深圳证券交易所关于发布《上市公司信息披露工作指引第6号--重

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第7号——专项品种公司债券》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2023.10.20•【文号】深证上〔2023〕990号•【施行日期】2023.10.20•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第7号——专项品种公司债券》的通知深证上〔2023〕990号各市场参与人：为了进一步规范专项品种公司债券相关业务，提升审核质效，本所制定了《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第7号——专项品种公司债券》，现予以发布，自发布之日起施行。

本指引施行前相关业务规则中关于“一带一路”公司债券的规定与本指引不一致的，以本指引为准。

本所于2014年8月11日发布的《深圳证券交易所可交换公司债券业务实施细则》（深证上〔2014〕282号），于2020年11月27日发布的《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第2号——可续期公司债券》（深证上〔2020〕1173号）、《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第4号——纾困专项公司债券》（深证上〔2020〕1173号）和《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第5号——短期公司债券》（深证上〔2020〕1173号），于2021年7月13日发布的《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第3号——乡村振兴专项公司债券》（深证上〔2021〕684号），于2022年5月20日发布的《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第6号——科技创新公司债券》（深证上〔2022〕489号），于2022年9月16日发布的《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第1号——绿色公司债券（2022年修订）》（深证上〔2022〕928号）同时废止。

附件：深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第7号——专项品种公司债券深圳证券交易所2023年10月20日附件深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第7号——专项品种公司债券第一章总则第一条为了规范专项品种公司债券相关业务，便于发行人、主承销商和相关机构做好信息披露和存续期管理，根据《深圳证券交易所公司债券发行上市审核规则》《深圳证券交易所公司债券上市规则》以及《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌规则》等规定，制定本指引。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》的通知各上市公司：为进一步做好上市公司信息披露直通车工作，规范上市公司信息披露直通车业务行为，本所结合试点业务实践中发现的问题，制定了《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》，现予以发布，请遵照执行。

本所2012年6月29日发布的《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车试点业务指引》（深证上〔2012〕206号）同时废止。

特此通知附件：《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》深圳证券交易所2013年1月28日附件：深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引第一章总则第一条为促进上市公司进一步树立市场化运作理念，强化上市公司的信息披露责任，规范上市公司信息披露直通车业务行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订）》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2012年修订）》（以下简称《上市规则》）等有关规定，制定本指引。

第二条本指引适用于股票在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司的信息披露直通车业务。

第三条本指引所称信息披露直通车，是指上市公司按照本指引和本所发布的其他业务规则、细则、指引、通知、办法、备忘录（以下简称“业务规则”）的规定，将应该对外披露的信息公告通过本所技术平台直接提交给指定披露媒体，本所进行事后审核的信息披露方式。

第四条信息披露直通车是上市公司信息披露的方式之一。

深圳证券交易所关于发布《上市公司信息披露工作指引第6号－－重大合同》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2007.06.15•【文号】深证上[2007]90号•【施行日期】2007.06.15•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】证券正文*注：本篇法规中的附件“上市公司重大合同公告格式指引”已被《深圳证券交易所关于发布＜深圳证券交易所上市公司信息披露格式指引＞的通知》（发布日期：2008年12月31日实施日期：2008年12月31日）停止执行*注：本篇法规已被：深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的通知（发布日期：2010年7月28日，实施日期：2010年9月1日）废止深圳证券交易所关于发布《上市公司信息披露工作指引第6号－－重大合同》的通知(深证上[2007]90号)各上市公司：为规范上市公司信息披露行为，根据《证券法》、《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及业务规则，本所制定了《上市公司信息披露工作指引第6号--重大合同》。

请遵照执行。

特此通知附件：《上市公司信息披露工作指引第6号--重大合同》深圳证券交易所二○○七年六月十五日附件：上市公司信息披露工作指引第6号--重大合同第一条为确保上市公司重大合同披露的真实、准确、完整、及时、公平，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本指引。

第二条本指引适用于深圳证券交易所（以下简称本所）主板上市公司的与日常生产经营活动相关的重大采购、销售、工程承包、提供劳务等合同的信息披露工作。

第三条上市公司一次性签署与日常生产经营相关的采购合同的金额占公司最近一期经审计总资产50%以上，且绝对金额超过10亿元人民币的，应当按照本指引的要求进行披露。

《深圳证券交易所上市公司信息披露格式指引》第6号第6号上市公司对外（含委托）投资公告格式指引XXXXXX股份有限公司对外（委托）投资公告证券代码：证券简称：公告编号：本公司及董事会全体成员（或除董事XXX、XXX外的董事会全体成员）保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

董事XXX因（具体和明确的理由）不能保证公告内容真实、准确、完整。

一、对外投资概述（1）对外投资的基本情况，包括协议签署日期、地点，协议主体名称，投资标的以及涉及金额等。

（2）董事会审议投资议案的表决情况；交易生效所必需的审批程序，诸如是否需经过股东大会批准或政府有关部门批准等。

（3）是否构成关联交易。

二、交易对手方介绍（如适用）主要介绍除上市公司本身以外的投资协议主体的基本情况，包括姓名或名称、住所、企业类型、法定代表人、注册资本、主营业务和相互关系等。

如属于关联交易，说明关联关系。

交易对手方为法人的，需披露相关的产权及控制关系和实际控制人情况。

三、投资标的的基本情况如果是成立有限责任公司或股份有限公司：（1）出资方式：介绍主要投资人或股东出资的方式：①如现金出资的，说明资金来源；②如涉及用实物资产或无形资产出资的，应当介绍资产的名称、账面价值、评估价值或本次交易价格、资产运营情况、设定担保等其他财产权利的情况、涉及该资产的诉讼、仲裁事项；③如涉及用公司股权出资的，应当介绍该公司的名称，股权结构，主营业务，最近一期经审计的资产总额、负债总额、净资产、营业收入和净利润等财务数据，及其他股东是否放弃优先受让权（股权公司为有限责任公司时适用）。

（2）标的公司基本情况：如是成立有限责任公司，还需说明公司的经营范围、各主要投资人的投资规模和持股比例；如是成立股份有限公司，还需说明经营范围、前五名股东的投资规模和持股比例等。

如果是投资具体项目：披露项目的具体内容，投资进度，对公司的影响。

如果公司投资进入新的领域，还需披露新进入领域的基本情况、拟投资的项目情况、人员、技术、管理要求，可行性分析和市场前景等。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2024.04.30•【文号】深证上〔2024〕341号•【施行日期】2024.04.30•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》的通知深证上〔2024〕341号各市场参与人：为深入贯彻落实中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，进一步规范股票发行上市审核工作，保护投资者合法权益，本所对《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》进行了修订。

经中国证监会批准，现予以发布，并自发布之日起施行。

本所于2023年2月17日发布的《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》（深证上〔2023〕94号）同时废止。

附件：1．深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）2．《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》修订说明深圳证券交易所2024年4月30日附件 1深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）第一章总则第一条为了规范深圳证券交易所（以下简称本所）股票发行上市审核工作，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《国务院办公厅关于贯彻实施修订后的证券法有关工作的通知》《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（以下简称《若干意见》）、《首次公开发行股票注册管理办法》（以下简称《注册办法》）等相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件（以下统称法律法规），制定本规则。

第二条发行人申请首次公开发行股票并在本所上市（以下简称股票首次发行上市）的审核，适用本规则。

符合《若干意见》及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和本所相关规定的红筹企业，申请发行股票或者存托凭证并在本所上市的审核，适用本规则。

各上市公司：为进一步规范上市公司信息披露行为,提高上市公司信息披露质量,根据证券法、上市公司信息披露管理办法以及深圳证券交易所股票上市规则2008年修订等有关规定,本所制定了深圳证券交易所上市公司信息披露格式指引第1号-第17号,现予以发布,自发布之日起施行;本所发布的关于发布〈深圳证券交易所上市公司临时公告格式指引〉的通知深证上200212号及其附件深圳证券交易所上市公司临时公告格式指引第1号-14号同时废止;此外,深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第1号-业绩预告和业绩快报深证上〔2006〕71号的附件1-4上市公司业绩预告格式指引、上市公司业绩预告修正公告格式指引修订、上市公司业绩快报格式指引、上市公司业绩快报修正公告格式指引、深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第3号-股票交易异常波动深证上〔2006〕94号的附件上市公司股票交易异常波动公告格式指引、深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第5号-传闻及澄清深证上〔2007〕60号的附件上市公司澄清公告格式指引、深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第6号-重大合同深证上〔2007〕90号的附件上市公司重大合同公告格式指引不再执行;特此通知附件：深圳证券交易所上市公司信息披露格式指引第1号-第17号第1号上市公司收购、出售资产公告格式指引第2号上市公司关联交易公告格式指引第3号上市公司分红派息、转增股本实施公告格式指引第4号上市公司召开股东大会通知公告格式指引第5号上市公司股东大会决议公告格式指引第6号上市公司对外含委托投资公告格式指引第7号上市公司担保公告格式指引第8号上市公司变更募集资金用途公告格式指引第9号上市公司股票交易异常波动公告格式指引第10号上市公司澄清公告格式指引第11号上市公司重大诉讼、仲裁公告格式指引第12号上市公司债务重组公告格式指引第13号上市公司变更证券简称公告格式指引第14号上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式指引第15号上市公司业绩预告及修正公告格式指引第16号上市公司业绩快报及修正公告格式指引第17号上市公司重大合同公告格式指引深圳证券交易所二○○八年十二月三十一日附件：第1号上市公司收购、出售资产公告格式指引证券代码：证券简称：公告编号：××××××股份有限公司收购、出售资产公告┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃本公司及董事会全体成员或除董事×××、×××外的董事会全体成员保证信息┃┃披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;┃┃董事×××因具体和明确的理由不能保证公告内容真实、准确、完整;┃┃____________________ ┃┃┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛特别风险提示如适用本次交易存在重大交易风险,或交易完成后对上市公司产生较大风险的,应当以“特别提示”的形式逐项披露交易风险和交易完成后可能给上市公司带来的风险因素：1．交易风险通常包括标的资产估值风险、标的资产盈利能力波动风险、盈利预测的风险、审批风险、本次交易价格与历史交易价格存在较大差异的风险、标的资产权属风险等;2．交易完成后对上市公司的风险通常包括市场风险、经营风险、技术风险、汇率风险、政策风险、公司治理与内部控制风险等;一、交易概述1．简要介绍收购、出售资产交易的基本情况,包括交易各方当事人名称、交易标的名称如是收购、出售股权的,必须说明公司持股比例、交易事项收购、出售资产、购买或出售资产价格、是否构成关联交易、是否构成上市公司重大资产重组管理办法规定的重大资产重组、协议签署日期等;2．简要说明董事会审议收购、出售资产议案的表决情况及独立董事的意见；交易生效所必需的审批及其他程序如是否需经过股东大会或政府有关部门批准、是否需征得债权人同意、是否需征得其他第三方同意等以及公司履行程序的情况;3．如交易实施所必须的审批及其他相关程序尚未完成,或交易尚存在重大法律障碍如作为交易标的的资产产权权属不清等,应作出详细说明;二、交易对方的基本情况1．交易对方的姓名或名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、营业执照注册号、主营业务、主要股东,相关交易需获股东大会批准的还应披露其实际控制人;2．交易对方与上市公司及上市公司前十名股东在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的关系以及其他可能或已经造成上市公司对其利益倾斜的其他关系;3．上市公司出售资产的,应当披露交易对方最近一年的主要财务数据；如果交易对方成立时间不足一年或是专为本次交易而设立的,则应当披露交易对方的实际控制人或者控股方的主要财务数据;4．交易所要求的其他内容;三、交易标的基本情况1．标的资产概况;1逐项列明收购和出售资产的名称、类别固定资产、无形资产、股权投资等、权属包括有关资产是否存在抵押、质押或者其他第三人权利、是否存在涉及有关资产的重大争议、诉讼或仲裁事项、是否存在查封、冻结等司法措施等、所在地;2该项资产的帐面价值包括帐面原值、已计提的折旧或准备、帐面净值和评估价值等;3该项交易需获得股东大会批准的,还应当披露出让方获得该项资产的时间、方式和价格,运营情况包括出让方经营该项资产的时间、该项资产投入使用的时间、最近一年运作状况及其他需要特别说明的事项如收购出售的房屋结构、与收购出售使用权有关的地块周边土地的用途等;2．收购、出售标的如为公司股权,披露内容还应包括该公司主要股东及各自持股比例、主营业务、注册资本、设立时间、注册地等基本情况,有优先受让权的其他股东是否放弃优先受让权,以及该公司最近一年及最近一期的资产总额、负债总额、应收款项总额、或有事项涉及的总额包括担保、诉讼与仲裁事项、净资产、营业收入、营业利润、净利润和经营活动产生的现金流量净额等财务数据注明是否经审计;如该标的公司净利润中包含较大比例的非经常性损益,应予以特别说明;3．上市公司收购、出售资产标的为矿业权或其主要资产为矿业权的公司的股权的,交易所对其披露要求另有规定的,还应遵循相关规定详细披露取得或出让矿业权资产的情况;4．上市公司根据有关法律法规、部门规章、深圳证券交易所股票上市规则等规定,相关标的应当由具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构进行评估,交易所对其披露要求另有规定的,还应遵循相关规定对资产评估情况作出详细披露;交易标的应当经过审计的,上市公司应披露会计师事务所名称、是否具有执行证券期货相关业务资格；如审计报告为非标准无保留意见,应详细披露审计报告内容及相关事项的具体影响;5．如上市公司出售、收购资产交易中涉及债权债务转移,应详细介绍该项债权债务发生时的决策程序及该项债权债务的基本情况,包括债权债务人名称、债权债务金额、期限、发生日期、发生原因等;对转移债务的,还应当说明已经取得债权人的书面认可等;6．出售控股子公司股权导致上市公司合并报表范围变更的,还应当说明上市公司是否存在为该子公司提供担保、委托该子公司理财,以及该子公司占用上市公司资金等方面的情况；如存在,应当披露前述事项涉及的金额、对上市公司的影响和解决措施;四、交易协议的主要内容1．成交金额、支付方式如现金、股权、资产置换等、支付期限或分期付款的安排、协议的生效条件、生效时间以及有效期限等；交易协议生效附条件或附期限的,应当予以特别说明;2．交易需经股东大会或有权部门批准的,还应当说明需履行的合法程序及其进展情况;3．交易定价依据,成交价格与帐面值、评估值差异较大的,董事会应当说明原因,并披露独立董事意见;4．支出款项的资金来源;5．交易标的的交付状态、交付和过户时间；存在过渡期安排的,还应当对过渡期相关标的资产产生的损益归属作出明确说明;五、涉及收购、出售资产的其他安排主要介绍收购、出售资产所涉及的人员安置、土地租赁等情况,交易完成后可能产生关联交易的说明；是否与关联人产生同业竞争的说明以及解决措施,收购资产后是否做到与控股股东及其关联人在人员、资产、财务上分开及具体计划；出售资产所得款项的用途；收购资产是否与募集说明书所列示的项目有关;如本次收购、出售资产交易还伴随有上市公司股权转让或者高层人事变动计划等其他安排的,应披露这些安排的具体内容;如上市公司因这些安排导致交易对方成为潜在关联人的,还应当按“上市公司关联交易公告格式指引”的要求披露;六、收购、出售资产的目的和对公司的影响如属于出售资产情况,应披露出售资产的原因、该项交易本身预计获得的损益及对公司财务状况和经营成果的影响；如属收购资产情况,应披露收购的意图和该项交易对上市公司本期和未来财务状况和经营成果的影响;交易涉及对方或他方向上市公司支付款项的,董事会应当结合付款方近主要财务数据和资信情况对付款方的支付能力及该等款项收回的或有风险作出判断和说明;七、中介机构意见结论如适用上市公司在收购、出售资产中聘任中介机构包括但不限于律师、财务顾问出具专业意见的,应明确披露中介机构对本次资产交易的专业意见结论;八、其他如适用交易所或公司董事会认为有助于说明交易实质的其他内容;九、备查文件1．董事会决议;2．独立董事意见;3．监事会决议如有;4．意向书、协议或合同;5．收购或出售的资产的财务报表;6．审计报告如有;7．评估报告如有;8．法律意见书如有;9．财务顾问报告如有;10．有权机构的批文如有;11．交易对方的实际持有人介绍并附出资人持股结构图如适用;12．中国证监会和交易所要求的其它文件;××××××股份有限公司董事会××××年××月××日特别说明：本指引适用于达到深圳证券交易所股票上市规则规定的收购、出售资产标准,但未达到中国证监会上市公司重大资产重组管理办法规定的重大重组标准的资产交易事项;达到标准的重大资产重组交易事项应根据上市公司重大资产重组管理办法等规定履行信息披露义务;第2号上市公司关联交易公告格式指引证券代码：证券简称：公告编号：××××××股份有限公司关联交易公告┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃本公司及董事会全体成员或除董事×××、×××外的董事会全体成员保证信息┃┃披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏; ┃┃董事×××因具体和明确的理由不能保证公告内容真实、准确、完整; ┃┃_____________________ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛特别风险提示如适用本次交易存在重大交易风险,或交易完成后对上市公司产生较大风险的,应当以“特别提示”的形式逐项披露交易风险和交易完成后可能给上市公司带来的风险因素：1．交易风险通常包括标的资产估值风险、标的资产盈利能力波动风险、盈利预测的风险、审批风险、本次交易价格与历史交易价格存在较大差异的风险、标的资产权属风险等;2．交易完成后对上市公司的风险通常包括市场风险、经营风险、技术风险、汇率风险、政策风险、公司治理与内部控制风险等;一、关联交易概述1．在本概述中,上市公司应当扼要阐明本次关联交易的主要内容,包括协议签署日期、地点,交易各方当事人名称,交易标的情况;2．公司董事会应根据深圳证券交易所股票上市规则规定,简要陈述交易各方的关联关系,并明确表示：本次交易构成了该公司的关联交易;3．公司董事会还应当披露董事会审议关联交易的表决情况、关联董事回避表决的情况、独立董事事前认可和对本次关联交易发表的意见;对于需要提交股东大会批准的关联交易,应当在公告中特别载明：“此项交易尚须获得股东大会的批准,与该关联交易有利害关系的关联人将放弃在股东大会上对该议案的投票权”;4．明确说明本次关联交易是否构成上市公司重大资产重组管理办法规定的重大资产重组,以及是否需要经过有关部门批准;二、关联方基本情况1．关联方的姓名或名称、住所、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、税务登记证号码、主营业务、主要股东或和实际控制人;2．历史沿革、主要业务最近三年发展状况和最近一个会计年度的营业收入、净利润和最近一个会计期末的净资产等财务数据;3．构成何种具体关联关系的说明;4．交易所要求的其他内容;三、关联交易标的基本情况1．标的资产概况;1逐项列明收购和出售资产的名称、类别固定资产、无形资产、股权投资等、权属包括有关资产是否存在抵押、质押或者其他第三人权利、是否存在涉及有关资产的重大争议、诉讼或仲裁事项、是否存在查封、冻结等司法措施等、所在地;2该项资产的帐面价值包括帐面原值、已计提的折旧或准备、帐面净值和评估价值等;3该项交易需获得股东大会批准的,还应当披露出让方获得该项资产的时间和方式、运营情况包括出让方经营该项资产的时间、该项资产投入使用的时间、最近一年运作状况及其他需要特别说明的事项如收购出售的房屋结构、与收购出售使用权有关的地块周边土地的用途等;2．收购、出售标的如为公司股权,披露内容还应包括该公司主要股东及各自持股比例、主营业务、注册资本、设立时间、注册地等基本情况,有优先受让权的其他股东是否放弃优先受让权,以及该公司最近一年及最近一期的资产总额、负债总额、应收款项总额、或有事项涉及的总额包括担保、诉讼与仲裁事项、净资产、营业收入、营业利润、净利润和经营活动产生的现金流量净额等财务数据注明是否经审计;如该标的公司净利润中包含较大比例的非经常性损益,应予以特别说明;3．上市公司收购、出售资产标的为矿业权或其主要资产为矿业权的公司的股权的,交易所对其披露要求另有规定的,还应遵循相关规定详细披露取得或出让矿业权资产的情况;4．上市公司根据有关法律法规、部门规章、深圳证券交易所股票上市规则等规定,相关标的应当由具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构进行评估,深圳证券交易所对其披露要求另有规定的,还应遵循相关规定对资产评估情况作出详细披露;交易标的应当经过审计的,上市公司应披露会计师事务所名称、是否具有执行证券期货相关业务资格；如审计报告为非标准无保留意见,应详细披露审计报告内容及相关事项的具体影响;5．如上市公司出售、收购资产交易中涉及债权债务转移,应详细介绍该项债权债务发生时的决策程序及该项债权债务的基本情况,包括债权债务人名称、债权债务金额、期限、发生日期、发生原因等;对转移债务的,还应当说明已经取得债权人的书面认可等;6．出售控股子公司股权导致上市公司合并报表范围变更的,还应当说明上市公司是否存在为该子公司提供担保、委托该子公司理财,以及该子公司占用上市公司资金等方面的情况；如存在,应当披露前述事项涉及的金额、对上市公司的影响和解决措施;四、交易的定价政策及定价依据包括成交价格与交易标的账面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项；若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的,应当说明原因;如交易有失公允的,还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向;董事会应当对此作出说明,独立董事发表独立意见;五、交易协议的主要内容1．成交金额、支付方式如现金、股权、资产置换等、支付期限或分期付款的安排；关联人在交易中所占权益的性质和比重；协议的生效条件、生效时间以及有效期限等；交易协议生效存在附条件或期限的,应当予以特别说明;2．交易标的的交付状态、交付和过户时间；存在过渡期安排的,还应当对过渡期相关标的资产产生的损益归属作出明确说明;六、涉及关联交易的其他安排主要介绍收购、出售资产所涉及的人员安置、土地租赁等情况,交易完成后可能产生关联交易的说明；是否与关联人产生同业竞争的说明以及解决措施,收购资产后是否做到与控股股东及其关联人在人员、资产、财务上分开及具体计划；出售资产所得款项的用途；收购资产的资金来源,收购资产是否与募集资金说明书所列示的项目有关;如本次收购、出售资产交易还伴随有上市公司股权转让或者高层人事变动计划等其他安排的,应披露这些安排的具体内容;七、交易目的和对上市公司的影响主要包括进行此次关联交易的必要性和真实意图,对本期和未来财务状况和经营成果的影响等;八、当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额;九、独立董事事前认可和独立意见主要披露独立董事关于事前认可以及对关联交易表决程序及公平性发表的意见;十、中介机构意见结论如适用上市公司在关联交易中聘任中介机构包括但不限于律师、财务顾问出具专业意见的,应明确披露中介机构对本次资产交易的专业意见结论;十一、其他如适用交易所或公司董事会认为有助于说明交易实质的其他内容;十二、备查文件1．董事会决议;2．独立董事意见;3．监事会决议如有;4．意向书、协议或合同;5．关联交易标的资产的财务报表;6．审计报告如有;7．评估报告如有;8．法律意见书如有;9．财务顾问报告如有;10．有权机构的批文如有;11．中国证监会和交易所要求的其它文件;××××××股份有限公司董事会××××年××月××日特别说明：本指引适用于达到深圳证券交易所股票上市规则规定的关联交易标准,但未达到中国证监会上市公司重大资产重组管理办法规定的重大重组标准的关联交易事项;达到标准的重大资产重组关联交易事项应根据上市公司重大资产重组管理办法等规定履行信息披露义务;第3号上市公司分红派息、转增股本实施公告格式指引××××××股份有限公司分红派息、转增股本实施公告证券代码：证券简称：公告编号：┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃本公司及董事会全体成员或除董事×××、×××外的董事会全体成员保证信息┃┃披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏; ┃┃董事×××因具体和明确的理由不能保证公告内容真实、准确、完整; ┃┃____________________ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛一、通过分配、转增股本方案的股东大会届次和日期是否距离股东大会通过分配、转增股本方案两个月以上实施的：是否若是,公司董事会应当说明原因并向股东致歉;二、分配、转增股本方案1．说明发放年度、发放范围;应以每10股表述分红派息、转增股本的比例,股本基数应当以方案实施前的实际股本为准;2．说明含税及扣税情况;如扣税的,说明扣税后每10股实际分红派息的金额、数量;三、分红派息日期明确说明：股权登记日、除权日除息日和新增可流通股份上市日红利发放日;四、分红派息对象截止股权登记日下午深圳证券交易所收市后,在深圳证券登记公司登记在册的全体股东;五、分配、转增股本方法1．说明本次送转的股份将直接计入股东证券帐户以及计入的具体日期；2．说明本次公众股及职工股股息将通过股东托管证券商直接划入其资金帐户以及划入的具体日期;国有股、法人股及高层管理人员持股的股息由公司派发；3．若投资者在除权日办理了转托管,其红股和股息在原托管证券商处领取;六、股本变动结构表如无股本变动,免本项内容按变动前股本、本次送红股、本次转增股本、变动后股本、股份比例等项目列示;七、调整相关参数1．实施送转股方案后,按新股本总数摊薄计算的上年度每股收益或本年度中期每股收益如无股本变动,免本项内容；2．股东承诺最低减持价的,应注明最低减持价调整的情况;3．应当说明相关衍生品种、股权激励等价格调整的情况;八、有关咨询办法九、备查文件1．公司股东大会关于审议通过分配方案、转增股本的决议;1．登记公司确认有关分红派息、转增股本具体时间安排的文件;3．交易所要求的其他文件××××××股份有限公司董事会××××年××月××日第4号上市公司召开股东大会通知公告格式指引证券代码：证券简称：公告编号：××××股份有限公司关于召开年度股东大会或年第次临时股东大会通知┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整, ┃┃公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; ┃┃××因具体和明确的理由不能保证公告内容真实、准确、完整;┃┃______________________┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛一、召开会议基本情况1．召集人;说明本次股东大会的召集人;2．说明会议召开的合法、合规性;召集人就本次股东大会会议召开是否符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的说明;说明会议召开是否还需相关部门批准或履行必要程序如有;如果是董事会、监事会召集的,应说明董事会、监事会决议召开股东大会的情况;如果是股东自行召集的,应说明其是否符合提议股东的条件以及股东自行召集股东大会的程序合规性;3．会议召开日期和时间：列明现场会议召开日期和时间;涉及网络投票的,需列明通过互联网投票系统投票和交易系统进行网络投票的时间,且需列明催告公告日期;。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（2024年修订）》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2024.04.30•【文号】深证上〔2024〕342号•【施行日期】2024.04.30•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（2024年修订）》的通知深证上〔2024〕342号各市场参与人：为深入贯彻落实中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，进一步活跃并购重组市场，支持上市公司通过并购重组提升投资价值，加强重组上市监管力度，按照中国证监会统一部署，本所对《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》进行了修订。

经中国证监会批准，现予以发布，并自发布之日起施行。

上市公司申请实施重组上市，在本通知发布之前尚未通过本所并购重组审核委员会审议的，适用修订后的规则；已经通过本所并购重组审核委员会审议的，适用修订前的规则。

本所于2023年2月17日发布的《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》（深证上〔2023〕96号）同时废止。

附件：1．深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（2024年修订）2．《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》修订说明深圳证券交易所2024年4月30日附件1深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（2024年修订）第一章总则第一条为了规范深圳证券交易所（以下简称本所）上市公司重大资产重组行为，保护上市公司和投资者合法权益，提高上市公司质量，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称《重组办法》）、《创业板上市公司持续监管办法（试行）》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下统称《上市规则》）及本所其他业务规则，制定本规则。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号--交易与关联交易》的通知（深证上〔2020〕451号）各市场参与人：为进一步规范上市公司交易与关联交易信息披露行为，优化完善规则体系，提升规则适用效能，降低市场主体负担，充分激发市场活力，本所结合监管实践和调研情况，制定了《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号--交易与关联交易》，现予以发布，自发布之日起施行。

本所《主板信息披露业务备忘录第2号--交易和关联交易（2018年3月修订）》《主板信息披露业务备忘录第6号--资产评估相关事宜》《主板信息披露业务备忘录第8号--上市公司与专业投资机构合作投资（2017年10月修订）》《中小企业板信息披露业务备忘录第11号：土地使用权及股权竞拍事项》《中小企业板信息披露业务备忘录第12号：上市公司与专业投资机构合作投资（2017年10月修订）》《创业板信息披露业务备忘录第21号：上市公司与专业投资机构合作事项（2017年10月修订）》同时废止。

特此通知附件：1．深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号--交易与关联交易2．关于《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号--交易与关联交易》的起草说明深圳证券交易所2020年5月29日附件1深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号--交易与关联交易第一章总则第一条为规范上市公司交易与关联交易信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律法规、部门规章、规范性文件，以及《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下统称《股票上市规则》）等业务规则，制定本指引。

第二条上市公司发生《股票上市规则》规定的交易与关联交易事项适用本指引。

第三条上市公司应当建立健全交易与关联交易的内部控制制度，明确交易与关联交易的决策权限和审议程序，并在关联交易审议过程中严格实施关联董事和关联股东回避表决制度。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2022.01.07•【文号】深证上〔2022〕20号•【施行日期】2022.01.07•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组》的通知深证上〔2022〕20号各市场参与人：为优化上市公司自律监管规则体系，结合监管实践，本所对《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第3号——重大资产重组》进行了整合、修订，并更名为《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组》，现予以发布，自发布之日起施行。

《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第3号——重大资产重组》（深证上〔2019〕273号）、《深圳证券交易所上市公司现金选择权业务指引（2011年修订）》（深证上〔2011〕276号）和《关于配合做好并购重组审核分道制相关工作的通知》（深证上〔2013〕323号）同时废止。

特此通知附件：1．深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组2.关于《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组》的说明深圳证券交易所2022年1月7日附件1深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组第一章总则第一条为规范深圳证券交易所（以下简称本所）上市公司重大资产重组信息披露相关行为，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称《重组办法》）、《创业板上市公司持续监管办法（试行）》（以下简称《创业板持续监管办法》）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（以下简称《26号准则》），以及《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下统称《股票上市规则》）等规定，制定本指引。

深圳证券交易所关于发布《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的通知【法规类别】证券综合规定境内上市上市公司证券交易所与业务管理【发文字号】深证上[2007]76号【失效依据】深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的通知【发布部门】深圳证券交易所【发布日期】2007.05.17【实施日期】2007.06.01【时效性】失效【效力级别】行业规定深圳证券交易所关于发布《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的通知(深证上〔2007〕76号)中小企业板各上市公司及其控股股东、实际控制人：为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司控股股东、实际控制人行为，切实保护上市公司和中小股东的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及业务规则，现发布《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》，2007年6月1日正式施行，请遵照执行。

附件：《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》深圳证券交易所二00七年五月十七日附件：中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引第一章总则第一条为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司控股股东、实际控制人行为，切实保护上市公司和中小股东的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律、行政法规、部门规章及业务规则，制定本指引。

第二条本指引适用于规范深圳证券交易所（以下简称本所）中小企业板上市公司控股股东、实际控制人的行为和信息披露相关工作。

第三条本指引所称控股股东是指直接持有公司股本总额50％以上的股东；或者持有股份的比例虽然不足50％，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。

第四条本指引所称实际控制人是指虽不直接持有公司股份，或者其直接持有的股份达不到控股股东要求的比例，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的自然人或法人。

深交所上市公司信息披露规则
深交所上市公司信息披露规则是指在深圳证券交易所（以下简称深交所）上市
的公司需要按照特定的规定披露其相关信息，以保证市场的透明度和公平性。

这些规则旨在提供给投资者和公众关于上市公司财务状况、经营情况和内部控制体系等方面的信息。

深交所上市公司信息披露规则包括以下几个方面：
1. 定期报告披露：上市公司需按照规定的时间表，披露年度报告和半年度报告。

这些报告应包含公司财务状况、经营成果、投资项目、业绩预测等内容，以便投资者能够全面了解公司的运营情况和发展前景。

2. 临时报告披露：如发生重大事项、财务数据迅速变动等情况，上市公司需要
及时向深交所披露临时报告。

这些报告可以包括公司的关键业务变动、重大合同、股东变动等信息，以保证投资者能够及时了解公司的重要情况。

3. 股东信息披露：上市公司需要披露公司股东名单及股权结构，以便投资者了
解公司的股东情况，并判断公司治理结构和股东利益分配情况。

4. 相关交易信息披露：如果上市公司与关联方进行交易，应向深交所披露相关
交易信息，包括交易金额、交易对象、交易原因等。

这有助于投资者评估公司与关联方之间的交易是否公平合理。

5. 公司治理信息披露：上市公司需要披露公司治理结构、董事会成员信息、高
级管理人员信息等，以保证公司治理的透明度和规范性。

总之，深交所上市公司信息披露规则的实施旨在促进市场透明、保护投资者权益，并为投资者提供充足的信息，使其能够作出明智的投资决策。

这些规则有助于维护市场的稳定性和公平性，提高上市公司的透明度和信誉度。

深圳证券交易所上市公司业绩预告、业绩快报披露工作指引正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 深圳证券交易所上市公司业绩预告、业绩快报披露工作指引（2006年7月11日）第一条为提高上市公司定期报告业绩信息披露的及时性、准确性，规范上市公司业绩预告、业绩快报的披露行为，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）等有关规定，制定本指引。

第二条本指引适用于深圳证券交易所（以下简称“本所”）主板上市公司（不含中小企业板块上市公司）关于定期报告业绩预告、业绩快报及其修正的披露工作。

第三条本指引所称上市公司定期报告业绩，是指公司年度报告、中期（半年度）报告和第三季度报告的经营业绩。

第四条上市公司董事会应当密切关注公司经营情况，出现以下情形之一的，应当及时进行业绩预告：（一）预计公司本报告期或未来报告期（预计时点距报告期末不应超过12个月）业绩将出现亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比业绩出现大幅变动（上升或者下降50％以上）的；（二）在公司会计年度结束后1个月内，经财务核算或初步审计确认，公司该年度经营业绩将出现亏损、实现扭亏为盈、与上年同期相比业绩出现大幅变动（上升或者下降50％以上）的；（三）其他本所认为应披露的情形。

业绩预告的具体披露格式见附件一 --《上市公司业绩预告公告格式》。

上市公司在对其第三季度报告的经营业绩进行业绩预告及修正时，应同时披露公司年初至本报告期末以及第三季度本季度的业绩情况。

第五条出现本指引第四条第一款规定的情形但比较基数较小的上市公司，经本所同意后可以豁免披露业绩预告公告。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2022.01.07•【文号】深证上〔2022〕25号•【施行日期】2022.01.07•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》的通知深证上〔2022〕25号各市场参与人：为优化上市公司自律监管规则体系，结合监管实践，本所对《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第6号——保荐业务》进行了修订，并更名为《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》，现予以发布，自发布之日起施行。

《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第6号——保荐业务》（深证上〔2021〕334号）同时废止。

特此通知附件：1．深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务2．关于《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》的说明深圳证券交易所2022年1月7日附件1深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务第一章总则第一条为加强保荐人和保荐代表人的作用，提高上市公司规范运作水平，促进上市公司健康发展，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称《保荐办法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下统称《股票上市规则》）等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称法律法规）和本所相关业务规则，制定本指引。

第二条本指引适用于保荐人和保荐代表人对深圳证券交易所（以下简称本所）上市公司（以下简称公司或者上市公司）的上市推荐和持续督导工作。

第三条保荐人和保荐代表人应当遵守《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《保荐办法》等法律法规以及本所发布的业务规则等相关规定，诚实守信，公正独立，勤勉尽责，尽职推荐公司证券上市，持续督导上市公司履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。

科创板上市公司信息披露业务指南第6号——业务操作事项文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2020.09.11•【文号】•【施行日期】2020.09.11•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文科创板上市公司信息披露业务指南第6号——业务操作事项第一条为规范上海证券交易所（以下简称本所）科创板上市公司（以下简称上市公司）和相关信息披露义务人的业务操作事项，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称《科创板上市规则》）等有关规定，制定本指南。

第二条本指南适用于上市公司业务操作事项的申请办理。

上市公司业务操作是指在信息披露过程中，经上市公司申请，需由本所予以办理的业务。

第三条上市公司业务操作事项主要包括两类，一是股东大会、权益分派等需要使用本所提供的公告软件编制并提交XBRL实例文档的事项；二是股份上市、超额配售选择权、停复牌、要约收购、现金选择权、债券类等需要向本所申请办理的其他事项。

第四条上市公司信息披露涉及本指南附件事项，通过本所公司业务管理系统办理业务操作的，应准确选择并登记公告类别，按照本指南附件编制公告，并填写相应的业务申请表。

业务申请表应与公告等信息披露申请文件一同提交。

第五条上市公司作为业务操作的申请人，是业务操作的第一责任人，应当保证业务操作申请内容的真实、准确和完整。

上市公司应当根据相关监管要求，完整填写并提交业务操作申请及相应的备查文件，并及时关注业务操作申请的办理进程和相关的反馈意见。

因业务申请内容错误或遗漏，或未按要求及时查看核对操作反馈结果，导致业务操作差错的，相应责任由上市公司自行承担。

第六条本所将根据业务操作事项的申请办理需要，适时修订本指南及附件内容。

第七条本指南由本所负责解释。

第八条本指南自发布之日起施行。

附件：1.科创板上市公司召开股东大会通知2.科创板上市公司股东大会决议3.科创板上市公司股东大会延期4.科创板上市公司股东大会取消议案5.科创板上市公司取消股东大会6.科创板上市公司股东大会增加临时提案7.科创板上市公司监事会或股东自行召集股东大会8.科创板上市公司股东大会更正补充9.科创板上市公司权益分派实施10.科创板上市公司权益分派实施结果暨股份上市11.科创板上市公司限售股上市流通12.科创板上市公司向特定对象发行股票发行结果暨股本变动13.科创板上市公司超额配售选择权实施14.科创板上市公司重大事项停牌15.科创板上市公司要约收购申报16.科创板上市公司现金选择权申报17.科创板上市公司换股实施结果、股份变动暨新增股份上市（合并方）18.科创板上市公司可转债开始转股19.科创板上市公司可转债转股结果暨股份变动20.科创板上市公司可转债转股价格调整21.科创板上市公司实施权益分派时转股连续停牌22.科创板上市公司可转债回售23.科创板上市公司可转债回售结果24.科创板上市公司可转债赎回25.科创板上市公司可转债赎回结果26.科创板上市公司可转债到期兑付及摘牌27.科创板上市公司可转债停止交易28.科创板上市公司公司债券付息29.科创板上市公司公司债券本息兑付和摘牌30.科创板上市公司（可转换）公司债券评级调整31.科创板上市公司浮动利率公司债利率调整。

深交所的上市公司董事会秘书资格考试主要内容与范围2008年12月份深交所发布一、国家相关法律1、《中华人民共和国公司法》2、《中华人民共和国证券法》3、《中华人民共和国刑法修正案（六）》二、中国证监会、国家国资委相关法规1、《上市公司信息披露管理办法》2、《上市公司治理准则》3、《上市公司股东大会规则》4、《上市公司章程指引》5、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》6、《上市公司收购管理办法》7、《上市公司重大资产重组管理办法》8、《关于外国投资者并购境内企业的规定》9、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》10、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》11、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》12、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》13、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》14、《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》15、《上市公司股权激励管理办法（试行）》16、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》17、《关于印发<企业内部控制基本规范>的通知》18、《关于加强社会公众股权以保护的若干规定》19、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》20、《关于缩短新股发行结束到上市所需时间有关事宜的通知》21、《关于已完成股权分置改革的上市公司原非流通股股份转让有关问题的通知》22、《上市公司流通股协议转让业务办理暂行规则》23、《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》24、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》25、《国有单位受让上市公司股份管理暂行规定》26、《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》27、《上市公司国有股东标识管理暂行规定》三、深圳证券交易所相关规则（一）规则指引等1、《深圳证券交易所股票上市规则》2、《深圳证券交易所交易规则》3、《深圳证券交易所权证管理暂行办法》4、《深圳证券交易所债券上市暂行规定》5、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》6、《独立董事备案办法》7、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》8、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》9、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》10、《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》11、《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》12、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》13、《深圳证券交易所上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》14、《深圳证券交易所上市公司非公开发行股票业务指引》15、《深圳证券交易所现金选择权业务指引》16、《深圳证券交易所以集中竞价方式回购股份业务指引》17、《信息披露工作指引第1号—业绩预告和业绩快报》18、《信息披露工作指引第2号--股东和实际控制人信息披露》19、《信息披露工作指引第3号--股票交易异常波动》20、《信息披露工作指引第4号――证券投资》21、《信息披露工作指引第5号――传闻及澄清》22、《信息披露工作指引第6号－－重大合同》23、《信息披露工作指引第7号－－会计政策及会计估计变更》24、《关于进一步加强ST、*ST和S股票异常波动和信息披露监管的通知》25、《关于加强恢复上市和股改方案实施复牌首日股票交易风险控制的通知》26、《深圳证券交易所上市公司非流通股及限售流通股质押登记须知》（二）信息披露业务备忘录1、信息披露业务备忘录第1号——有关执行《上市公司公平信息披露指引》的披露要求2、信息披露业务备忘录第2号——年度报告中股权激励事项的披露要求3、信息披露业务备忘录第3号——重大无先例事项相关信息披露4、信息披露业务备忘录第4号——2007年第一季度期初股东权益差异等的披露要求5、信息披露业务备忘录第5号——商业银行2007年年度报告披露的特别要求（2008年1月1日）6、信息披露业务备忘录第6号——独董备案（2008年1月28日）7、信息披露业务备忘录第7号——股东大会（2008年1月28日）8、信息披露业务备忘录第8号——股权激励期权授予登记（2008年3月28日修订）9、信息披露业务备忘录第9号——股权激励期权行权确认（2008年3月28修订）10、信息披露业务备忘录第10号——董事、监事和高级管理人员信息申报与《声明及承诺书》报备（2008年5月21日）11、信息披露业务备忘录第11号——非上市外资股转B股流通（2008年5月21日）12、信息披露业务备忘录第12号——新发行的限售股份解除限售（2008年5月21日）13、信息披露业务备忘录第13号-重大资产重组（2008年5月22日）14、信息披露业务备忘录第14号-矿业权相关信息披露（2008年8月26日）15、信息披露业务备忘录第15号-重大资产重组风险的披露（2008年9月17日）16、信息披露业务备忘录第16号-资产评估相关信息披露（2008年9月17日）17、信息披露业务备忘录第17号-重大资产重组预案审核关注要求（2008年9月17日）18、信息披露业务备忘录第18号-重大资产重组持续信息披露规范要求（2008年9月26日）（三）股权分置改革备忘录1、《股权分置改革工作备忘录第10号——垫付对价偿还》2、《股权分置改革工作备忘录第17号——增持股份解除锁定》3、《股权分置改革工作备忘录第16号——解除限售（修订版）》4、《股权分置改革工作备忘录第18号——股权激励计划实施》（四）信息披露实务讲解及业务办理指南1、信息披露实务讲解第1号——定期报告涉及股份变动情况的披露2、信息披露实务讲解第2号——2007年度报告相关事项的披露要求（2008年3月20日）3、信息披露实务讲解第3号——减持股份（2008年8月29日）4、上市公司业务办理指南第1号——信息披露业务办理5、上市公司业务办理指南第2号——办理数字证书6、上市公司业务办理指南第3号——监管信息交流7、上市公司业务办理指南第4号——自动传真、短信8、上市公司业务办理指南第5号——变更公司全称、证券简称9、上市公司业务办理指南第6号——变更公司行业分类10、上市公司业务办理指南第7号——公开增发新股11、上市公司业务办理指南第8号——分红派息、转增股本实施12、上市公司业务办理指南第9号——债券付息及利率调整13、上市公司业务办理指南第10号——重大重组停牌及材料报送（2008年5月18日）14、上市公司业务办理指南第11号——董监高及关联人信息申报（2008年9月3日）15、上市公司业务办理指南第12号——董监高《声明与承诺书》报备（2008年9月3日）16、深圳证券交易所上市公司配股业务指南四、登记、存管及结算相关业务规则1、《证券登记规则》2、《证券账户管理规则》3、《中国证券登记结算有限责任公司结算参与人管理规则》4、《深圳分公司实时开户业务指南》5、《关于印发“深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南”的通知》6、《中国结算深圳分公司深交所上市权证发行人登记结算业务操作指南》7、《中国结算深圳分公司D字头账户清理及补登记业务指南》8、《中国证券登记结算有限责任公司名册服务业务暂行办法》9、《中国结算深圳分公司上市公司权益分派和配股登记业务运作指引》10、《中国结算深圳分公司证券登记存管服务指南》11、《关于修订【中国结算深圳分公司上市公司股权分置改革登记结算业务操作指南】的通知及指南》12、《中国结算深圳分公司上市公司股权分置改革追送对价股份变更登记业务操作指南》13、《中国结算深圳分公司查询信息披露义务人持股及买卖流通股情况服务指南》14、《中国结算深圳分公司限售股份登记存管业务指南》15、《上市公司流通股协议转让业务办理暂行规则》16、深圳证券交易所中国证券登记结算有限责任公司上市公司非流通股份转让业务办理须知17、《中国结算深圳分公司上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务操作指南》18、《中国结算深圳分公司协助执法业务工作程序》19、《中国结算深圳分公司证券存管服务指南（2007年版）》。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第6号——科技创新公司债券》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2022.05.20•【文号】深证上〔2022〕489号•【施行日期】2022.05.20•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第6号——科技创新公司债券》的通知深证上〔2022〕489号各市场参与人：为拓宽科技创新企业和项目直接融资渠道，推动债券市场高质量发展，本所制定了《深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第6号——科技创新公司债券》，现予以发布，自发布之日起施行。

特此通知附件：深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第6号——科技创新公司债券深圳证券交易所2022年5月20日附件深圳证券交易所公司债券创新品种业务指引第6号——科技创新公司债券第一章一般规定第一条为进一步服务国家创新驱动发展战略和产业转型升级，以科技创新支持经济高质量发展，深圳证券交易所（以下简称本所）根据《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》等法律法规和本所相关业务规则，制定本指引。

第二条本指引所称科技创新公司债券，是指由科技创新领域相关企业发行的公司债券，或者募集资金用于支持科技创新发展的公司债券。

科技创新公司债券发行人包括科技创新、科创升级、科创投资和科创孵化四类企业。

第三条发行人相关业务、本次债券募集资金用途应当符合国家科技创新相关发展规划和政策文件要求，本所支持高新技术产业和战略性新兴产业细分领域，以及引领产业转型升级领域的企业发行科技创新公司债券。

第四条发行人申请发行科技创新公司债券并在本所上市或者挂牌转让，除应当符合中国证券监督管理委员会有关规定和本所业务规则外，还应当遵守本指引的特别规定。

第五条科技创新公司债券可以在债券全称和简称中使用对应类别的特定标识。

募集资金用于科技研发投入、国家重大科技项目等特定专项用途的，可以在债券名称中增加专项标识。

附件6深圳证券交易所上市公司业务办理指南第6号——向原股东配售股份为规范深圳证券交易所（以下简称本所）上市公司向原股东配售股份（以下简称配股）业务的信息披露和相关业务办理流程，根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《证券发行与承销管理办法》等有关规定，制定本业务办理指南。

一、配股发行前的准备工作（一）沟通发行方案根据《证券发行与承销管理办法》的相关规定，发行人发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发行。

相关方案实施前，主承销商不得承销发行人发行的证券。

配股发行工作正式开始前（披露发行公告之前），发行人及保荐机构应在发行方案基本确定时做出基本判断，如果拟定的发行方案与深圳市场上已实施过的发行方式有所不同，发行人及保荐机构应当至少在披露发行公告三个交易日前与本所业务负责人联系，尽早与本所就发行方案的要点进行充分沟通，以确保发行方案顺利实施。

公司管理部门负责创新方案实施的内部协调，并与中国结算深圳分公司进行沟通。

根据方案的不同，在经过充分的内部协调后，告知发行人及保荐机构该方案是否可行，如可行，本所完成系统准备的最后时间。

（二）网上配股发行业务有关要点1.发行人配股发行上市业务流程及时间安排请参见《发行人配股发行上市参考流程》（附件1）。

2.发行人配股代码为“08××××”，其中“××××”为上市公司股票代码后四位；简称为“××A1配”，其中“××”取自上市公司股票简称。

3.配股缴款时，如投资者在多个证券营业部开户并持有该公司股票的，应到各个相应的营业部进行配股认购。

4.投资者在配股缴款时可以多次申报，在申报当日可以撤单。

5.有限售条件的流通股股东可通过网上或网下方式认购配股，认购方式须在《配股说明书》中予以明确。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2020年修订）》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2020.09.04•【文号】深证上〔2020〕795号•【施行日期】2020.09.04•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2020年修订）》的通知深证上〔2020〕795号各市场参与人：为贯彻落实新证券法，进一步提高本所上市公司信息披露水平，推动提高上市公司质量，本所修订了《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》，现予以发布，并自发布之日起实施。

本所2017年5月5日发布的《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2017年修订）》（深证上〔2017〕291号）同时废止。

特此通知附件：深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2020年修订）深圳证券交易所2020年9月4日附件深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2020年修订）第一章总则第一条为了加强对深圳证券交易所上市公司（以下简称“上市公司”或“公司”）信息披露监管，督促上市公司及相关信息披露义务人加强信息披露工作，提高信息披露质量水平，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市公司信息披露工作的考核。

第三条每年上市公司年度报告披露工作结束后，本所对上年12月31日前已在本所上市的公司信息披露工作进行考核。

第四条上市公司信息披露工作考核采用公司自评与本所考评相结合的方式进行，考核期间为上年5月1日至当年4月30日。

第五条上市公司信息披露工作考核结果主要依据上市公司信息披露质量，同时结合上市公司规范运作水平、对投资者权益保护程度等因素，从高到低划分为A、B、C、D四个等级。

本所将上市公司信息披露工作考核结果在上市公司范围内通报，并向社会公开。

深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第*号——会计政策及估量变更（征求意见稿）第一条为提高上市公司信息披露的真实性、准确性和完整性，标准上市公司会计政策变更和会计估量变更行为，爱惜投资者的合法权益，依照《证券法》、《上市公司信息披露治理方法》、《企业会计准那么》、《深圳证券交易所股票上市规那么》等有关规定，制定本指引。

第二条本指引适用于深圳证券交易所（以下简称“本所”）主板上市公司会计政策变更和会计估量变更行为及其信息披露工作。

第三条本指引所指会计政策变更和会计估量变更是指《企业会计准那么第28号——会计政策、会计估量变更和过失更正》概念的会计政策变更和会计估量变更。

第四条上市公司不得利用会计政策变更和会计估量变更操纵利润、所有者权益等财务指标。

确有合理缘故变更会计政策或会计估量的，公司应该及时向本所履行备案义务。

第五条上市公司变更会计政策的，应该在董事会审议批准后两个交易日内向本所提交董事会决议并履行信息披露义务。

第六条上市公司依照法律、行政法规或国家统一的会计制度的要求变更会计政策的，其披露的会计政策变更公告至少应包括以下内容：（一）本次会计政策变更情形概述，包括变更的日期、变更的缘故、变更前采纳的会计政策、变更后采纳的会计政策等。

（二）本次会计政策变更对公司的阻碍，包括本次会计政策变更涉及公司业务的范围，变更会计政策对财务报表所有者权益、净利润的阻碍等；（三）本次会计政策变更董事会审议批准情形。

（四）本因此为其他需要说明的事项。

第七条上市公司自主变更会计政策的，需履行如下程序：（一）公司董事会审议批准。

（二）独立董事、审计委员会和监事会对公司自主变更会计政策的合理性进行核查，并发表意见。

（三）会计师事务所依照《中国注册会计师审计准那么第1601号—对特殊目的审计业务出具审计报告》的要求出具的专项审计报告。

（四）股东大会审议批准，前述股东大会需提供网络投票渠道。

第八条上市公司自主变更会计政策的，应当在董事会作出相关决议后，向本所提交以下文件：（一）董事会决议及公告；（二）董事会关于会计政策变更合理性的说明；（三）独立董事意见、审计委员会意见、监事会意见；（四）会计师事务所出具的审计报告；（五）本所要求的其他资料。