工程审计全套工作流程及底稿

＊＊公司建设工程竣工决算审计工作流程1、接受委托，签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员；2、收集竣工结算审计需要的资料,对已提交的资料应当进行登记，未提供的资料应及时督促建设单位收集整理；3、由项目负责人编制审计工作计划，包括：3。

1、审计组人员组成及分工，项目主审；3。

2、审计时间安排，包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间.3。

3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容；4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计:4。

1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘，并形成现场踏勘记录，必要时对关键点制作资料；4.2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿,审计底稿应当详实完整；4。

3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告,并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会.初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额。

存在需进一步求证落实的问题及处理意见；4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理,逐步核实认定,并填写审核结果定案表，由相关方签字确认；4.5、撰写审计报告，公司内部三级复核完成后征求委托单位意见；4.6、出具正式审计报告，一般审计项目审计报告5份，其中委托方2份,施工方1份，审计机关1份,存档1份；5、收集整理归档资料：5。

1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续;5.2、收集存档相关资料交办公室装订归档；6、编写审计费计算说明,催收审计费，原则上收回审计费用，资料归档后计提效益工资。

2017。

07。

审计工作流程
1、接受审计局下达任务
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2、发出审计通知及资料清单
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3、接收、收集资料查对资料齐全与否、须补充的资料按（工程项目
审计所需资料）资料清单交接单进行登记备案
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4、查阅资料，了解基本情况确定审计工作内容、对象及重点，形成
初步意见，制订审计工作计划方案
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5、审核资料发现问题，编排计划做现场勘察表（列工作计划及时间
安排、提交负责人）
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6、实地查勘现场，做现场勘查记录（对现场认真详细勘察及测量）
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7、形成审计初步意见交叉复核：针对疑问核查工程量、核查定额的套用、取费标准（收集汇总审计证据并编制审计工作底稿，审计证据
应有证据提供者签名或盖章）
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8、核对工程量召开定案会调研工程详情及材料价格、据实情调整造
价并如实记录
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9、汇报领导根据领导意见及审计要求（形成最终审计意见）
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10、财务审计
（前期：招标代理费、设计费、监理费、图纸审图费等支付情况）
（后期：工程款支付情况）
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11、出具审计征求意见报告
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12、再回访（后续审计）
对有争议、需要继续解决的问题，再次书面提交，由被审计单位组织召开四方会议解决，签字盖章确认
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13、办理定案编写审计报告书
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14、出具审计报告、整理装订结算书及资料
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15、征询客户反馈意见、
报告发放，结算资料返还（提前复印需要留档的结算资料）
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16、资料归档及单位内部办理资料移交存档证明。

工程施工科目审计底稿一、审计目的工程施工科目审计是指对工程施工项目中的各项科目进行核查和确认，以确定其准确性、合理性和合规性的审计活动。

审计的目的主要包括：1. 确认工程施工项目的各项费用开支是否符合合同规定，是否符合相关法律法规的要求；2. 确保工程施工项目中的各项支出符合公司的经营管理政策和规定，能够实现合理节约、规范施工和提高效益的目标；3. 发现工程施工中可能存在的违规行为和不当操作，及时采取措施纠正和改进，预防风险，保障项目的顺利实施。

二、审计范围工程施工科目审计范围主要包括以下几个方面：1. 合同管理：审计合同的签订、履行情况及相关费用支出是否符合合同约定；2. 费用支出：审计各项费用支出的凭证及相关资料，核实费用的真实性、合理性和合规性；3. 施工管理：审计施工工程的实际进度、质量状况及成本控制措施的执行情况；4. 财务管理：审计工程施工项目的资金使用情况、账务处理及相关报表的真实性和准确性；5. 风险管理：审计工程施工项目可能存在的风险隐患和改进措施的落实情况。

三、审计程序1. 制定审计计划：根据审计目的和范围，确定审计对象、审计时间、审计方法和审计程序，制定详细的审计计划；2. 收集资料：搜集工程施工项目的相关合同、凭证、资料、报表等，进行初步核查和整理；3. 开展现场调查：前往工程施工项目现场进行实地调查，了解实际情况，核实合同执行、施工进度、质量状况等情况；4. 核实费用支出：对工程施工项目的各项费用支出进行详细核查，核实费用的凭证真实性和合规性；5. 财务报表审计：对工程施工项目的相关财务报表进行审计，核实资金使用情况和账务处理的准确性；6. 风险评估：分析工程施工项目可能存在的风险隐患，制定相应的改进措施；7. 汇总审计结果：总结审计工作的结果，编制审计报告，提出审计意见和建议。

四、审计重点在工程施工科目审计中，需要重点关注以下几个方面：1. 合同履行情况：审计合同的签订、执行和支付情况，确认费用支出的合规性和合理性；2. 施工进度和质量：审计工程施工项目的实际进度和质量状况，确定施工过程中可能存在的问题和风险；3. 资金使用情况：审计工程施工项目的资金使用情况和账务处理，核实资金使用的准确性和合规性；4. 风险管理：审计工程施工项目可能存在的风险隐患和改进措施的实施情况，提出风险预警和建议。

工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。

以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。

一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。

2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。

3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。

4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。

5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。

6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。

二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。

2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。

3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。

4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。

5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。

6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。

7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。

三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。

3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。

4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。

5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。

工程审计工作流程及底稿工程审计是一项比较复杂的工作，需要专业的审计人员来完成。

工程审计分为前期准备、实地勘察、数据分析、发现问题、提出建议和编写审计报告等几个流程，下面我们具体介绍一下工程审计的工作流程及底稿。

一、前期准备这个步骤是最为重要的步骤之一，主要是审计人员们在认真学习审核的相关规范要求之后，充分了解审计客户的相关背景信息，以便最合适地执行工程审计计划。

具体来说，前期准备包括以下几个方面：1. 确认审计目标：审计人员需要明确审核的主要目的，在每个工程项目中寻找可能存在的问题，并制定相关的审计计划。

因此，在进入此步骤之前，审计人员应对该项目的文件和记录等工程项目资料进行全面的审核，并确定审计的可行性。

2. 制定审计计划：审计计划应包括审计任务的执行步骤、审计的重点、勘测点的选取和审计时间的规划等。

在制定审计计划时，应充分考虑通过和技术中心和其他技术部门的协作，在目标的筛选和审计方法的设计方面提供必要的帮助。

二、实地勘察实地勘察是工程审计中的重要步骤之一，主要是利用物理勘察、资料审查、样品分析等方法获取有关工程项目或企业的信息。

具体来说，实地勘察包括以下几个方面：1. 物理勘察：在实地访问过程中，应包括整个审核范围的实地勘查，以及与工作内容直接有关的地方，如红线、建筑结构、设备等的观察。

2. 资料审查：该内容主要是对各种工程项目资料的审核，以寻找各项数据或证据的来源，并针对他们进行追踪和讨论，以确定其质量和有效性。

3. 采样分析：审计人员会在执行任务的过程中采取必要的样品，进行分析研究，以确定工程项目的质量和可靠性。

三、数据分析数据分析是工程审计中不可缺少的步骤之一，他是为了发现问题及建议解决问题而采用的一种常规手段，该步骤的目的是对软硬件设备、费用投入、设备配置等进行彻底的检查和分析，从而找出项目中可能存在的问题，获取更多的客观证据，并对整个系统流程进行优化调整。

具体来说，数据分析核心内容如下：1. 工程项目文件资料的分析，包括了本次审计相关的各种资料和记录，采取细致的审查，了解每一条数据的来源和数据的真实性。

工程审计是什么？工程审计流程如何？工程审计是什么?工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收入和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。

审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。

工程审计包括两大类型：工程造价审计和竣工财务决算审计造价审计一般是对单项、单位工程的造价进行审核，其审计过程与乙方的决算编制过程基本相同，即按照工程量套定额。

这由造价工程师完成。

对于建设单位来说，由于造价审计只是审核单项、单位工程的合同造价，一个建设项目的总的支出是由很多单项、单位工程组成的，而且还有很多支出比如前期开发费用、工程管理杂费等是不需要造价审计的，所以还要有一个竣工财务决算审计，就是将造价工程师审定的，和未经造价工程师审核的所有支出加在一起，审查其是否有不合理支出，是否有挤占建设成本和计划外建设项目的现象等，来确定一个建设项目的总的造价。

这由注册会计师完成。

工程审计流程：一、资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。

二、审计准备1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、分管局长签发。

三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录;3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。

金融后援服务工程审计实施细则目录1、总则2、审计流程2.1一般流程2.2跟踪审计容2.3工程审计细则⑴制度建设、建立及执行审计⑵规划设计情况审计⑶合同管理审计⑷机构人员设置的审计⑸招投标管理审计⑹设备材料采购定价⑺工程现场管理审计⑻设计变更、洽商、签证及索赔⑼工程付款⑽验收情况⑾结算情况⑿实施后评价2.4专项审计流程2.4.1招投标审计2.4.2工程预算（/标底）审核；2.4.3工程结（/决）算审核；3、质量、信息档案管理4、附则1.总则1.1 为规项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民国审计法》,国家审计署《关于部审计工作的规定》,《中国部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。

1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。

1.3 工程审计容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项容。

具体审计侧重容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。

1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。

审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。

审计工作仅对审计期间审计围形成结论。

1.5 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。

工程合同审计底稿一、审计底稿标题页- 审计项目名称：XX工程项目合同审计- 审计单位名称：（填写贵公司或机构名称）- 审计时间范围：（填写审计开始至结束日期）- 制表人：（填写制表人姓名）- 审核人：（填写审核人姓名）- 批准人：（填写批准人姓名）二、审计目的和依据本次审计旨在通过对XX工程项目的合同执行情况进行全面审查，以确保合同条款得到恰当执行，项目资金使用合理，工程质量符合标准，以及发现潜在的风险和问题，提出改进建议，确保项目顺利完成。

审计依据包括但不限于《中华人民共和国民法典》、国家及地方有关工程建设的法律法规、行业标准、企业内部管理制度等。

三、审计内容1. 合同签订情况：检查合同签订程序是否规范，包括合同审批流程、签约双方资质审查、合同文本审核等。

2. 合同履行情况：审查合同约定的工作范围、质量标准、进度要求是否得到满足，变更管理是否合规，付款条件是否明确且按约执行。

3. 风险管理：评估合同中的风险分配是否合理，是否存在未预见的风险，以及采取的风险控制措施是否得当。

4. 争议解决机制：核查合同中的争议解决条款是否明晰，争议处理过程是否公正有效。

5. 相关文件资料：搜集并审查与合同执行相关的所有文件资料，如设计图纸、施工日志、验收记录等。

四、审计方法采用文件审查、现场调查、财务分析、访谈等多种方法相结合，确保审计结果的准确性和全面性。

五、审计发现在此部分详细记录审计过程中发现的问题，包括但不限于合同执行偏差、风险事件、违规操作、潜在纠纷等，并附上相应的证据材料。

六、审计结论与建议综合审计发现，对合同执行情况做出整体评价，并提出针对性的建议。

这些建议应具体可行，旨在帮助改善合同管理，降低项目风险，提升执行效率。

七、附件包括所有审计过程中参考和使用的相关资料，如合同副本、会议纪要、通信记录等。

八、签字页- 审计单位（盖章）- 负责人签字：- 日期：。