第二讲 财政收支法作业题

1：开征社会保险税是社会保障制度顺利实施的有效途径。

正确错误2：政府的经济职能是管理好物价防止上涨过快。

正确错误3：增加财政收入必须同提高国民收入同步。

正确错误4：财政平衡是实行财政政策的根本目的。

（）正确错误5：合并内外资企业所得税有利于公平竞争。

（）正确错误6：对财政支出的控制主要包括总量控制和质量控制两个方面。

（）正确错误7：瓦格纳法则的含义是：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重相应提高。

（）正确错误8：我国公共财政的民主化和法制化建设首先要增加财政的透明度。

( )正确错误9：财政与银行信贷是国家从宏观上集中分配资金的相同两渠道。

正确错误10：分级分税预算管理体制是计划经济国家普遍实行的一种预算管理体制。

正确错误11：财政是国民收入分配的总枢纽。

（）正确错误12：充分就业就是有劳动能力的人全部就业。

正确错误13：增加税收是推动经济发展的重要手段之一。

正确错误14：经常性和大量的财政超收必然推动国民经济快速增长。

正确错误15：物价上涨是经济发展的必然结果不用调控。

（）正确错误16：税收效率包括税收的经济效率和行政效率。

（）正确错误17：在充分就业水平下的财政赤字是结构性赤字。

正确错误18：国有企业的固定资产投资由财政和银行提供。

正确错误19：政府弥补财政赤字而增加基础货币量并不一定会产生通货膨胀。

正确错误20：征收个人所得税可以调整收入分配差距。

（）正确错误21：我国财政决策的民主化和法制化要求增加透明度。

正确错误22：税收效率包括税收的税率和行政效率。

（）正确错误23：货币政策的作用主要在于调整总量和产品结构。

正确错误24：取消农业税是我国税收制度变革中的一个标志性事件。

正确错误25：要实现财政平衡必须消灭财政赤字。

正确错误26：政府采购制度的实行极大提高了财政支出效率。

正确错误27：行政管理支出和国防支出是纯粹的公共产品，不能由政府提供。

（）正确错误28：在经济过热的情况下实行减税政策有利于经济发展。

一、选择题1.财政收入是国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，其中最普遍的财政收入形式是()A.税收收入B.利润收入C.债务收入D.其他收入答案 A解析财政收入是国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。

财政收入的来源(形式)：税、利、债、其他收入(费)。

税收是财政收入的主要来源，是最普遍的财政收入形式，A符合题意。

B、C、D也是财政收入的形式，但不是最普遍的形式，排除。

2.转移支付主要是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出，是政府财政资金的单方面的无偿转移，体现的是非市场性的分配关系。

下列各项属于转移支付的有()①政府为失业者提供的失业救助②政府向公民收取证件工本费③农民获得的粮食直接补贴④农民依法取得的经营性收入A.①③B.②③C.②④D.①④答案 A解析政府为失业者提供的失业救助属于政府财政资金的无偿支出，①符合题意；政府向公民收取证件工本费不属于财政资金的支出，②不符合题意；农民获得的粮食直接补贴属于政府财政资金的无偿支出，③正确；农民取得的经营性收入不属于政府财政资金的支出，④不选，故答案选A。

3.财政转移支付是指一国政府为了实现各地公共服务水平的均等化而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

要加大对民族省区的财政转移支付力度，关键是要增加财政收入。

在我国当前情况下，增加财政收入的合理措施是()A.大幅度提高税率B.大力发展实体经济C.提高职工工资水平D.扩大资本市场规模答案 B解析我国经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶、源与流的关系。

只有加快经济发展，社会财富不断增加，才能保证国家财政收入的持续增长。

所以在我国当前情况下，增加财政收入的合理措施是大力发展实体经济，促进经济的发展，选B；其余三项不符合题意。

4.春秋时期管仲曾提出，遇到灾年的时候，人们没有事情可做，国家应进行宫室的修建，尤其是要雇佣那些丧失了家产的赤贫者。

《财政学》练习题（7-11章）（含答案）（精选5篇）第一篇：《财政学》练习题(7-11章)(含答案)《财政学》）。

B 14.下列属于直接税的税种是(A)A.营业税B.增值税C.个人所得税 D．关税15.税收对经济的影响体现为税收效应，具体包括(A)A.收入效应 B.替代效应 C.税收中性 D.税收乘数16.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款的是（C）增值税。

A、生产型 B、收入型 C、消费型 D、积累型 17.增值税的计税依据是（B）A.既不含增值税，又不含消费税的价格。

B.含消费税，不含增值税的价格。

C.含增值税，不含消费税的价格。

D.既含增值税，又含消费税的价格。

18.进口货物的增值税由下列哪个部门征收（B）A.进口地税务机关B.海关C.交货地税务机关D.进口方机构所在地税务机关 19.我国现行流转税的核心税种是（A）A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税20.消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（A）A.汽油B.化妆品C.小汽车D.金银首饰 21.我国在进口货物或物品时，不征收（C）A、增值税 B.消费税 C营业税 D、关税22.纳税人兼有不同税目应交营业税行为的，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额；未分别核算的，应（A）A.从高适用税率B.从低适用税率C.适用平均税率D.适用增值税税率23.2006年1月1日起，《个人所得税法》明确规定，年所得（B）万元以上的个人，从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的个人，从中国境外取得所得的个人，取得应纳税所得但没有扣缴义务人的个人等必须依法自行申报纳税。

A.10万元B.12万元C.15万元D.18万元 24.国家偿还国债的收入来源最终还是（D）。

A.罚没收入B.规费收入C.企业收入D.税收收入25.国债是由（A）直接举借的债务。

A.中央政府B.地方政府C.国有企业D.居民 26.一级市场或初级市场是指（A）A.发行市场B.流通市场C.国债市场D.证券市场27.我国自（B）恢复发行内债。

【简答题】请简述财政支出按社会再生产中的作用分类的内容。

『答案解析』1.补偿性支出：补偿生产过程中消耗掉的生产资料，如设备更新等；在经济体制改革之后，简洁再生产范围内的支出项目已基本交由经济组织负责，财政用于补偿性支出的项目大大削减。

2.消费性支出：财政用于社会共同消费方面的支出；如文教科学卫生事业费、抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费等项支出。

3.积累性支出：增加社会物质财宝及国家物资储备的支出，如基本建设支出、国家物资储备支出、生产性支农支出等。

【简答题】请简述关于财政支出增长的说明中，瓦格纳政府活动扩张法则的主要内容。

『答案解析』社会进步必定导致国家活动的增长，政府活动不断扩张所带来的公共支出不断增长是社会经济进展的一个客观规律。

随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场的当事人之间的关系会更加简单，引起了对商业法律和契约的需要，就需要把财政支出用于供应治安和法律设施。

城市化、人口居住密集化，产生拥挤等外部性问题，需要政府进行管理与调整。

随着实际收入的上升，训练、消遣、文化、保健与福利服务的公共支出的增长将会快于国内生产总值的增长。

【简答题】请简述关于财政支出增长的说明中，马斯格雷夫和罗斯托的“经济进展阶段论”的主要内容。

『答案解析』（1）早期阶段：政府投资一般在社会总投资中占有较高的比重，为经济进展供应必需的社会基础设施。

（2）中期阶段：政府的投资开头转向对私人投资起补充作用方面，市场失灵的问题成为阻碍经济进展进入成熟阶段的关键因素，要求政府部门加强对经济的干预。

（3）成熟阶段：公共支出的结构会相应转变为政策性支出，逐步转向以训练、保健和社会福利为主的支出结构，公共支出增长速度加快。

【论述题】试述购买性支出和转移性支出的经济影响。

『答案解析』1.购买性支出和转移性支出的含义。

2.经济影响:（1）对社会生产和就业的影响：购买性支出是政府把握的资金与微观经济主体供应的货物和劳务相交换，政府挺直以货物和劳务的购买者身份消灭在市场上，对于社会的生产和就业有挺直的影响；转移性支出是资金从政府手中转移到他人手中，只是资金用法权的转移，个人与微观经济组织获得这笔资金以后，到底是否用于购买货物和劳务以及购买何种货物和劳务，已脱离了政府的把握，对生产和就业的影响是间接的。

财政与金融作业2 (第五章------第九章)一、名词解释1、财政支出：P582、量入为出：P673、政府采购：P724、教育事业费P825、社会保障：P936、社会保险：P937、财政补贴：P1008、国家预算：P1079、国家决算：P11210、预算外资金：P11211、国家预算管理体制：P11512、财政结余：P13013、财政赤字：P12914、经济发行：P12915、财政发行：P129二、填空题1、安排财政支出的原则有量入为出原则、统筹兼顾，全面安排原则和厉行节约，讲求效益原则。

2、我国社会保险的项目主要有老年保险、失业保险、医疗保险、疾病生育保险、工伤保险、伤残保险。

3、社会保障资金的筹集方式主要有：现收现付制、完全基金制、部分基金制。

4、社会保障基金的管理模式大致分为：高度集中的管理模式、分散管理模式、统分结合的管理模式。

5、按财政补贴的内容分类，它可以分为现金补贴和实物补贴。

6、从政府运用财政资金和调节财政资金的方式来看。

我们可以把财政政策工具分为财政措施和财政信用措施两大类。

7、在编制预算时就已经安排财政支出大于财政收入称为赤字预算。

三、单项选择题1、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（相对量）来表示的。

2、财政支出过程实质上是一个（资源配置）过程。

3、政府采购的主体是依靠（国家预算资金）运作的政府机关、事业机关、社会团体等。

4、行政管理支出属于（社会消费）。

5、下列属于人员经费的是（职工福利费）6、下列属于公用经费的是（公务费）7、（现收现付制）是指社会保障完全靠当前的收入满足当前的支出，不为以后年度的保费支出作资金储备。

8、财政补贴的主体是（国家）。

9、财政补贴的对象是（企业和居民）。

10、国家财政对某些企业或项目的贷款利息，在一定时期内给予全部或一定比例的补贴，称为（财政贴息）。

11、下列属于涉及全局性财政措施的是（确定什么样的积累和消费比例）。

12、财政措施主要指税收（财政支出）。

财政练习题答案一、单项选择题1. 财政收入的主要来源是：A. 税收B. 罚款C. 国债D. 企业利润答案：A2. 以下哪项不是财政支出的类型？A. 教育支出B. 国防支出C. 个人消费支出D. 社会福利支出答案：C3. 财政赤字是指：A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出无关答案：B4. 财政政策中的扩张性政策通常包括：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少税收D. 增加政府支出答案：D5. 财政政策与货币政策的主要区别在于：A. 实施主体不同B. 影响范围不同C. 政策工具不同D. 政策目标不同答案：C二、多项选择题6. 财政收入包括以下哪些类型？A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国债发行收入答案：ABCD7. 财政支出的用途主要包括：A. 经济建设支出B. 社会事务支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD8. 财政政策的类型包括：A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 非财政政策答案：ABC9. 财政政策与货币政策的共同点包括：A. 都是宏观经济调控手段B. 都受政府控制C. 都具有反周期性D. 都直接影响市场利率答案：ABC10. 以下哪些因素会影响财政收入？A. 经济增长速度B. 税收政策C. 人口数量D. 国际贸易状况答案：ABD三、判断题11. 财政收入的增加一定意味着财政支出的增加。

（错误）12. 财政政策的调整通常比货币政策的调整更为灵活。

（错误）13. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。

（正确）14. 财政支出的增加可以刺激经济增长。

（正确）15. 财政政策的目的是实现社会公平和经济稳定。

（正确）四、简答题16. 简述财政政策与货币政策的区别。

答案：财政政策主要通过政府的收支活动来影响经济，包括税收、政府支出等手段；而货币政策主要通过中央银行调控货币供应量和利率来影响经济。

两者在实施主体、政策工具、影响范围等方面存在差异。

财政学第二次作业及答案1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C )A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B )A 存款B 公债C 税收D 罚款3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。

A、所得B、营业额C、财务D、会计核算4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。

A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济6、征税活动的各种规定即( A )A、税制B、准则C、税法D、条例7、现行营业税征税范围主要局限于( C )A、工业B商业 C、第三产业D、农业8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。

A、进入B、出口C、进出D、流入9、我国经常性预算收入主要是指（ A ）A、各项税收B、利润C、收费D、债务10、国家基本的财政计划称为（ B ）A、经济计划B、国家预算C、收支方案D、国家扶算11、国家信用的基本形式是（ C ）A、税收B、利润C、国债D、财政贷款12、预算外资金是( B )的组成部分。

A、预算内资金B、财政资金C、银行资金D、国债13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ）A、财政体制B、预算管理体制C、税收体制D、国有企业财务体制14、第二步利改税于( D )年实施。

A、1979B、1980C、1983D、198415、国有资产管理的宗旨是（ C ）A、提高效益B、增加收益C、实现国有资产保值增值D、加强资产监督16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。

A、需求B、供给C、总量D、分配17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。

A、比例征税B、累进征税C、固定总额税D、免税18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）A、税收收入B、国有资产收益C、债务收入Ｄ、公共收费19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。

第一章至第四章一、名词解释1、财政:财政是国家凭借政治权力集中分配一部分社会产品用于满足社会公共需要而形成的分配活动和分配关系。

2、财政职能：是指财政在社会经济生活中所有的职责和功能，它是财政这一经济范畴本质的反映,具有客观必然性。

3、财政收入：指国家预算收入,包括中央及地方务级政权的预算内收入及部分预算外收入,是国家集中一部分社会产品的货币价值形态。

4、税收制度：是国家规定的税收法令.条例和征收办法的总称。

5、税率：是应纳税额与课税对象数额之间的比例.6、起征点：是税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额，课税对象未达到起征点的，不征税。

7、免征点:是课税对象中免于征税的数额，对有免征额规定的课税对象，只就其超过免征额的部分征税.8、直接税:税负不易转嫁的税种。

9、间接税:税负能够转嫁的税种。

10、国债：即国家公债，是指国家为维持其存在和满足其履行职能的需要，采取有偿方式，筹集财政资金时形成的国家债务.二、填空题1、财政的产生必须具备两个条件:一是经济条件，二是社会条件。

2、财政是以国家为主体的分配关系。

3、财政分配的对象主要是剩余产品。

4、财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能.5、财政收入按收入形式分类,相应地可将财政预收入分为税收收入和非税收收入两大类。

6、分析与确定财政收入数量界限的方法主要有经验数据法和要素分析法。

7、税收的形式特征，通常被概括为三性,即强制性、无偿性、固定性的特征。

8、课税对象是确定税种的主要标志。

9、税源是税收的经济来源或最终出处。

10、对特定的纳税人实行加成税征，加一成等于加正税税额的10％11、我国现行属于流转税的税种有增值税、消费税、营业税、关税、和资源税。

12、增值税有生产型、收入型、消费型三种类型。

13、消费税实行从价定率或者从量定额的办法计算应纳税额.14、资源课税可分为一般资源税和级差资源税两种类型.15、国债是政府以债务人的身份，采取有偿方式取得的财政收入。

财政与税收作业2 Array一、单项选择题（每小题1分，共计20分）（1）消费型增值税的特点是（）。

A、将当期购入固定资产价款一次全部扣除B、不允许扣除任何外购固定资产的价款C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D、以上都不是（2）按照规定可以免征增值税的是（）。

A、钢材B、销售粮食C、销售古、旧图书D、图书（3）一般纳税人销售货物，适用13%税率的是（）。

A、销售图书B、销售烟叶C、销售化妆品D、销售医疗器材（4）某零售企业为一般纳税人，月销售收入为234.00元（价税合计款），则该企业当月作为税基的销售额为（）。

A、234.00B、200 000C、268 000D、180 000（5）消费税主要采取在（）环节计征。

A、批发B、消费C、生产或进口D、出口（6）现行营业税是按（）设计税目税率的。

A、行业B、产品C、地区D、纳税人的性质（7）营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的（）。

A、企业B、单位和个人C、事业单位D、机关团体（8）我国营业税采用（）税率。

A、定额税率B、累计税率C、超额累计税率D、比例税率（9）纳税人用于公益、救济性的捐增，在年应纳税所得额（）以内的部分，准予扣除，超过部分不得列支。

A、5%B、3%C、10%D、1%（10）纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过（）A、10年B、5年C、3年D、2年（11）某企业年应纳税所得额为70 000元，其应纳的企业所得税税额是（）。

A、18 900元B、23 100元C、12 600元D、12 200元（12）设在国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，征收企业所得税的适用税率为（）。

A、33%B、15%C、18%D、27%（13）个体工商户的生产经营所得，适用（）的超额累计税率。

A、5%～25%B、5%～35%C、5%～45%D、5%～55%（14）下列各项所得中，哪一项适用于加成征税规定（）。

财税法教程第一单元1.名詞解释财政：就是国家的收支活动，但确切地说财政是国家为实现其职能的需要，在直接参与一部分社会产品和国民收入的分配和再分配的过程中形成的，以国家为主体的分配关系。

财政活动：是指国家为实现其国家职能而参与社会产品和国民收入分配与再分配的活动，是国家职能活动的重要组成部分，其根本内容是筹集供给和分配使用财政资金以及进行财政管理与监督的活动。

财权：是宪法、法律规定各级政府（包括中央和地方政府，各级财政部门、各部门预算、预算单位等）在法律上享有组织财政收入，拨付或支配财政支出，进行财政财务管理监督的权力。

财力：是指财政资金分配的“数额”或“额度”，包括经济发达地区保持较快发展势头所需财政资金的额度，中央财政对地方的税收返还和转移支付的额度，包括扶持经济不发达地区的发展和老工业基地的改造的财政资金的额度。

财政法：是立法机关及其授权的行政机关制定的，用以调整和确认国家参与社会产品和国民收入分配与再分配的财政活动中，形成的财政分配关系的法律规范的总称。

这两种对财政法定义的说法，内容和实质都是一致的，只不过表述的形式不而已。

财政法学：是以研究各个时代的财政法律规范及其所确定的财政法律关系和相关关系为对象的科学。

财政立法：是指国家按照法定的权限和程序制定、颁布、修改、废止财政法律、法规的活动。

财政法制：是指把财政工作纳入法制轨道，包括财政立法、守法、执法和法律实施监督的全部内容。

依法法治：是指广大人民群众在共产党领导下，依照宪法和法律的规定，通过各种途径和形式，参与管理财政事务，实行对财政事务的民主决策和民主管理，保证国家和社会各项财政工作都依法进行，逐步实现社会主义财政管理和财政发展的民主化、法制化，实现人民群众对国家财政事务当家作主的权利，体现社会主义公共财政的本质要求。

财政监督：是指国家和社会对财政工作、检查、监督和管理的总称，是财政的基本职能之一，是实现财政管理，加强财政法制建设，严肃财政纪律的必要条件和措施。

《财政学》练习题(2)财政学练习题一、单项选择题1．在下列的税收基本要素中，区别不同税种的主要标志是（B）A．纳税人B．课税对象C．税率D．纳税环节2．目前世界各国普遍采用的一种避免国际重复课税的方法是（D）A．低税法B．扣除法C．豁免法D．抵免法3．政府全部预算必须采取一定形式向社会公布接受监督。

这体现了政府预算的（D）A．完整性原则B．统一性原则C．可靠性原则D．公开性原则4．一般来说，不易转嫁税负的税种是（D）A．增值税B．消费税C．营业税D．所得税5．当宏观经济出现严重衰退时，最适当的政策搭配是（D）A．紧缩的财政政策与紧缩的货币政策B．扩张的财政政策与扩张的货币政策C．紧缩的财政政策与扩张的货币政策D．扩张的财政政策与紧缩的货币政策6．衡量财政支出相对规模的指标中，\财政支出水平\是指（B）A．财政支出总额B．财政支出／GDPC．财政支出增长率／GDP增长率D．财政支出增长额／GDP增长额7．下列税负转嫁形式中，一般认为最典型、最普遍的形式是（A）A．前转B．后转C．消转D．税收资本化8．从鼓励投资的角度上说，效果最好的增值税类型是（D）A．生产型增值税B．交换型增值税C．收入型增值税D．消费型增值税9．外债的偿债率是指（C）A．外债余额／GDPB．B．外债余额／当年外汇收入C．当年外债还本付息额／当年外汇收入D．当年外债还本付息额／外汇储备10．财政收入的相对规模是指(A)A．财政收入与国内生产总值之比B．财政收入与居民收入之比C．财政收入与财政支出之比D．财政收入与企业收入之比11．直接负有纳税义务的单位和个人被称为(D)A．赋税人B．负税人C．扣缴义务人D．纳税人10．纳税人将其所纳税款通过提高价格的方法，转移给商品的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是(B)A．前转B．后转C．散转D．消转11．具有为投资者提供中途变现可能，并有利于维护国债市场价格的国债还本方式是(C)A．到期一次偿还法B．分期逐步偿还法C．市场购销偿还法D．抽签轮次偿还法12．一般来说“金边债券”是指(A)A．政府债券B．金融债券C．企业债券D．民间债券13.上级政府对下级政府实施转移支付时，同时也要求下级政府拿出相应的资金，这种补助称为（C）A.一般性补助B.选择性补助C.配套性补助D.非配套补助14.九年制义务教育所需资金的承担者是（C）A.社会集资B.农民个人C.国家财政D.银行贷款15.国家凭借资产所有者身份取得的财政收入是（C）A.税收B.国债C.国有资产收益D.政府收费16.按照公共产品的受益范围标准，应由地方政府承担的职责是（B）A.国防B.消防C.外交D.航空17.根据我国《预算法》的规定，负责审查和批准中央预算的机构是（A）A.全国人民代表大会B.全国人民代表大会常务委员会C.国务院D.财政部18.国债累计余额占当年GDP的比重是（A）A.国债负担率B.国债偿债率C.国债依存度D.居民应债率19.下列商品课税中，税负最容易前转的是（A）A.对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税B.对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税C.对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税D.对供给弹性小，需求弹性大的商品的课税20．下列税种中属于中央税的是（C）A．增值税B．资源税C．关税D．车船税21．体现税收负担程度的税收要素是（C）A．课税对象B．纳税人C．税率D．纳税环节22．我国营业税采用的税率是（A）A．比例税率B．超额累进税率C．全额累进税率D．定额税率23．《中华人民共和国预算法》正式实施的时间是（D）A．1950年1月B．1951年1月C．1994年1月D．1995年1月24．按我国《预算法》的规定，各级政府预算预备费的提取比例是（A）A．本级政府预算支出总额的1％-3％B．本级政府预算支出总额的2％-4％C．本级政府预算支出总额的4％D．本级政府预算支出总额的5％25．减少政府税收收入、增加政府支出所产生的作用是（A）A．刺激需求总量B．抑制需求总量C．改变需求结构D．改变需求质量26．可转让国债和不可转让国债的划分标准是（C）A．举债主体B．举债方法C．流通与否D．发行区域27．下列税种中，属于中央与地方共享税的是（A）A．增值税B．土地增值税C．关税D．海关代征的增值税和消费税28．关于国债依存度，一般认为这一比率不得超过（C）A．5％～10％B．10％～15％C．15％～20％D．25％～35％29．不属于政府财政政策目标的是（C）A．充分就业B．物价稳定C．汇率稳定D．经济增长30．将财政支出占国民生产总值比重上升的原因，分为经济因素和政治因素的理论是（A）A．瓦格纳定律B．梯度增长模型C．经济发展阶段模型D．非均衡增长模型31．在弥补财政赤字的诸多方式中，能带来较好经济社会效应的方式是（B）A．提高税率B．发行国债C．发行货币D．向银行借款32．在下列项目中，不属于转移性财政支出的是（D）A．失业救济金支出B．财政补贴C．税式支出D．行政经费支出33．外债的负债率是指（B）A．当年外债还本付息额与当年外汇收入之比B．外债余额与当年国内生产总值之比C．外债余额与当年外汇收入之比D．外债余额与外汇储备量之比34．我国目前实行的分税制从“税收分割”的角度看，所属类型是（D）A．分割税种B．分割税率C．分割税额D．分割税制35．当一国经济处于严重通货膨胀时，应采取的财政政策与货币政策的配合模式是（AA．“一松一紧”B．“一紧一松”C．“双扩张”D．“双紧缩”36．下列政策手段中不属于财政政策手段的是（C）A．财政支出B．税收C．公开市场业务D．国债37．公共产品的提供应由（B）A．市场供应B．政府供应C．市场与政府共同供应D．市场为主政府为辅38．国债发行中的竞争性出价属于（B）A．固定收益出售方式B．公募拍卖方式C．连续经销方式D．直接推销方式39．我国分税制财政管理体制开始实行的年份是（C）A．1978年B．1988年C．1994年D．2002年40．衡量合理的外债负担和限度的主要指标是（ABC）A．负债率B．偿债率C．债务率D．外债增长率41．按照国际惯例，外债偿债率的安全线为（B）A．25%B．20%C．60%D．100%42．《预算法》规定各级人民代表大会在预算管理中的职权主要是（ABD）A．预算决算的审批权B．预算决算的监督权C．预备费动用的决定权D．对预算决算决定不适当的的撤销权43．从实践上看，各国政府偿还国债的基本手段是（D）A．设立偿债基金B．依赖财政盈余C．通过预算列支D．借新债还旧债44．债务依存度是指（C）A．当年国债发行额占当年财政收入的比重B．当年国债累计余额占当年财政支出的比重C．当年国债发行额占当年财政支出的比重D．当年国债累计余额占当年GDP的比重45．国债的偿债率是指（C）A．累计还本付息额占国民收入的比重B．当年还本付息额占当年国民收入的比重C．当年还本付息额占当年财政收入的比重D．当年还本付息额占偿债基金的比重46．在下列税种中，属于对于行为课税的是（C）A．增值税B．消费税C．证券交易税D．所得税47．随着征税对象的增大，而逐级提高计征比例的税是（B）A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．边际税率48．下列不属于财政补贴的是D）A．价格补贴B．企业亏损补贴C．财政贴息D．税额减免49.下列不属于社会公共需要特征的是(A)A.实现的非强制性B.效用的不可分割性C.消费的非竞争性D.受益的非排他性C.财政支出的级次D.财政支出的受益范围52.从政府部门平均劳动生产率偏低的现象入手解释财政支出增长的模型称为(DA.梯度增长模型B.经济发展阶段模型C.瓦格纳定律D.非均衡增长模型53.下列关于财政支出规模衡量指标说法正确的是(C)A.绝对指标能够反映政府经济活动在整个国民经济活动中的重要性B.相对指标能够反映某一个财政年度内政府支配的社会资源的总量C.相对指标便于进行国际比较D.绝对指标反映了财政支出的实际规模54.政府防洪工程支出的效益分析方法宜采用(C)A.机会成本法B.历史成本法C.成本—效益分析法D.最低费用选择法55.国家取得财政收入的一种最可靠的基本形式是(B)A.利润上缴B.税收C.公债D.政府收费56.影响财政收入规模的决定性因素是(D)A.收入分配政策B.价格因素C.经济体制类型D.经济发展水平57.下列属于税收奉行费用的是(C)A.税务机关人员工资B.避税成功的收益C.避税未成功而受的惩罚D.税制改革费用58.公债得到迅速发展的时期是(C)A.封建社会初期B.封建社会末期C.进入资本主义社会以后D.进入社会主义社会以后59.下列公债种类中，流动性最强的是(D)A.无期公债B.长期公债C.中期公债D.短期公债60.当经济形势需要实行扩张性财政政策时，公债管理的操作方法是(B)A.调高公债利率水平B.调低公债利率水平C.增加长期公债发行规模D.减少短期公债发行规模61.为中央银行公开市场业务发挥政策作用提供前提条件的财政手段是(D)A.增加税收B.财政补贴C.税收支出D.发行公债62.外国政府贷款通常采用的利率形式是(B)A.浮动利率B.固定利率)C.名义利率D.基准利率63.负责监督乡级政府预算执行的机构是(C)A.县级人民代表大会B.县级人民政府C.乡级人民代表大会D.乡级人民政府64.狭义的财政监督主体是指(A)A.政府财税部门B.政府非财税部门C.社会团体D.企事业单位65.下列财政监督内容中属于事前监督范围的是(B)A.监督各项收入是否及时足额上缴B.审核各部门的单位预算和财务计划C.制止少缴、欠缴行为D.检查财政资金的供应进度66.财政对预算外资金进行监督不包括的内容是(D)A.收支计划编制B.资金专户管理C.收费立项D.收费方式67.关于政府间转移支付种类的说法正确的是(B)A.选择性拨款没有明确的资金用途规定B.选择性拨款具有明确的资金用途规定C.一般性拨款也称有条件拨款D.配套性拨款只能是选择性拨款68.市场经济国家普遍推行的财政管理体制模式是(A)A.分税制B.总额分成C.统收统支D.包干制二、多项选择题1．按财政收入形式分类，我国现行财政收入包括（ABDC）A．税收B．国有资产收益C．政府收费D．国债2．财政政策目标包括（BC）A．充分就业B．物价稳定C．经济增长D．社会安定3．下列有关\财政支出\的表述，正确的有（AB）A．按支出的性质来划分，可将其分为购买性支出和转移性支出B．购买性支出比重越大，表明政府财政履行资源配置的职能越强C．购买性支出不影响收入分配，转移性支出不影响资源配置D．一国经济发展水平越高，其购买性支出占财政支出总额的比重越高4．政府预算具有的功能包括（CD）A．反映国家的综合实力B．反映政府的活动范围C．反映政府的收支计划D．控制政府支出的规模5．下列有关\税负转嫁\的表述正确的有（AD）A．需求弹性越大，卖方负担的税负越多B．课税范围越窄，税负越容易转嫁C．需求弹性越大，买方负担的税负越多D．课税范围越宽，税负越容易转嫁6．下列关于税收转嫁的表述中正确的有(BCD)A．课税范围窄的税种容易转嫁B．商品的需求弹性小，前转的可能性大C．商品的供给弹性小，前转的可能性小D．所得课税不容易转嫁7．下列商品属于我国消费税征收范围的有(ADCB)A．化妆品B．鞭炮C．汽车轮胎D．小汽车8．在中央与地方之间进行税收收入划分的方式，主要包括(ABCD)A．分割税额B．分割税率C．分割税种D．分割税制9.下列选项中属于社会保障支出的有（ABCD）A.养老保险支出B.失业保险支出C.工伤保险支出D.医疗保险支出10.影响一个国家财政收入规模的因素主要有（ABD）A.经济发展水平B.收入分配政策C.经济体制类型D.价格因素11.下列关于国债的表述中，正确的有（ABCD）A.国债是弥补财政赤字的最佳方式B.国债是政府有偿取得财政收入的方式C.国债的发行利率不受金融市场利率的影响D.国债是\金边债券\12．政府的转移性支出主要包括（ABD）A．补贴B．失业救济金C．政府投资D．养老金13．消费税采用的税率有（AD）A．比例税率B．超额累进税率C．超率累进税率D．定额税率14．根据财政政策发挥作用方式的不同，可以将其划分为（AB）A．自动稳定财政政策B．相机抉择财政政策C．扩张性财政政策D．紧缩性财政政策15．财政的职能可以概括为（ACD）A．资源配置职能B．资本保值职能C．稳定经济职能D．调节收入分配职能16．影响国债发行利率的高低的主要因素有（BCD）A．国债的发行价格B．金融市场利率水平C．政府信用状况D．社会资金供给量17．在我国，通常“预算程序”包括（ABCD）A．政府决算B．政府预算的编制C．政府预算的审批D．政府预算的执行18．当社会需求不足时，政府应采取的措施有（AC）A．扩大购买支出规模B．缩小购买支出规模C．扩大投资支出规模D．增加税收收入19．紧缩性财政政策的手段是（AD）A．增加税收B．减少税收C．增加支出D．减少支出20．扩张性财政政策的手段是（BC）A．增加税收B．减少税收C．增加支出D．减少支出21．以预算形式的差别为依据，国家预算可以为（BC）A．增量预算B．复式预算C．单式预算D．零基预算22．营业税的征税范围包括（ABCD）A．建筑业B．金融保险业C．转让无形资产D．销售不动产23．按课税对象可将税分为三大类，它们是（ACD）A．所得税B．营业税C．财产税D．商品税24．下列哪些税属于定额税率（AD）A．资源税B．所得税C．营业税D．车船使用税25.下列财政支出中，属于创造性支出的有（ABC）A.经济建设支出B.文教支出C.卫生支出D.国防支出E.政府行政部门支出26.下列关于财政支出效益的表述正确的有（ABDE）A.财政支出的社会效益往往难以用货币来度量B.财政支出的经济效益应该服从于社会效益C.财政支出的社会效益应该服从于经济效益D.财政支出的微观效益应该服从于宏观效益E.财政支出的微观效益是实现宏观效益的途径27.用经济发展阶段理论来解释财政支出增长原因的经济学家有（CD）A.瓦格纳B.皮考克C.罗斯托D.马斯格雷夫E.鲍莫尔28.国家凭借国有资产所有者的身份取得财政收入的形式有（ABC）A.利润上缴B.租金C.红利D.企业所得税E.资源税29.在我国消费税征收中，适用定额税率的产品是（BCE）A.化妆品B.黄酒C.啤酒D.汽车轮胎E.汽油30.在公债管理中，降低举债成本的有效途径有（BC）A.利率低时多发行短期债务B.利率低时多发行长期债务C.利率高时多发行短期债务D.利率高时多发行长期债务E.利率高时多发行无期债务31.衡量外债规模的指标主要有（ABCE）A.负债率B.债务率C.偿债率D.应债率E.债储率32.财政乘数包括（ADE）A.税收乘数B.对外贸易乘数C.消费乘数D.政府支出乘数E.平衡预算乘数33.关于财政监督概念的把握，下列选项中正确的是（BDE）A.财政监督以经济手段为主B.财政监督要按程序进行C.财政监督只对财税部门实行D.财政监督是全方位监督E.财政监督寓于财政管理之中34.下列属于预算调整监督内容的有（AB）A.预算调整程序是否符合法定要求B.预算调整内容是否符合预算法C.预算调整重点是否突出D.预算调整方式是否创新E.预算调整过程是否透明三、计算题1．某国2022年财政支出为5000亿元，国内生产总值为20000亿元；2022年财政支出为6000亿元，国内生产总值为22000亿元。