个人理财资产负债表收入支出表

1.个人财务报表个人财务报表,是用以反映个人或家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。

主要有财务状况表和净财富变动表两种。

主要用于个人或家庭的财务计划，如取得分期付款购货优惠、缴纳个人所得税、申办信用上学、编制退休计划和馈赠遣产计划，以及公开个人财务情况等。

在一些国家，政府官员及即将成为政府官员的人士，为表明其廉洁奉公，取信于民，有义务定期编制个人财务报表。

2.财务状况反映特定日期某一个人或家庭的资产、负债和净财富，是个人的主要财务报表。

与企业的资产负债表不同，此表的第三要素不是所有者权益，而是净财富，且由一个总金额表示。

在财务状况表中，资产按流动性排列，流动性越强越排在前面，但资产不须像企业那样分为几大类。

资产、负债及其变化应当与企业一样，按照应计制予以确认。

资产、负债可以按原始成本计价，不过和资产负债表日的公允价值能够更好地反映个人或家庭的财务状况。

在资产按公允价值计价时，还会产生一个“未实现资产升值的所得税”项目。

历为，当资产按公允价值出售时，按照所得税法规定，该个人或家庭应缴纳所得税，预计未实现资产升值的所得税，可使财务状况表反映个人或家庭的实际净权益，是全部资产减去负债及未实现资产升值所得税后的差额。

3. 净财富变动表反映一个时期个人或家庭净财富增减变动的报表。

它用个人或家庭在一个时期的收入增加和支出发生来说明其净财富的变动，因而能将收入、支出与净财富联系起来，可以作为财务状况表的附表。

4. 期末净财富净财富变动表分已实现净财富增加、已实现净财富减少（这两者得出已实现净财富增减额）、未实现净财富增加、未实现净财富减少（这两者得出未实现净财富增减额）四部分。

本期净财富增减额（包括已实现和未实现）加上期初净财富，即为期末净财富。

此数应与本期财务状况表中的净财富数一致。

5. 个人资产通俗地说，个人资产是个人所拥有的东西。

大多数资产是有形的，如汽车、房子等，当然，在某些情况下，它们也是无形的，如著作权、发明专利等。

银行业专业人员职业资格中级个人理财（家庭收支和债务管理）-试卷1(总分：70.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：30.00)1.对客户家庭财务状况进行分析，首先要对复杂的信息进行标准化整理，即根据客户所提供的信息制作( )。

（分数：2.00）A.资产负债表和收入支出表√B.现金流量表和收入支出表C.收入支出表和报税表D.资产负债表和损益表解析：解析：了解客户和掌握客户的财务状况是理财师提供理财规划服务的前提和保证，而客户财务状况的主要内容与家庭收支和债务情况有关。

在对客户家庭收支和债务管理的相关信息进行分类后，理财师需要通过制作专业化表格的形式，比较直观地表现出这些信息的内容和结构。

这些报表主要分为收入支出表和资产负债表。

2.在家庭收支表中，下列属于工作收入的是( )。

（分数：2.00）A.企事业单位的承包经营所得√B.财产租赁和转让所得C.财产继承所得D.特许使用权使用费所得解析：解析：家庭收入的分类主要包括：工作收入、理财收入(又称投资收入)和其他收入三大类。

工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。

其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。

BD两项属于理财收入；C项属于其他收入。

3.其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是( )。

（分数：2.00）A.红利所得B.年终奖C.财产继承√D.特许权使用费所得解析：解析：中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持(如父母或者离异配偶的抚养费)或财产继承、赠与等均属于其他收入。

AD两项属于理财收入；B项属于工作收入。

4.自由结余占( )的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。

（分数：2.00）A.总支出B.总收入C.总结余√D.理财支出解析：解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。

金融班期末复习思考题1、什么是个人理财领域所指的“财务资源”，谈谈你对“消费性财务资源”与“投资性财务资源”的理解。

一般意义上的个人理财对象指的是狭义的“财产"概念，指能够给所有者直接带来价值利益的有形或无形的财产。

有形财产具有实物形态，包括现金及银行存款、房屋、汽车、珠宝、有价证券（如股票、基金、债券、信托产品)等;无形财产，不具有实物形态,包括各种知识产权,如专利、版权等。

消费性财务资源：俗称“消费品”，该类财产在使用和折旧过程中，随着自身原有价值的耗散，无法再为其所有者带来新的更多的价值利益。

根据其使用特点，又可分为：日用品、耐用品和奢侈品。

投资性财务资源:俗称“资本品，或资产”，该类财产在使用和折旧过程中，可以在未来为其所有者源源不断的带来更多的新的价值利益.比如股票、债券等金融资产,厂房、设备等固定资产。

专利、版权等无形资产.2、简述个人理财活动所追求的两大基本目标的主要内容，并谈谈你对两者关系的认识。

“财务安全”和“财务自由”是个人理财活动所追求的两大基本目标：(1）财务安全:从生活理财的角度看，是指个人所拥有的财务资源足以应对现在和未来的生活支出。

从投资理财的角度看,是指能够充分保障个人及家庭资产的现有核心价值不遭受系统性损失。

财务自由：是指个人在不用为一份薪水而工作的前提下，其现有财务资源在未来所提供的价值收益就可以支持其生活所追求的合宜状态。

（此时工作将不再成为个人谋生的必须手段）（2）财务安全是个人理财所追求的第一层次目标，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

从生活理财角度衡量个人的财务安全，主要是通过其是否有稳定充足的收入;是否有充足的现金准备;是否有适当的住房和保险，是否享受充分的社会及养老保障等方面来判断。

从投资理财角度出发，财务安全度一般是用来衡量个人投资性资产保值能力的一个指标。

如果财务安全度大于100%,则表示个人投资性资产保值能力强。

毕业设计题目：______________ 个人家庭理财方案设计学院：__________________ 商学院__________________ 专业：______________________姓名：______________________学号：—指导教师：____________________内容摘要理财是什么？一般人谈到理财，想到的不是投资，就是赚钱。

实际上理财的范围很广，理财是理一生的财，也就是人一生的现金流量与风险管理。

正确的理财观念是，理财即意味着善于使用钱财，使个人与家庭的经济财务处于最佳的运行状态，从而提高生活的质量和品位。

顺利的学业，美满的家庭，成功的事业，悠闲的晚年。

理财的基本原则和基本方法可以概括为“一个中心，三个基本点”：即以管钱为中心，以攒钱为起点, 以生钱为重点，以护钱为保障。

理财是合理利用家庭财务资源，科学分配家庭资产，使家庭的财务状况处于最佳状态，从而提高生活品质。

家庭理财的核心在于根据家庭的不同阶段的财务状况和财务需求，合理分配资产和收入，实现家庭财务资源的有效管理和控制。

关键词：理财投资保值增值一、客户家庭基本情况 (2)二、理财目标 (2)（一）目标可行性分析 (2)（二） .......................................................... 目标分解2三、..................................... 家庭财务分析3（一） .......................................................... 资产负债3（二）收支情况分析 (4)四、..................................... 理财基本假设51、负债收入比率 (5)2、消费比率 (6)3、结余比率 (6)4、投资与净资产比率 (7)5、流动性比率 (7)6、清偿比率 (7)五、..................................... 理财方案设计71、子女教育规划 (7)2、退休养老规划 (8)3、投资理财规划 (8)六、..................................... 方案可行性论证12结束语.. (13)一、客户家庭基本情况王先生，四十岁，是一名教师，每月纯收入3000元，兼职收入1080元，有五险一金，妻子四十岁是一个体工商户，每月纯收入3000元左右，无保险，一子念初中三年级，有学生医疗保险，无任何收入。

家庭资产负债表姓名 : 李先生日期 :2010年12月31日单位: 元项目金额项目金额流动资产长期负债现金及存款85000教育贷款6000流动资产小计85000长期贷款小计6000投资资产流动负债货币市场基金0应缴税金0股票基金0其他应付账款6000股票0流动负债小计6000应税债券0负债总计12000免税债券0净资产325000收藏品0投资资产小计0住房现值250000家具2000其他个人资产0固定资产小计252000资产总计337000负债与净资产之和337000根据上表分析 : 我家庭并没有投资任何一种项目, 家庭的资金来源比较单一 .总资产负债率 =总负债 / 总资产 =12000/337000=0.035<0.5 且是远远小于 , 说明负债比例适宜 , 家庭有能力承担 , 且没有任何压力 .净资产投资比率=投资资产 / 净资产 =0, 因为家庭并没有任何投资, 这代表着我家庭并不会使自己手中的钱增值. 所以家庭应该适当的对某些项目进行合理的投资.偿付比率 =净资产 / 总资产 =325000/337000=0.96>0.5,说明负债比例适宜 , 家庭有能力承担, 并不会存在发生财务危机的可能. 但因为家庭的偿付比率接近1, 意味着家庭可能没有充分利用自己的信用额度, 应通过借款来进一步优化其财务结构.家庭现金流量表姓名 : 李先生日期 :2010年 1月1日至 12月31日单位:元现金流入现金流出项目金额现金金额农作物收入22000固定支出工资24000生活费10000奖金4000水电煤气费1260稿酬子女教育费3000津贴保险费550存款利息400还贷支出房租变动支出现金股利零花钱500债券利息医药费6000收回股票本金旅游费1000收回债券本金交往应酬费2000对外举债取得的现金购买衣服1000馈赠购买家电6800救济购买礼物遗产继承捐赠100合计50400合计32210净现金流量18190按照家庭现金流量表分析:(1)收入结构分析 : 家庭的资金来源主要是农作物收入与工资 , 有表可知 , 家庭收入的稳定性比较高 , 但由于并没有其他额外的收入 , 所以成长性较低 .(2)支出结构分析 :项目项目金额所占比率支出生活费100000.310水电煤气费12600.039子女教育费30000.093保险费5500.017还贷支出00支出变动支出00零花钱5000.016医药费60000.186旅游费10000.031交往应酬费20000.062购买衣服10000.031购买家电68000.211购买礼物00捐赠1000.003小计32210有表可知 : 生活费占 0.310,在家庭中比重最大, 然后就是购买家电占0.211, 在这年中所占的比重排第二, 但由于这属于耐耗品, 并不需要年年更换, 所以在下一年购买家电这一项目的金额会相对比较小 . 其他的项目的所占比重中, 子女教育费相对高一点 , 但由于我还有一年就准备毕业了 , 虽然在这项中在下一年仍然占一定比重, 但由于这并不是长久的, 且由于家庭并不懂投资 , 所以我认为家庭的闲置的资金较多. 现建议家庭购买一些基金或债券等等. 而且由于家中的消费低 , 显得闲余的钱比较多, 不过其实家中的流动金额并不是很多, 所以我建议把钱适当的购买稳定的基金或存入银行.(3) 财务比率分析 : 收支比率 =支出 / 收入 =0.64,说明本期支出小于收入, 可以在进行投资.总结 : 我认为家庭的支出已经算是低支出家庭了, 所以在“节流”上时比较困难的了. 且我认为有点过分节俭造成让人安于现状, 没有动力去理财 , 看似积攒了不少财富, 实则忽视了“开源” . 所以要增加家庭财富, 要考虑开源 .。

两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。

资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。

(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。

一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。

资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。

有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。

家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。

1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。

大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。

即能带来利息或者退休后进行消费的资产。

这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。

(2)个人使用或者自用资产。

个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。

(3)奢侈资产。

个人使用但不是家庭必需的。

这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。

奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。

对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。

个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。

表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。

简单实用的个人资产负债表全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：个人资产负债表是反映一个人在特定时间点上的经济状况的重要财务工具。

通过编制个人资产负债表，可以清晰地了解自己的财务状况，掌握资产和债务的情况，从而有针对性地做出财务规划和决策。

个人资产负债表通常包括资产、负债和净资产三个部分。

资产是指个人拥有的所有资产，包括现金、银行存款、股票、债券、房产、车辆等。

负债是指个人欠下的所有债务，包括信用卡欠款、房贷、车贷、个人贷款等。

净资产是指个人的总资产减去总负债后的余额，也可以理解为个人的净值。

编制个人资产负债表的步骤如下：1. 收集资产信息：首先要收集所有资产的信息，包括现金、银行存款、股票、债券、房产、车辆等。

可以查看银行账单、投资账户、房产证明、车辆登记证等文件，将资产的价值逐项列出。

2. 计算总资产：将所有资产的价值加总，得到总资产的数值。

这一步可以帮助个人清晰地了解自己目前所拥有的财产总值。

3. 收集负债信息：接下来要收集所有负债的信息，包括信用卡欠款、房贷、车贷、个人贷款等。

可以查看账单、贷款合同等文件，将负债的余额逐项列出。

5. 计算净资产：将总资产减去总负债，得到净资产的数值。

净资产是个人的净值，反映了一个人的实际经济情况。

编制个人资产负债表的目的是帮助个人全面了解自己的财务状况，根据资产和负债的情况制定合理的财务规划和决策。

通过个人资产负债表，个人可以清楚地知道自己的资产构成和负债状况，分析自己的经济状况，了解自己是否有足够的资产来偿还债务，是否需要增加财产投资，或者是否需要调整消费习惯等。

1. 全面收集资产和负债的信息，确保包括了所有的资产和负债项目。

2. 对资产和负债进行清晰明了的分类，以便于后续的分析和决策。

3. 不断更新个人资产负债表，随着时间的推移，个人的资产和负债都会有所变化，需要及时更新反映最新情况。

4. 根据个人的实际情况进行合理分析和评估，不要盲目追求所谓的“高资产低负债”，要根据自己的实际情况进行科学的财务规划。

个人理财-0001 王九日1.个人理财的风险承担能力较弱，在进行风险、收益权衡时，安全性一般放在收益性前面考虑。

√×2.个人资产负债表是指报告个人在某段时间内资产和负债状况的财务报表。

√×3.现代意义的个人理财其实就是单纯的储蓄、消费或者投资。

√×4.资产－负债余额＝净资产√×5.在现值和利率一定的情况下，计息期数越少，则复利终值越大。

√×更多资料请加v信：w137596886.个人或家庭持有的现金总额可以小于各种动机所需现金总额之和。

√×7.如果家庭开支稳定，意外大项支出较少，也可以少留现金。

√×8.稳健型理财模式适合经济实力强、收入丰厚、闲置资金充裕、抗风险能力较强的家庭。

√×9.个人理财起源于20世纪30年代的美国。

√×10.风险偏好低的家庭，可以预留较少现金。

√×11.下列描述净现金流量错误的是（）。

若净现金流量＜0，说明个人日常有一定的积累若净现金流量＞0，说明个人日常有一定的积累若净现金流量=0，说明个人日常收入与支出平衡，日常无积累若净现金流量＜0，说明个人日常入不敷出，要动用原有的积蓄或举债12.属于反映个人或家庭在某一时点上的财务状况的报表是（）。

资产负债表损益表现金流量表利润分配表13.资产负债表报告资产和负债状况，反映的是个人的（）。

动态资产数据风险水平收益能力静态资产数据14.刘某的存款帐户上有1000元，假设现在的年利率为4％，按单利计算，第二年末帐户上的钱应该是（）。

1060元1090元1080元1050元15.影响理财计划的因素有经济因素、社会变化因素和（）。

环境因素地域因素个人因素其他因素16.下列（）不属于现金等价物。

活期储蓄货币市场基金各类银行存款股票17.下列关于现金规划概念的说法，错误的是（）。

现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的对日常的现金及现金等价物及短期融资活动进行管理和安排的过程现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的储蓄账户、货币市场账户等短期需求可以通过各种类型的储蓄或短期投、融资工具来满足，预期的或者将来的需求则可以用手头的现金来满足现金规划既要使所拥有的资产具有一定的流动性，以满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又要使流动性较强的资产保持一定的收益18.（）就是对个人的开支、消费、投资的目标达到什么样的状况进行统筹安排。