100201工行存款”“月份”为 “2021.01”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。

应收款管理系统初始化与日常业务处理

第一节应收款管理系统初始化
应收账款核算类型：系统提供两种应收账款的应用模型，即简单核算和详细核算。该选项在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但要慎重，过程不可逆转。是否自动计算现金折扣：为了鼓励客户在信用期间内提前付款而采用现金折扣政策，可选择自动现金折扣。是否进行远程应用。若选择远程应用，在此必须填上远程识号，远程标识号必须为两位01－99，远程发出方和接收方的标识号必须一致。是否登记支票系统提供给用户自动登记支票登记簿的功能。
分析数据
UFO报表财务分析
总账
应收款管理系统的数据处理流程
应收款管理系统的操作流程
1.详细核算应用方案记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商
品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。 2.简单核算应用方案
第一节应收款管理系统初始化
2.期初数据的准备设置客户的分类方式，以便于按照分类进行
各种统计分析。设置存货的分类方式。准备与本单位有业务往来的所有客户的详细
资料和用于销售的存货详细资料。准备其它相关信息，例如：会计科目、企业
结算方式、部门档案、职员档案。需要整理系统启用前所有客户的应收账款、
第一节应收款管理系统初始化
2.坏账准备设置单击“设置”、“初始设置”中的“坏账准备设置”，结果如下图所示。
做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、坏账收回）后，便不能再修改坏账准备数据，只能查询。

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图6-56 选择“制单处理” 选项
二、制单处理
（2）单击“制单查询”选项，打开“制单查询”对话框，选中“发票制单”复选框，录入制单相关信息，然后点击“确定”按钮，如图6-57所示。
图6-57 “制单查询”对话框
二、制单理
（2）单击“制单查询”选项，打开“制单查询”对话框，选中“发票制单”复选框，录入制单相关信息，然后点击“确定”按钮，如图6-57所示。
四、坏账收回
其具体操作为单击“坏账处理”→“坏账收回”选项，在“坏账收回”对话框中录入相关信息，如图6-60所示。
图6-60 “坏账收回”对话框
五、结账与汇总损益
应收款管理系统的期末处理工作主要包括结账和汇总损益。
如果确认本月的各项处理已经结束，那么可以选择执行月末结账功能。
若结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为零的单据必须将本币余额结转为零，即必须执行汇总损益。
应收款管理系统期末业
务处理
一、应收冲应收二、制单处理三、坏账处理四、坏账收回五、结账与汇总损益
一、应收冲应收
（1）用户单击“业务工作”→“应收款管理”→“转账”选项，单击“应收冲应收”，打开“应收冲应收”对话框，如图6-51所示。
图6-51 选择“ 应收冲应收” 选项
一、应收冲应收
谢谢观看！
图6-57 “制单查询”对话框
三、坏账处理
（1）在“业务工作”栏内单击“坏账处理”→“坏账发生”选项，在打开的“坏账发生”对话框中录入相关信息，如图6-58所示。
图6-58 “坏账发生”对话框
三、坏账处理
（2）录入相关内容后单击“确定”按钮，生成坏账发生单据明细，如图6-59所示。
图6-59 坏账发生单据明细
（2）在对话框中录入应收冲应收信息，如图6-52所示。
图6-52 录入应收冲应收信息
一、应收冲应收
（3）具体操作过程如图6-53至图6-55所示。
图6-53 应收冲应收信息录入完成
一、应收冲应收
图6-54 并账制单提示框
图6-55 并账制单完成
二、制单处理
（1）执行“业务工作”→“坏账处理”命令，单击“制单处理”选项，打开“制单处理”对话框，如图6-56所示。