融资租赁业务基本知识

融资租赁基本概念融资租赁是一种金融服务，它通过使承租人能够租用设备而不是购买设备，实现了对设备资产的分摊和利用。

融资租赁的基本概念包括以下几个方面：一、租赁物品融资租赁的物品通常包括机械设备、车辆、飞机等高价值的资产。

这些物品通常需要定期支付租金来获得使用权。

二、承租人和出租人承租人是需要使用设备资产的一方，通常是中小企业或个人。

租期是承租人可以使用设备资产的时间，通常是以年为单位。

四、所有权和使用权在融资租赁中，出租人拥有设备资产的所有权，而承租人只有使用权。

在租期内，承租人有权使用设备资产，但不得将其转让、出售或抵押。

在租期结束后，承租人可以选择购买设备资产或者退还设备资产。

五、融资租赁的优点融资租赁具有以下优点：1.分摊成本：融资租赁可以分摊设备资产的成本，使承租人可以在不承担全部购买成本的情况下使用设备资产。

2.获得资金：融资租赁可以为承租人提供资金，使承租人可以在资金短缺的情况下获得设备资产。

3.降低风险：融资租赁可以降低承租人的风险，因为承租人在租期内只需要支付租金，而不需要承担设备资产的全部价值风险。

4.促进投资：融资租赁可以促进投资，因为它可以为承租人提供更多的投资机会和选择。

六、融资租赁的种类融资租赁可以根据不同的分类方式分为以下几种：1.直接租赁和售后回租：根据出租人和承租人的关系，融资租赁可以分为直接租赁和售后回租。

固定利率租赁是指租金利率固定的融资租赁方式，而浮动利率租赁是指租金利率根据市场利率变动的融资租赁方式。

2.长期租赁和短期租赁：根据租期的长短，融资租赁可以分为长期租赁和短期租赁。

长期租赁是指租期超过一年的融资租赁方式，而短期租赁是指租期不超过一年的融资租赁方式。

3.公开市场租赁和私募市场租赁：根据设备资产的价值和风险等级，融资租赁可以分为公开市场租赁和私募市场租赁。

公开市场租赁是指设备资产价值较高、风险较小的融资租赁方式，而私募市场租赁是指设备资产价值较低、风险较大的融资租赁方式。

融资租赁基础知识在当今的经济领域，融资租赁作为一种重要的金融工具，为企业的发展提供了有力的支持。

但对于许多人来说，融资租赁可能还是一个相对陌生的概念。

那么，什么是融资租赁？它是如何运作的？又有哪些优势和风险呢？接下来，让我们一起揭开融资租赁的神秘面纱，了解其基础知识。

一、融资租赁的定义融资租赁，简单来说，是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。

在租赁期内，租赁物件的所有权属于出租人，而承租人拥有租赁物件的使用权。

租赁期满后，承租人通常有三种选择：续租、留购或退租。

二、融资租赁的主要类型1、直接融资租赁这是最常见的融资租赁形式。

出租人根据承租人的要求，直接购买承租人所需的设备，然后出租给承租人使用。

2、售后回租企业将自己现有的设备等资产出售给融资租赁公司，然后再以租赁的方式租回使用。

这种方式可以帮助企业快速获得资金，同时又能继续使用原有的资产。

3、杠杆租赁出租人只提供一小部分资金，大部分资金由金融机构提供。

通过这种方式，可以扩大融资租赁的业务规模。

三、融资租赁的运作流程1、需求确定承租人首先明确自己的设备需求，并寻找合适的融资租赁公司。

2、项目评估融资租赁公司对承租人的信用状况、财务状况以及租赁项目的可行性进行评估。

3、合同签订双方协商确定租赁期限、租金支付方式、租赁物件的所有权归属等条款，并签订租赁合同。

4、设备购买出租人根据合同约定，向供货人购买租赁物件。

5、设备交付供货人将设备交付给承租人，承租人开始使用。

6、租金支付承租人按照合同约定，定期向出租人支付租金。

7、租赁期满租赁期满后，承租人根据合同约定做出续租、留购或退租的决定。

四、融资租赁的优势1、融资与融物相结合融资租赁不仅为企业提供了资金，还解决了设备购置的问题，使企业能够迅速获得所需的资产并投入生产经营。

2、优化财务报表租金支出可以在企业的财务报表中作为费用处理，有助于优化企业的资产负债结构。

融资租赁基本常识一、融资租赁的定义融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。

租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。

融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。

由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

中国的融资租赁是改革开放政策的产物。

改革开放后，为扩大国际经济技术合作与交流，开辟利用外资的新渠道，吸收和引进国外的先进技术和设备，1980年中国国际信托投资公司引进租赁方式。

1981年4月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立，同年7月，中国租赁公司成立。

这些公司的成立，标志着中国融资租赁业的诞生。

2007年后，国内融资租赁业进入了几何级数增长的时期。

业务总量由2006年的约80亿元增至2011年约9300亿元。

2012年底，全国注册运营的融资租赁公司约560家，其中包括金融租赁公司20家，内资租赁公司80家，及外资租赁公司约460家。

注册资金总额达1820亿人民币，租赁合同余额约15500亿人民币。

2007-2012年我国融资租赁合同余额（亿元）融资租赁是现代化大生产条件下产生的实物信用与银行信用相结合的新型金融服务形式，是集金融、贸易、服务为一体的跨领域、跨部门的交叉行业。

大力推进融资租赁发展，有利于转变经济发展方式，促进二、三产业融合发展，对于加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解中小企业融资困难、提高资源配置效率等方面发挥重要作用。

融资租赁了解这个金融行业的基础知识融资租赁是一种金融行业中的重要业务模式，它在资本市场中扮演着重要的角色。

本文将介绍融资租赁的基本概念、运作流程以及其在经济发展中的作用。

一、基本概念融资租赁是指一种租赁公司或金融机构为企业或个人提供租金分期支付，同时提供租赁物购买权的金融服务。

在这种模式下，租赁公司作为资金提供方，通过将资产出租给需要使用资产但暂无购买能力的企业或个人，实现利润的获取。

融资租赁主要涉及两个基本角色：出租人和承租人。

出租人是指提供资金及租赁物的金融机构，承租人是指获得融资租赁服务的企业或个人。

二、运作流程融资租赁的运作流程一般包括以下几个步骤：1. 需求分析：租赁公司与承租人对租赁物的需求进行深入了解和分析，确定租赁物的种类、数量、规格等。

2. 资金筹措：租赁公司根据承租人的需求，通过自有资金、贷款等方式筹集足够的资金来购买租赁物。

3. 定价与签约：租赁公司与承租人就租金、租期、购买权等方面进行谈判，并最终达成一致。

双方签订融资租赁合同，明确各自的权益和责任。

4. 租赁物购买和转租：租赁公司以出租人的身份购买租赁物，并将租赁物出租给承租人使用。

5. 租金支付和资产管理：承租人按照合同约定的方式和频率支付租金给租赁公司。

同时，租赁公司负责对租赁物进行管理和维护。

6. 资产回购和终止：租赁合同到期或提前解除时，承租人可以选择购买租赁物或归还给租赁公司。

租赁公司根据约定收回租赁物，并结清与承租人的各项债务。

三、融资租赁的作用融资租赁在经济发展中起着重要作用，具有以下几个方面的作用：1. 解决资金需求：通过融资租赁，企业或个人可以在租赁物使用期间分期支付租金，避免了一次性购买资产带来的巨大资金压力。

2. 优化资产配置：对于企业来说，租赁可以将资金投入到核心业务中，同时通过租赁物的购买权可以保证在合适的时机收回资金。

3. 降低经营风险：融资租赁减轻了企业的资本锁定风险，使企业能够更加灵活地应对市场需求变化，降低了运营风险。

融资租赁业务简介一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。

它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。

它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

所有权最终可能转移，也可能不转移。

根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。

其特点是：①不可撤消。

这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。

②完全付清。

在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。

承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。

③租期较长。

基本租期一般相当于设备的有效寿命。

④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。

（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。

融资租赁一、业务类型1、融资租赁业务指,出租人根据承租人对出卖人租赁物的选择向出卖人购买租赁物提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。

直接融资租赁业务的主要特征为：（1）融资租赁公司去买设备时，按照承租人的要求购买。

（2）租金的确定原则是出租人在融资租赁的过程中,已经把他投入的资金和他想要的收益收回.（3）融资租赁业务结束之后，是由承租人以象征性的价格购买租赁物。

2、售后回租指：（1）承租人自有设备等固定资产，希望融资套现;（2）承租人将设备等固定资产以公允价格出卖给租赁公司,实现套现；（3）租赁公司把这个设备再租给承租人，然后通过按期回收租金的方式实现了投资和收益的回收。

二、经营模式1、供应商模式(核心是对供应商进行风险管理）（1）通过供应商提供客户资源；（2）供应商为承租人提供担保；如果承租人不按时支付租金，导致融资租赁公司把设备收回来，则供应商应对设备进行回购.（销售产品的利润超过了他回收设备所遭受的损失）供应商回购的实力取决于供应商的实力和经营状况。

签署战略合作协议，形成利益共担的法律关系。

2、直接客户模式（核心是对承租人进行风险管理）融资租赁公司直接去做融资租赁，没有供应商提供担保。

3、混合模式售后回租是和直接客户模式捆绑的，而直接融资租赁是和供应商模式捆绑的。

如:狮桥租赁的425战略，就是专注4个行业，储备2个行业，研究5个行业。

三、主要风险及控制要点（一）主要风险1、租金不能按时支付；A、由第三方担保;B、规定租赁保证金、租赁服务费、租金；C、约定名义货价。

不按期支付租金，名义货价高。

按期支付租金名义货价，名义货价极低.2、租赁物灭失。

在融资租赁物发生故障之后，承租人向出卖人行使索赔权，承租人仍有义务向出租人支付租金。

有两种例外情况，一种例外情况是承租人依赖出租人的技能确定租赁物。

第二个情况是出租人干涉选择租赁物。

（二）风险控制要点1、承租人的管理（1）承租人能否按期足额支付租金的能力。

融资租赁基础知识大全设备落后、技术水平低下是我国中小企业存在的普遍现象。

面对日益激烈的市场竞争，对其进行更新和改造刻不容缓，这无疑需要大笔资金，以中小企业目前的经济地位，完全依靠银行信贷或上市融资，既不可能，也不现实。

在这种情形之下，简便快捷、信用要求较低的融资租赁不失为解决这一难题的有效补充方式。

融资租赁是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。

经过50多年发展，金融租赁在西方发达国家已经是仅次于银行信贷的金融工具，现在全球近1/3的投资通过这种方式完成。

目前，发达国家的金融租赁业的市场渗透率一般为15%～30%，很多国家非常重视这项业务，俄罗斯把发展金融租赁作为其发展经济的五大措施之一;在中美双方的“入世”谈判中，美方的要价之一就是要求我国开放金融租赁市场。

自2001年12月12日起，外资机构即可获准在中国从事金融租赁业务。

我国融资租赁业始于20世纪80年代初，在三十多年来的发展过程中，融资租赁在电气设备、机械加工设备、医疗设备、通讯设备、环保设备、航空飞行器、教学科研设备、公寓酒店配套设备等方面发挥的作用尤为明显。

加入WTO后，随着金融租赁市场的进一步开放，我国融资租赁将得到更大的发展，也将为中小企业通过这种方式融资提供更便利的条件。

一、融资租赁一般概述由于资信等级不高、实力较弱，中小企业很难从银行取得贷款。

融资租赁由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

此外，融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，不影响企业的资信状况。

这对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。

金融租赁也有利于促进企业技术改造，避免更新设备时处理旧设备的麻烦，从而加快设备更新。

(一)融资租赁的定义和主要特征融资租赁指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

融资租赁知识融资租赁是一种特殊的商业融资工具，通过租赁方式为企业提供资金以满足其购买或使用设备、机械、车辆等资产的需求。

这种融资方式在企业发展中扮演着重要的角色，并在许多行业中得到广泛应用。

本文将介绍融资租赁的基本概念、运作方式以及其在实际应用中的优势和风险。

一、融资租赁的基本概念融资租赁是指租赁方将设备或资产租赁给承租方，并向承租方提供融资服务。

在这种租赁协议中，承租方可以按照约定的租金支付方式使用资产，以此满足自身的生产经营需求。

与传统的银行贷款相比，融资租赁更加灵活，能够提供更多的选择和更好的资金支持。

二、融资租赁的运作方式融资租赁通常由三个主要参与方构成，即融资租赁公司（Lessors）、承租方（Lessee）和供应商（Supplier）。

融资租赁公司作为资金提供方，与承租方签订租赁协议并提供资金；承租方则通过与融资租赁公司签订的协议获得所需的资产，并按照约定的期限和租金支付方式使用；供应商则提供所需要的资产或设备。

三、融资租赁的优势1.资金灵活度高：融资租赁可以根据企业的具体需求和经营状况来灵活安排资金支持，避免了传统银行贷款的繁琐程序和限制。

2.税收优惠：融资租赁租金支出可作为企业的业务成本抵扣，能够有效降低企业的所得税负担。

3.降低经营风险：利用融资租赁的方式，企业可以避免购买大量资产所带来的经营风险，并减轻了资产负债表的负债风险。

4.技术更新便利：融资租赁使企业能够在租赁期限到期后，更灵活地更新和升级设备和资产，以适应市场需求的变化。

四、融资租赁的风险1.租金支付风险：如果承租方无法按时支付租金，将可能导致融资租赁公司资金链断裂或者承租方面临资产回收的风险。

2.设备购买价格下跌的风险：由于市场环境和技术创新的不确定性，租赁期满后设备的市场价值可能下降，导致融资租赁公司的资产价值缩水。

3.租赁期限不符合经营需求的风险：如果企业经营计划在租赁期限结束后尚未完成，则可能面临需要继续租赁或提前购买设备的情况，从而增加了成本和经营风险。