下载文档原格式
税务法知识问答50题1.税收的定义是什么？答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。
2.税收具有哪些特征？答：税收具有强制性、无偿性和固定性。
3.我国现行的税收法律体系主要包括哪些法律？答：我国现行税收法律体系主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》等。
4.什么是增值税？答：增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
5.增值税的纳税人分为哪几类？答：增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
6.一般纳税人的增值税税率有哪些？答：一般纳税人的增值税税率有13%、9%、6%等。
7.小规模纳税人的征收率是多少？答：小规模纳税人的征收率为3%，目前部分业务有优惠政策征收率为1%。
8.哪些进项税额可以从销项税额中抵扣？答：从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额等可以抵扣。
9.企业所得税的纳税人有哪些？答：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。
个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法。
10.企业所得税的税率是多少？答：企业所得税的税率一般为25%。
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
11.企业所得税的应纳税所得额如何计算？答：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
12.哪些支出可以在企业所得税税前扣除？答：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
《国际税收学》目录一、课程简介二、教学目标三、教学中需注意的问题四、教材与参考书目五、教学课时分配六、教学内容第一章国际税收导论第二章所得税的税收管辖权第三章国际重复征税及其解决方法第四章国际避税概论第五章国际避税方法第六章国际避税的主要防范措施第七章其他反避税法规与措施.第八章国际税收协定第九章税收优惠与吸引外资第十章商品课税的国际税收问题《国际税收学》教学大纲一、课程简介《国际税收学》是大学财政学专业的一门专业课程。
它是近几十年来出现的一门新学科。
它是随着国家间经济往来的发展和扩大而出现的。
它是国家之间由于征税引起的一系列税收活动，其本质反映了国家之间的税收分配关系。
它主要研究所得与财产收益的课说问题，涉及税收管辖权、国家重复征税、国际避税和逃税、国际税收协定等主要问题。
二、教学目标本课程的教学宗旨在于：要求学生学习、研究、了解和掌握国际税收基本知识、国际税收惯例和国际反避逃税等问题，并能面临全球经济一体化的态势，懂得妥善处理一些频繁出现的国际税收问题。
本课程教学时数共32课时。
三、教学中需注意的问题1、注意与相关课程的衔接。
国际税收学的先修课是财政学，后续课包括中国税制、外国税制；相关课程是预算会计、经济法、财务会计、财务管理等。
教学或学习中应注意本学科与上述学科的课程的相互衔接，以便更好地学习和掌握本门课程。
2、采用理论联系实际的教学方法。
国际税收学与实际生活有着密切的联系。
教学应密切联系实际，可采用案例教学、专题讨论等方法，必要时可以组织学生实习。
该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践，注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。
四、教材与参考书目授课教材：朱青（主编）：《国际税收》，中国人民大学出版社参考书目：1. 朱青（主编）：《国际税收》，中国人民大学出版社2. 董再平（主编），2013：《国际税收》，东北财大出版社3. 葛惟熹（主编）2007：《国际税收学》，中国财政经济出版社4. 黄衍电（著），2010：《国际税收》，经济科学出版社5. 王铁军，苑新丽（著），2009：《国际税收》，经济科学出版社6. 2012中国税收发展报告-中国国际税收发展战略研究,2013，中国税务出版社。
《国际税收》课程教学大纲一、基本信息编写依据：2018版本科人才培养方案课程名称（中英文）：国际税收In ternatio nal Tax课程编号：105212714学时学分：32/2理论学时与实践学时分配：32 : 0课程类别：专业课程课程性质：必修适用专业：国际经济与贸易专业开设学期：7先修课程：《国际贸易》、《国际经济学》开课单位：商学院二、课程教学目标《国际税收》是国际贸易本科类学生的专业选修课程。
本课程主要介绍国际税收有关基本概念及原理，包括导论、所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决办法、国际避税及反避税的概念与方法、国际税收协定、税收优惠与吸引外资以及商品课税的国际税收问题等。
国际税收并不是国际社会凭借一种超国家的政治权力取得收入的工具，不涉及国内税收以外的新的税种，因此本课程不注重于国内税收课程讲授过的税收的基本概念条款等的解释，而是着力介绍了其作为国家之间的税收关系在国与国的税收分配和税收协调过程中表现出的不同之处。
三、课程教学要求《国际税收学》是一门应用性很强的专业课程。
在教学过程中教师要培养学生专业素质：（1）使学生全面系统地理解和掌握国际税收的基本概念、基本理论和基本方法；（2）使学生了解国际贸易中的避税和反避税的方法；（3）使学生了解国际税收发展中出现的新问题及各国的主要做法。
同时，教师还要培养学生非专业素质：（1 ）理性人的思维及行为方式；（2）严谨细致的作风；（3）国际法及国际运营的思维；（4）要增加案例教学和课堂讨论的比重，要突出典型案例的剖析和归纳，同时安排必要的作业，以巩固教学效果；（5）适度开展课外阅读，积极引导学生在阅读的基础上，理解国际税收的相关政策。
对于学生必须按照开发内化教学模式，落实预习、练习和复习的每一个环节，要适应该课程应用性强的特点，积极配合教师的教学，掌握国际税收的基本原理，为今后的工作打下坚实基础。
四、教学内容及学时分配（二）教学内容第一单元国际税收导论【单元教学目标】1•了解开放经济下国际税收现象背后所隐含的国与国之间的税收关系、国际税收的含义和本质；2•掌握商品课税对国际贸易的影响、所得课税对国际投资的影响、国际税收关系的发展趋势【单元教学要求】在本单元教学过程中，通过课堂讲授和案例讨论，使学生能了解开放经济下国际税收现象背后所隐含的国与国之间的税收关系、国际税收的含义和本质；通过组织学生课堂讨论，使学生掌握商品课税对国际贸易的影响、所得课税对国际投资的影响、国际税收关系的发展趋势。
第一章测试1.国际税收是一个（）。
A:历史范围B:经济范畴C:社会范畴D:制度范畴答案:C2.国际税收是关于（）。
A:对某些外国税制所进行的比较研究B:发生在国家之间的一切税务关系C:发生在国家之间的税收分配关系D:本国税制中有关涉外的部分答案:C3.下列税种中属于国际税收研究范围的有（）。
A:遗产税B:个人所得税C:房产税D:公司所得税答案:ABD4.下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
A:前者属于上层建筑，后者属于经济基础B:前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税C:前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系D:前者不涉及国家间的税收利益分配，后者涉及国家间的财权利益分配答案:ABCD5.国际税收有其独立的税收要素。
（）A:对B:错答案:B6.国际税收是指各国税制中有关涉外的部分。
（）A:错B:对答案:A第二章测试1.一居住在英国3年的美国公民仅有来自中国的收入，则他应该（）。
A:既向中国纳税又向英国纳税，同时还向美国纳税B:只向英国纳税C:只向美国纳税D:只向中国纳税答案:A2.对于同时具有两个国家居民身份且在其中任何一国都无永久性住所的跨国自然人的最终居民身份的判定，税收协定所规定的首要标准是（）。
A:重要利益中心B:永久性住所C:习惯性居所D:国籍答案:C3.下列所得中，属于投资所得的有（）。
A:股息B:转让不动产的价值C:特许权使用费D:利息答案:ACD4.下列税收管辖权中，属于基本的税收管辖权的有（）。
A:居住管辖权B:地域管辖权C:公民管辖权D:行政管辖权答案:AB5.目前我国确定跨国自然人居民身份时对居住期限规定为一年。
（）A:错B:对答案:A6.扩大居民管辖权实施范围而限制收入来源地管辖权实施范围,对发达国家有利。
（）A:错B:对答案:B第三章测试1.国际重复征税产生的最主要原因是（）。
A:各国所得税制的普遍化B:居民管辖权与收入来源地管辖权的交叉重叠C:收入来源地管辖权之间的交叉重叠D:居民管辖权与居民管辖权之间的交叉重叠答案:B2.下列方法中，以承认收入来源地管辖权优先地位为前提避免国际双重征税的是（）。
国家留学基金委申请时间为体现对在外自费留学人员的关心，促进优秀人才成长，国家设立了国家留学基金委员会，那国家留学基金委奖学金申请、录取的时间是什么时候呢?下面是店铺为大家整理关于国家留学基金委奖学金申请、录取的时间及相关内容，希望对大家有帮助!国家留学基金委奖学金申请、录取的时间1.国家公派高级研究学者、访问学者、博士后项目：1月5日-15日申请，3月下旬公布录取结果。
2.国家建设高水平大学公派研究生项目：3月20日-4月5日申请，5月公布录取结果(部分中外合作协议/项目需与外方合作院校/机构确认录取结果，公布时间略晚)。
3.国家公派硕士研究生项目：3月20日-4月5日申请，5月公布录取结果。
4.优秀本科生国际交流项目：项目申请时间：2016年11月15日-25日;人选申报时间：第一批2017年4月21日-5月5日申请，5月公布录取结果;第二批2017年9月20日-30日申请，10月公布录取结果。
5.青年骨干教师出国研修项目：所在单位或个人合作渠道4月1日-15日申请，5月公布录取结果;高等教育行政管理人员出国研修项目9月1日-10日申请，10月公布录取结果。
6.地方和行业部门合作项目：①西部地区人才培养特别项目及地方合作项目：4月1日-15日申请，7月公布录取结果。
②与行业部门合作项目按照相应项目规定施行。
7.国际区域问题研究及外语高层次人才培养项目：3月20日-30日申请，5月公布录取结果。
政府互换奖学金项目根据相应项目规定施行。
8.艺术类人才培养特别项目：3月20日-4月5日申请，5月公布录取结果。
9.国外合作项目根据相应项目规定施行。
.国家留学基金委奖学金选派人次分布1.国家公派高级研究学者、访问学者、博士后项目计划选派3500人。
选派类别包括高级研究学者、访问学者和博士后。
2.国家建设高水平大学公派研究生项目计划选派9500人，选派类别包括赴国外攻读博士学位研究生和联合培养博士生;博士生导师短期出国交流项目计划选派500人，选派类别为高级研究学者。
中外合作办学项目税收专业摘要：1.中外合作办学项目的概述2.税收专业的介绍3.中外合作办学项目对税收专业的影响4.我国税收专业的中外合作办学项目案例5.税收专业中外合作办学项目的优势与挑战正文：一、中外合作办学项目的概述中外合作办学项目是指在我国境内，由中外双方教育机构共同举办的教育项目。
这种办学模式有利于引进国外优质教育资源，为我国学生提供更多样化的教育选择。
同时，中外合作办学项目也有助于推动我国教育改革和创新，提高我国教育在国际上的地位和影响力。
二、税收专业的介绍税收专业是一门研究税收理论与实务的学科，涉及税收制度、税收政策、税收筹划、税收征管等方面。
税收专业旨在培养具备税收理论知识和实际操作能力的专业人才，为我国税收事业和社会经济发展提供人才支持。
三、中外合作办学项目对税收专业的影响1.提高教学质量：中外合作办学项目可以引进国外先进的教学理念、方法和资源，有利于提高税收专业的教学质量。
2.拓宽学术视野：中外合作办学项目有利于学生接触到国际税收领域的前沿动态，拓宽学术视野，提高国际竞争力。
3.增加实践机会：中外合作办学项目可以为学生提供实习、实训等实践机会，提高学生的实际操作能力和就业竞争力。
4.促进教育改革：中外合作办学项目可以为我国税收教育改革提供借鉴和参考，推动税收教育向国际化、现代化方向发展。
四、我国税收专业的中外合作办学项目案例例如，某高校与国外知名大学合作举办的税收专业硕士项目，引进国外优质课程资源，采用双语教学，为学生提供国际化的税收专业教育。
五、税收专业中外合作办学项目的优势与挑战1.优势：（1）引进国外优质教育资源，提高教学质量。
（2）拓宽学术视野，提高学生的国际竞争力。
（3）增加实践机会，提高学生的实际操作能力和就业竞争力。
（4）促进教育改革，推动税收教育向国际化、现代化方向发展。
2.挑战：（1）中外合作办学项目的管理与监管需要加强。
（2）引进国外资源与本土教育特色的融合需要不断探索。
所得税申报截止日期必须知道的时间节点所得税申报是每个纳税人都需要关注和履行的义务。
准确了解所得税申报截止日期对于个人和企业来说至关重要，以避免因逾期申报而产生的罚款和不必要的麻烦。
本文将介绍所得税申报的相关时间节点，帮助读者掌握必要的信息。
1. 年度所得税申报截止日期根据税法规定，个人和企业年度所得税申报截止日期一般是次年的3月底，具体截止日期可能会根据各地的税务政策而有所不同。
纳税人需要在截止日期之前完成年度所得税的申报和缴纳，以确保遵守法律规定并避免罚款。
2. 月度（季度）所得税申报截止日期除了年度所得税申报外，个人和企业还需要按照税法规定，按时申报和缴纳月度或季度所得税。
具体的截止日期根据税务局的规定来确定，纳税人应该准确了解自己需要申报的时间节点，并及时履行义务。
3. 预缴所得税申报截止日期在某些情况下，纳税人需要提前预缴所得税。
预缴所得税是根据纳税人企业或个人预估的全年纳税额在年度内提前缴纳的一种方式。
预缴所得税的截止日期一般是每月的15日，纳税人需要在每个截止日期前准确计算并缴纳相应的预缴税款。
4. 特殊情况下的申报截止日期在某些特殊情况下，税务局会对申报截止日期进行调整。
比如，自然灾害、突发公共事件等不可抗力因素可能导致税务局变更申报截止日期，纳税人需要密切关注税务部门的通知，以获取最新的申报截止日期信息。
总结：准确了解所得税申报截止日期对于个人和企业来说至关重要。
年度所得税申报截止日期一般是次年的3月底，具体截止日期可能会受地区差异影响。
此外，还有月度（季度）所得税申报和预缴所得税申报等时间节点需要关注。
在特殊情况下，申报截止日期可能会有所调整，纳税人需要及时关注税务部门的通知。
遵守申报截止日期，确保按时申报和缴纳所得税，是每个纳税人的责任和义务。
2023山东春季高考财税本科计划摘要：一、引言二、2023 山东春季高考财税本科计划概述三、计划招生专业与名额四、报考条件与要求五、考试科目与时间安排六、录取原则与程序七、就业前景与方向八、总结正文：一、引言随着我国经济的快速发展，财税行业在国民经济中的地位日益重要，对财税专业人才的需求也不断增加。
为了培养高素质的财税人才，山东省教育厅在2023 年春季高考中继续设立财税本科计划，为有志于从事财税工作的考生提供更多机会。
本文将对2023 山东春季高考财税本科计划进行详细介绍。
二、2023 山东春季高考财税本科计划概述2023 山东春季高考财税本科计划旨在选拔具有一定财税基础知识和实践能力、综合素质较高的学生，培养具备较高财税理论水平和实际操作能力的应用型财税人才。
三、计划招生专业与名额2023 山东春季高考财税本科计划涵盖多个财税相关专业，包括财政学、税收学、会计学等。
各高校根据实际情况分配招生名额，具体名额将在招生计划书中公布。
四、报考条件与要求报考2023 山东春季高考财税本科计划的考生需满足以下条件：1.具有山东省户籍或学籍；2.遵守中华人民共和国宪法和法律；3.身心健康，符合专业录取要求；4.参加2023 年山东春季高考，并达到相关录取分数线。
五、考试科目与时间安排2023 山东春季高考财税本科计划的考试科目包括语文、数学、英语、物理、化学、生物、政治、历史、地理等。
具体考试时间安排以山东省教育招生考试院公布为准。
六、录取原则与程序1.按照考生春季高考成绩从高分到低分排序，依次录取；2.专业录取时，根据考生所报专业志愿，按照分数优先原则进行；3.录取名单将在山东省教育招生考试院官网公示，接受社会监督；4.发放录取通知书，完成录取工作。
七、就业前景与方向财税专业毕业生在就业市场上具有较高的需求。
毕业生可在财政、税务、审计、会计、金融等领域的政府部门、企事业单位、社会团体等从事财税管理、政策研究、税收筹划、财务核算等工作。
江西财经大学本科国际税收课程简介
中文名称：国际税收
英文名称：International Taxation
开课学院：财税与公共管理学院
课程代码：01152
学分：2
开课学期：专业课
预修课程：财政学、税法（中国税制）
课程类别：专业必修课
内容简介：国际税收是研究各国政府为协调对跨国纳税人的稽征管理，跨国征税对象的重叠交叉课征和各自的涉外税收负担政策等方面所采取的单边、双边和多边措施，以及由此而发生的各国政府同其他国家政府之间税收分配关系的准则和规范。
国际税收研究的主要内容有：1、税收管辖权的协调与国际双重征税的避免；2、纳税人交叉和征税对象交叉的协调管理与调整分配；3、国际避税和逃税的防止；4、国际税收协定。
讲授的核心内容是国际双重征税如何产生及免除以及国际避税与反避税。
留学申请时间线英国留学2024年6月-2024年9月（中旬）开始准备申请材料，特别是个人陈述，简历这些比较花费时间的材料；2024年9月-2024年12月递交网申，完善申请材料，开成绩单及在读证明，雅思最好也在这个时间点完成；2025年1月-2025年2月学校一般会在4周-12周出结果，没有毕业的同学或者雅思还没有考到直录的同学，发的都是有条件录取，所以同学们要看清楚学校发无条件录取offer的要求，在截止时间内提交；2025年2月-2025年3月这个时间基本上大学陆陆续续都发了申请了，同学们可以根据自己的情况选择自己想要去的学校，同时如果雅思没有达到要求，可以继续考；2025年3月-2025年4月如果同学们还没有达到雅思直录要求，可以考虑申请相应的语言班；另外同学要开始存签证保证金；2025年4月-2025年7月申请宿舍，拿到最终的毕业证，学位证，成绩单就可以跟学校申请无条件录取，申请CAS,申请签证；2025年9月准备出发去英国，开始留学之旅。
美国留学2024年6月-2024年9月申请材料的准备，软硬件背景提升，美国的大学是不可以拿到offer后补语言成绩的，也会更加看中标化成绩和软背景；硬件提升包括：GPA, 语言以及GMAT/GRE成绩；软件提升包括：实习经历，科研，比赛等；2024年9月-2024年10月完善申请材料，特别是个人陈述，推荐信，简历这些材料。
开成绩单及在读证明等；2024年10月-2024年12月（圣诞节前）递交申请，美国大学的各个专业/项目基本上会在10月份之后陆续地开放网申系统；2025年1月-2025年4月这段时间，基本就是等待，许多项目官网会有明确发offer的时间，或者审理周期，认真查看，到了规定日期再登录查看结果即可；2025年4月-2025年5月拿到offer之后，根据自身的情况尽早确定入学院校了。
根据学校的指导准备I20申请材料，按照学校要求递交，等待学校签发的I20；2025年4月-2025年7月拿到I20后，就可以准备签证申请；2025年9月准备出发去美国，开始留学之旅。
加拿大留学生报税流程须知加拿大留学生报税解析实际上，国际留学生可以享受同加拿大本国学生及移民学生一样的退税待遇。
加拿大税务局规定，只要在加拿大居住超过183天的人都需要或者应该报税。
收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人则能得到退税。
留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税。
由于没有收入，通常会得到一定程度的退税。
%那么，留学生报税可以得到哪些补贴?报税时需要注意哪些方面呢?*就此作一详解。
留学生报税可以得到的补贴或退税1、货劳税/统一销售税补贴关于这一条税务局的官方解释如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helps individuals and families with low and modest incomes offset all or part of the GST or HST that they pay。
意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。
请注意，这一部分补贴是免税的。
通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。
联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。
条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。
因此该项补贴也被称为“落地税”。
值得注意的是这项补贴即使您有权得到，您仍须申请。
如不申请，政府不会主动付给您这项补贴。
所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。
2、住房补贴符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。
国际税收专业本科培养方案
本科阶段主要培养学生在国际税收领域具备扎实的理论基础和实践能力。
具体培养方案如下：
一、专业核心课程：
1.税法基础：介绍国际税收基本原理和概念，包括税收法律体系、税收主体和对象等内容。
2.国际税收原理：学习国际税收制度、税收规范和税收政策，包括跨国税收规则、避税与反避税等内容。
3.税收会计：了解税收会计原理和方法，学习纳税申报和税收筹划等技巧。
4.税收管理：培养学生税收管理能力，包括税收审核、税收征收和税务稽查等方面的知识。
5.国际税收案例分析：通过案例分析，让学生理解国际税收实践中的问题和挑战，培养解决问题的能力。
二、实践环节：
1.实习：要求学生到企事业单位或税务部门进行实习，亲身参与税务工作，提升实践能力。
2.校外实践：组织学生参加国际税收研讨会、学术讲座等活动，扩展视野，增长经验。
三、选修课程：
1.国际税收规划：学习如何在国际税收环境下进行合理的税务筹划。
2.国际税收法律：介绍国际税收法律法规和国际税收合同等内容。
3.税收稽查与执法：了解税收稽查的方法和技巧，学习税收执法的基本原理和程序。
四、毕业论文：
要求学生在毕业前选择一个国际税收相关的课题进行调研和论文撰写，培养学术研究能力和问题解决能力。
五、其他要求：
1.语言能力：要求学生具备良好的英语听说读写能力，能够阅读和理解国际税收相关的文献。
2.计算机应用能力：培养学生熟练使用税务软件和数据处理工具的能力。
以上是一个典型的国际税收专业本科培养方案，具体可根据实际情况进行调整和完善。
