智慧树知到《国际税收网链上的舞者》2019章节测试答案

智慧树,知到《税务筹划》章节测试答案【完整】智慧树，知到《税务筹划》章节测试答案【完整】第一章单元测试1、多选题：按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。

选项：A:企业设立中的纳税筹划B:企业生产经营过程中的纳税筹划C:企业经营成果分配中的纳税筹划D:企业投资决策中的纳税筹划答案: 【企业设立中的纳税筹划;企业生产经营过程中的纳税筹划;企业经营成果分配中的纳税筹划;企业投资决策中的纳税筹划】2、多选题：下列关于税收筹划中偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质的说法中,正确的是( )。

选项：A:税收筹划的基本特点之一是合法性,而偷税、逃税、抗税,骗税等则是违反税法的B:抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为,与之不同的是,税收筹划采取的手段是非暴力性的C:偷税具有故意性,欺诈性,是一种违法行为,应该受到处罚D:骗税是指纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧,通过对经营及财务活动的精心安排,以期达到纳税负担最小的经济行为E:逃税与偷税有共性,即都有欺诈性,隐蔽性,都是违反税法的行为答案: 【税收筹划的基本特点之一是合法性,而偷税、逃税、抗税,骗税等则是违反税法的;偷税具有故意性,欺诈性,是一种违法行为,应该受到处罚;逃税与偷税有共性,即都有欺诈性,隐蔽性,都是违反税法的行为】3、判断题：企业税收筹划必须在纳税义务发生之后,通过对企业生产经营活动过程的规划与控制来进行。

（）选项：A:对B:错答案: 【错】4、判断题：税收筹划是纳税人对其资产,收益的维护,属于纳税人应尽的一项基本义务。

（）选项：A:错B:对答案: 【错】5、判断题：各国税制中都有较多的减免税优惠,这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。

（）选项：A:错B:对答案: 【对】第二章单元测试1、单选题：在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）。

选项：A:代扣代缴义务人B:实际负税人C:法人D:代收代缴义务人答案: 【实际负税人】2、单选题：就所得税处理中的费用扣除问题,从税收筹划的角度看,下列做法不利于企业获得税收利益的是( )。

税法智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.下列权利中作为国家征税依据的是（）。

答案:政治权力2.下列关于税收和税法的描述，正确的是（）。

答案:税收本质上是一种分配关系3.下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。

答案:代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一4.纳税人通过转让定价减少计税所得，税务机关有权重新估定计税价格，并据以计算应纳税额，体现了税法基本原则中的（）。

答案:实质课税原则5.下列税法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

答案:税目6.下列各项税收法律法规中，属于部门规章的是（）。

答案:《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》7.税收立法程序是税收立法活动中必遵循的法定步骤，目前我国税收立法程序经过的主要阶段有（）。

答案:公布阶段;通过阶段;审议阶段;提议阶段8.下列各项中，属于我国现行税法的有（）。

答案:企业所得税法;进出口关税条例9.下列税种中属于中央政府与地方政府共享收入的是（）。

答案:个人所得税10.下列各项中属于纳税人权利的有（）。

答案:对税务机关作出的决定，享有陈述权、申辩权;要求税务机关保护商业秘密;依法申请减免税权;有权控告和检举税务机关、税务人员违法违纪行为11.税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。

（）答案:对12.我国目前已经制定税收基本法，出台了中央与地方共享税条例。

（）答案:错13.税率是对征税对象的征收比例或征收额度。

税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志，体现征税深度。

（）答案:对14.对同一事项两部法律分别有一般和特别规定时，特别规定的效力低于一般规定的效力。

（）答案:错15.税收法律关系的产生、变更与消灭必须有能够引起税收法律关系产生、变更或消灭的客观情况，也就是由税收法律事实来决定。

（）答案:对第二章测试1.从2020年1月1日起，下列关于财政补贴增值税政策说法正确的是（）。

国家开放大学智慧树知到“形考”《纳税基础与实务》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。

()A.正确B.错误2.现行房产税的征税范围包含农村。

()A.正确B.错误3.关税的征收主体是()。

A.财政部B.国家C.海关D.国家税务局4.某金融企业2017年利润总额为2000万元，营业外支出账户中列支的通过公益性社会团体向受灾地区捐赠60万元，向红十字事业捐赠20万元，假设其余项目会计与税法一致，该企业2017年应缴纳企业所得税()万元。

A.440B.660C.500D.4605.居民企业通过公益性社会团体对外捐赠，捐赠额不超过会计利润的15%可以在企业所得税前扣除。

()A.对B.错6.消费税的纳税人的具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定为()日为一个纳税期限。

A.5B.3C.1D.157.农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

()A.正确B.错误8.企业所得税年度汇算清缴的起止时间是次年的1月1日起至3月31日止。

()A.对B.错9.下列应税消费品中适用税率为30%的是()。

A.雪茄烟B.珠宝玉石C.烟丝D.白酒10.根据企业所得税法的规定，依法在在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是()。

A.本国企业B.非居民企业C.外国企业D.居民企业11.会计核算体系健全、能正确计算盈亏、依法办理纳税申报的居民企业，应按()方式征收企业所得税。

A.核定应税所得率B.核定征收C.核定应纳所得税额D.查账征收12.企业进口物资交纳的消费税应根据销售对象的不同分别计入该项物资的成本或应交税费-应交消费税。

()A.对B.错13.纳税人销售服务、无形资产以及增值电信服务，除另有规定外，税率为6%。

()A.对B.错14.下列不属于生活服务项目的是()。

A.娱乐服务B.餐饮服务C.旅游服务D.打印服务15.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可以实行加成征收计算缴纳个人所得税的是()。

第一章国际税收导论一、术语解释1．国际税收2．涉外税收3．财政降格4．区域国际经济一体化5．恶性税收竞争二、填空题1．个人所得税制按照课征方法不同可以分为:分类所得税制、综合所得税制以及。

2．按照课税对象的不同，税收可大致分为：商品课税、-和财产课税三大类。

3．销售税有多种课征形式,在产制、批发、零售三个环节中选择某一环节课税的，称为。

4．根据商品在国境上的流通方向不同,可将关税分为：、出口税和过境税。

三、判断题(若错,请予以更正）1．欧盟的“自有财源”从本质上看，是强加在成员国政府上的税收收入。

2．一国对跨国纳税人课征的税收属于国际税收的范畴。

3．一般情况下,一国的国境与关境不是一致的。

4．销售税是仅以销售商品为课征对象的一个税种。

5．预提税是按预提方式对支付的所得课征的一个独立税种。

6．国际税收关系的发展趋势在商品课税领域的体现是：关税和增值税的协调是商品课税国际协调的核心内容.7．没有区域性国际税收协调就没有区域国际经济的一体化。

8．一国为吸引外资而实施较低的税率也是恶性税收竞争的一种形式。

四、选择题1．国际税收的本质是（）。

A．涉外税收B。

对外国居民征税C．国家之间的税收关系 D. 国际组织对各国居民征税2．20世纪80年代中期，发生在西方国家的大规模降税浪潮实质上是（）。

A．税负过重的必然结果B。

美国减税政策的国际延伸C．促进国际贸易的客观需要D。

税收国际竞争的具体体现3．1991年,北欧的挪威，瑞典,芬兰，丹麦和冰岛5国就加强税收征管方面合作问题签订了：（)。

A．《同期税务稽查协议范本》 B.《税收管理互助多边条约》C．《税务互助多边条约》 D. UN范本4．( ）是重商主义时代最著名的贸易协定，也是关税国际协调活动的开端。

A．《梅屈恩协定》B.《科布登—谢瓦利埃条约》C．《税务互助多边条约》D。

《关税及贸易总协定》五、问答题1．所得课税对国际投资的影响怎样?2．如何理解所得税的国际竞争?3．为什么说涉外税收不等同于国际税收?4．从税制设计来看,增值税是否存在国际重复征税问题，如何解决?第二章所得税的税收管辖权一、术语解释1．税收管辖权2．属地原则3．属人原则4．常设机构5．实际所得原则6．引力原则7．无限纳税义务8．有限纳税义务9. 推迟课税二、填空题1．一国要对来源于本国境内的所得行使征税权，这是所得税三种税收管辖权中的。

中国地质大学智慧树知到“工商管理”《国际税收》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列船舶中，免征船舶吨税的有()。

A、非机动船舶(不含非机动驳船)B、捕捞、养殖渔船C、依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的船舶D、自境外以购买方式取得船舶所有权的初次进口到港的空载船舶2.下列关于一般收入的确认的说法不正确的有()。

A、企业销售商品、产品、原材料耗品以及其他存货取得的收入属于销售货物收入B、企业销售包装物、低值易耗品取得的收入不属于销售货物收入C、纳税人以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入D、纳税人以非货币形式取得的收入，应当按照账面价值确定收入3.下列各项中，应按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税的有()。

A、以合伙企业名义对外投资分回利息B、个人取得的国债转让所得C、个人独资企业业主用企业资金进行个人消费部分D、职工以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的股息、红利4.税务机关派出人员在进行检查时，必须出示税务检查证和税务检查通知书。

()T、对F、错5.按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年。

()T、对F、错6.下列应税消费品中从量征收消费税的有()。

A、啤酒B、黄酒C、汽油D、葡萄酒7.根据增值税的相关规定，下列可以按照销售净额作为销售额计算增值税的是()。

A、以旧换新方式销售彩电，扣除旧彩电价值后的销售净额B、还本销售方式销售货物的，减除还本支出后的销售净额C、采取销售折扣方式销售货物的，减除折扣额后的销售净额D、采取折扣销售方式销售货物的，在同一张发票的金额栏分别注明销售额和折扣额的，扣除折扣额后的销售净额8.增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。

()T、对F、错9.个人取得的下列所得中，适用按年征收个人所得税的是()。

A、经营家庭旅馆取得的所得B、将房产以年租的方式取得的租金所得C、转让房产取得的所得D、转让持有期满一年多的股票取得的所得10.下列表述中，符合契税特点及立法原则的有()。

知到智慧树国际税收单元测试答案第一章单元测试1、国际税收是一个（）。

A:经济范畴B:历史范围C:社会范畴D:制度范畴答案:【社会范畴】2、国际税收是关于（）。

A:发生在国家之间的一切税务关系B:本国税制中有关涉外的部分C:发生在国家之间的税收分配关系D:对某些外国税制所进行的比较研究答案:【发生在国家之间的税收分配关系】3、下列税种中属于国际税收研究范围的有（）。

A:房产税B:公司所得税C:个人所得税D:遗产税答案:【公司所得税个人所得税遗产税】4、下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。

A:前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B:前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税C:前者不涉及国家间的税收利益分配，后者涉及国家间的财权利益分配D:前者属于上层建筑，后者属于经济基础答案:【前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税前者不涉及国家间的税收利益分配，后者涉及国家间的财权利益分配前者属于上层建筑，后者属于经济基础】5、国际税收有其独立的税收要素。

（）A:对B:错答案:【错】6、国际税收是指各国税制中有关涉外的部分。

（）A:对B:错答案:【错】第二章单元测试1、一居住在英国3年的美国公民仅有来自中国的收入，则他应该（）。

A:只向英国纳税B:只向美国纳税C:只向中国纳税D:既向中国纳税又向英国纳税，同时还向美国纳税答案:【既向中国纳税又向英国纳税，同时还向美国纳税】2、对于同时具有两个国家居民身份且在其中任何一国都无永久性住所的跨国自然人的最终居民身份的判定，税收协定所规定的首要标准是（）。

A:永久性住所B:重要利益中心C:国籍D:习惯性居所答案:【习惯性居所】3、下列所得中，属于投资所得的有（）。

A:股息B:转让不动产的价值C:利息D:特许权使用费答案:【股息利息特许权使用费】4、下列税收管辖权中，属于基本的税收管辖权的有（）。

智慧树知到《税务会计学》章节测试答案智慧树知到《税务会计学》章节测试答案第一章1、强制性指的是国家凭借政治权力，依照法律所进行的强制征收，任何纳税人都必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。

因此，强制性是核心。

（）A.对B.错答案: 错2、强制性、无偿性、平等性，这三个特性是区别于税与非税的根本标志。

( ）A.对B.错答案: 错3、按性质和作用来分，商品和劳务税包括（）。

A.企业所得税B.增值税C.消费税D.关税答案: 增值税,消费税,关税4、目前，占我国税收总收入比重最大的一个税种是（）。

A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.消费税答案: 增值税5、下列税种中，已经实现立法的是（）。

A.环境保护税B.烟叶税C.个人所得税D.增值税答案: 环境保护税,烟叶税,个人所得税6、现代企业会计是以税务会计为核心，以财务会计和管理会计为两翼的企业会计体系。

A.对B.错答案: 错7、税务会计模式可以分为非立法模式和立法模式两种。

A.对B.错答案: 对8、我国税务会计目前适用的是财税混合模式。

A.对B.错答案: 对9、财税分离会计模式下，会计信息质量较高。

A.对B.错答案: 对10、下列哪项法律法规对增值税的账务处理做出全面、系统的规范。

（）A.财会[2016]22号文B.财税[2016]22号文C.财税[2016]36号文D.财税[2019]39号文答案: 财会[2016]22号文第二章1、税款抵扣机制是增值税的灵魂和核心。

（）A.对B.错答案: 对2、1994年，我国工商税制大改革，增值税范围扩大到所有货物和加工修理修配劳务，而且实行的是消费型增值税。

（）A.对B.错答案: 错3、《从增值税到税收法典》这本书的作者是( )。

A.莫里斯.洛雷B.汗青父C.本杰明.富兰克林D.亚当.斯密答案: 汗青父。

税收基础知到章节测试答案智慧树2023年最新寿光市职业教育中心学校项目一测试1.税收，也称为国家税收，是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照（）所规定的标准和程序，参与国民收人分配，强制地、无偿地取得财政收人的一种方式。

参考答案:法律2.在税收的特征中，（）是税收这种特殊分配手段本质的体现。

参考答案:无偿性3.（）又称税基，是计算税款的依据。

参考答案:计税依据4.税收具有（）的职能作用。

参考答案:监督经济活动;调控经济运行;调节收入分配;组织财政收入5.我国现行的税率形式主要有（）。

参考答案:累进税率;比例税率;定额税率6.我国现行的纳税期限有（）。

参考答案:按期纳税;按年计征，分期预缴;按次纳税7.税收决定经济，经济反作用于税收。

（）参考答案:错8.税收和行政规费的主要区别在于是否专款专用。

（）参考答案:错9.纳税人即负税人。

（）参考答案:错10.按期纳税的间隔期分为1日、5日、10日、15日和1个月。

（）参考答案:错项目二测试1.下列不属于视同销售行为的是（）。

参考答案:自产的货物发生非正常损失2.纳税人销售不动产适用的增值税税率为（）。

参考答案:9%3.纳税人采取分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务发生时间为（）。

参考答案:合同约定的收款日期4.纳税人进口货物，应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起（）内缴纳增值税税款。

参考答案:15日5.下列业务中，按规定应征收增值税的是（）。

参考答案:电信服务;金融服务;汽车修理业务;建筑服务6.下列关于增值税小规模纳税人说法正确的有（）。

参考答案:小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请认定为一般纳税人;小规模纳税人增值税征收率目前为3%;小规模纳税人销售货物、劳务、服务等，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额7.一般作为增值税进项税额抵扣凭证的有（）。

参考答案:农产品收购发票;增值税专用发票;海关进口增值税专用缴款书8.采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，同时可以扣减旧货物的收购价格。

纳税实务智慧树知到课后章节答案2023年下哈尔滨金融学院哈尔滨金融学院第一章测试1.一般认为，税收是国家凭借（）参与社会产品的分配。

A:经济权力B:财产权力C:政治权力D:所有者权力答案:政治权力2.税收的分配对象是（）。

A:公民和法人B:履行了纳税义务的人C:全部利润D:社会产品或国民收入答案:社会产品或国民收入3.引起税收法律关系的前提条件是（）。

A:税收法律事实B:权力主体C:税法D:权力客体答案:税法4.税目是征税对象的具体项目，以下关于税目的说法正确的是（）。

A:税目具体规定一个税种的征税范围，体现征税的广度B:税目具体规定一个税种的税收负担，体现征税的深度C:税目具体规定一个税种的征税范围，体现征税的深度D:税目具体规定一个税种的税收负担，体现征税的广度答案:税目具体规定一个税种的征税范围，体现征税的广度5.一般认为，税收的形式特征包括（）。

A:无偿性B:强制性C:固定性D:广泛性答案:无偿性;强制性;固定性6.税收按其能否转嫁分为（）。

A:直接税B:间接税C:价外税D:价内税答案:直接税;间接税7.国家征税的依据是国家财产所有权。

（）A:对 B:错答案:错8.国家征税的目的是为了满足社会公共需要。

（）A:对 B:错答案:对9.税收与税法密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。

（）A:对 B:错答案:对10.税收法律关系的产生、变更或消灭，是由税法的制定、变更或废止所决定的。

（）A:错 B:对答案:错第二章测试1.自2018年5月1日起，统一增值税小规模纳税人标准，即增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额为（）。

A:400万元及以下B:600万元及以下C:300万余及以下D:500万元及以下答案:500万元及以下2.2019年4月1日起，下列项目适用13%税率的有（）。

A:苗圃销售自种花卉B:印刷厂自行购买纸张印刷图书C:食品厂加工速冻水饺销售D:果品公司批发水果答案:食品厂加工速冻水饺销售3.企业将购买的货物用于（）项目，其进项税额准予抵扣。

国际税收基础知识单选题100道及答案解析1. 国际税收的本质是（）A. 国家之间的税收分配关系B. 国际组织与国家之间的税收分配关系C. 企业与企业之间的税收分配关系D. 个人与个人之间的税收分配关系答案：A解析：国际税收的本质是国家之间的税收分配关系。

2. 下列不属于国际税收研究范围的是（）A. 所得税B. 财产税C. 资源税D. 关税答案：D解析：关税通常不属于国际税收的研究范围，国际税收主要研究所得税和财产税等直接税。

3. 国际重复征税产生的根本原因是（）A. 各国税收管辖权的交叉B. 各国税收制度的差异C. 经济全球化D. 跨国公司的发展答案：A解析：各国税收管辖权的交叉是国际重复征税产生的根本原因。

4. 避免国际重复征税的基本方法不包括（）A. 免税法B. 扣除法C. 低税法D. 加成法答案：D解析：加成法不是避免国际重复征税的基本方法，免税法、扣除法和低税法是常见的方法。

5. 居住国政府对其居民在非居住国得到税收优惠的那部分所得税，视同已纳税额而给予抵免，不再按本国税法规定补征，这属于（）A. 直接抵免B. 间接抵免C. 税收饶让D. 税收豁免答案：C解析：这属于税收饶让。

6. 判定自然人居民身份的标准不包括（）A. 住所标准B. 时间标准C. 意愿标准D. 籍贯标准答案：D解析：判定自然人居民身份的标准通常包括住所标准、时间标准和意愿标准，籍贯标准不在其中。

7. 判定法人居民身份的标准不包括（）A. 注册地标准B. 管理机构所在地标准C. 总机构所在地标准D. 员工人数标准答案：D解析：员工人数标准不是判定法人居民身份的标准。

8. 跨国公司利用转让定价进行国际避税的核心是（）A. 降低成本B. 转移利润C. 扩大市场份额D. 提高竞争力答案：B解析：核心是转移利润，将利润从高税国转移到低税国。

9. 国际避税地的类型不包括（）A. 不征收所得税和一般财产税的国家和地区B. 征收所得税但税率较低的国家和地区C. 所得税课征仅实行地域管辖权的国家和地区D. 实行单一地域管辖权的发达国家答案：D解析：实行单一地域管辖权的发达国家通常不是国际避税地。

2019智慧树知到[管理人员必备的税务知识]章节答案[第一章测试]1.【单选题】下列权利中作为国家征税依据的是（）。

答案：政治权力2.【单选题】为了确保国家课税权的实现，纳税人通过行政复议寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政执法机关认定的纳税义务，否则不予受理。

这一做法适用的原则是（）。

答案：程序优于实体3.【单选题】在税法构成要素中，作为区别一种税与另一种税的重要标志的是（）。

答案：征税对象4.【多选题】税法适用原则是指税务行政机关或司法机关运用税收法律规范解决具体问题所必须遵循的准则，具体包括下列项目中的（）。

答案：特别法优于普通法原则法律不溯及既往原则新法优于旧法原则实体从旧、程序从新原则5.【多选题】国家税务主管机关的权利有( )。

答案：依法征税对违章者进行税务处罚进行税务检查[第二章测试]1.【单选题】某个体商店为增值税小规模纳税人。

2016年1月，该个体商店购置一批货物，取得的普通发票上注明金额3 200元，当月零售货物取得销售收入22 400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为12 000元，平均售价为15 000元，该商店同类产品的最高销售价格为18 000元。

该个体商店当月应纳的增值税是（）。

答案：22 400÷（1＋3%）×3%＋15 000÷（1＋3%）×3%＝1 089.32（元）2.【单选题】下列行为中，应当一并按销售货物征收增值税的是（）。

答案：百货商店销售商品同时负责运输3.【多选题】下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。

答案：采取分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天委托他人代销货物，为收到代销清单或者收到全部或部分货款的当天纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天4.【单选题】根据消费税法律制度的规定，纳税人委托加工应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。

答案：纳税人提货的当天5.【单选题】某啤酒厂为增值税一般纳税人，2018年7月份销售乙类啤酒400吨，销售价格为不含增值税2 800元/吨，本月啤酒包装物押金逾期收入6 000元。

纳税实务智慧树知到课后章节答案2023年下武汉城市职业学院武汉城市职业学院第一章测试1.商场销售手机，需要缴纳增值税，商场是增值税的（）答案:纳税人2.企业为员工代扣代缴个人所得税，企业是（）答案:扣缴义务人3.抽烟有害健康，为了调节对香烟的消费，对香烟征收的税是（）答案:消费税4.在中国税制中，以下属于财产税的是（）答案:房产税;车船税5.比例税率的优点是（）答案:简单直观;计算简便6.目前，我国的成品油采用的消费税税率是（）答案:定额税率7.税收的特征是（）答案:强制性;固定性;无偿性8.()是指税法中规定的标的物，即对什么征税。

答案:征税对象9.负税人可能跟纳税人一致，也可能不一致。

答案:对10.税目是税法上规定应征的具体项目，是征税对象的具体化。

答案:对11.商场销售手机，需要缴纳增值税，商场是增值税的（）。

答案:纳税人12.企业为员工代扣代缴个人所得税，企业是（）。

答案:扣缴义务人13.抽烟有害健康，为了调节对香烟的消费，对香烟征收的税是（）。

答案:消费税14.在中国税制中，以下属于财产税的是（）。

答案:车船税;房产税15.比例税率的优点是（）。

答案:简单直观;计算简便16.目前，我国的成品油采用的消费税税率是（）。

答案:定额税率17.税收的特征是（）。

答案:无偿性;固定性;强制性18.( )是指税法中规定的标的物，即对什么征税。

答案:征税对象19.负税人可能跟纳税人一致，也可能不一致。

答案:对20.税目是税法上规定应征的具体项目，是征税对象的具体化。

答案:对第二章测试1.一般纳税人和小规模纳税人划分的标准是（）。

答案:年应税销售额500万2.远洋运输中的光租业务，按哪个税目征收增值税（）。

答案:租赁服务3.超市销售货物同时提供送货服务，应按（）税目纳税。

答案:销售货物4.在增值税的扣税法中，能够抵扣的条件是（）。

答案:购进的货物或服务用于了可抵扣的用途;有抵扣的资格;有扣税的凭证5.增值税的计算有哪几种方法（）。

北京语言大学智慧树知到“国际经济与贸易”《中国税制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.我国增值税的征收范围包括()。

A.销售货物B.进口货物C.提供加工劳务D.提供修理修配劳务2.契税的纳税义务发生时间是()。

A.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天B.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内C.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内D.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内3.我国个人所得税法依据()标准将纳税义务人区分为居民和非居民。

A.住所B.意愿C.国籍D.居住时间4.企业所得税的征税对象为企业取得的所得，也是销售额。

()A.错误B.正确5.车船税的计税依据有()。

A.辆B.净吨位C.车辆价值D.税务机关核定的价值6.李先生2010年12月工资薪金为3000元，当月取得全年一次性奖金10000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为()。

A.833.33元B.875元C.975元D.1000元7.我国增值税的基本税率是()。

A.13%B.15%C.16%D.11%8.企业所得税法规定，预提所得税的适用税率为20%，减按10%征收。

()A.错误B.正确9.下列情形，一般纳税人不得开具增值税专用发票的有()。

A.向消费者销售应税项目B.销售免税项目C.销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务D.将货物用于非应税项目10.房产税房产租金收入计征的税率是()。

A.1.2%B.12%C.20%D.3%11.营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的()。

A.法人B.单位和个人C.企业D.国家机关12.现代西方税收原则主要源于()。

A.新古典经济学和凯恩斯主义B.古典经济学和凯恩斯主义C.凯恩斯主义和福利经济学D.理性预期党派和货币主义经济学13.企业在计算应纳税所得额时，发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定应准予摊销和扣除的为()。

见面课：国际税收征管协作与争端解决1、1.解决国际税收中信息不对称问题的主要手段是国际税收情报交换。

A.对B.错正确答案：对2、2.解决国际税收中文书传递司法权限问题的手段是文书送达。

A.对B.错正确答案：对3、3.解决国际税收中征管权限不足的主要手段是协助征收税款。

A.对B.错正确答案：对4、4.我国没有签署税收征管互助协定。

A.对B.错正确答案：错5、5.联合国推出了自动情报交换标准，并在世界范围内开放签署。

A.对B.错正确答案：错见面课：电子商务（数字经济）税收问题1、1.电子书交易属于纯在线的电子商务形式。

A.对B.错正确答案：对2、2.在数字经济中，数字化导致了隐蔽性，数据不可追踪。

A.对B.错正确答案：错3、3.数字经济下多元化的收入模式导致所得难于分类。

A.对B.错正确答案：对4、4.加密技术成熟后，在网上召开董事会，将导致实际管理控制中心标准难以适用。

A.对B.错正确答案：对5、5.电子商务可分为传统电子商务和纯在线电子商务。

A.对B.错正确答案：对见面课：税基侵蚀与利润转移项目解读1、OECD范本和联合国范本是世界上影响范围最大的两个范本。

A.对B.错正确答案：对2、税基侵蚀和利润转移项目（BEPS）最重要的宗旨之一就是要确保跨国企业就其利润向经济活动发生地和价值创造地申报纳税。

A.对B.错正确答案：对3、OECD、20国集团、联合国、欧盟委员会和国际货币基金组织都没有参与税基侵蚀和利润转移项目（BEPS）。

A.对B.错正确答案：错4、2015年10月，税基侵蚀和利润转移项目（BEPS）所有15项行动成果均已发布，并取代2014年9月发布的成果。

A.对B.错正确答案：对5、应对混合错配的首要原则是：做税收扣除处理的国家，在对方国家不做收入的情况下，不予扣除。

A.对B.错正确答案：对见面课：苹果公司等避税案例解析1、1.转让定价避税仅占避税总额的5%。

A.对B.错正确答案：错2、2.收取高额特许权使用费并避税已成为一些高科技公司的避税手段。

西安交通大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.属于只免税不退税的货物是()。

A、天然牛黄B、援外出口货物C、古旧图书D、白金2.纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人，它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税。

()A、错误B、正确3.进口货物以海关审定的成交价格为基础的()作为完税价格。

A.离岸价格B.生产者价格C.市场价格D.到岸价格4.各级税务机关是税收的主体。

()A、错误B、正确5.根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是()。

A.查验征收B.查账征收C.查定征收D.代扣代缴6.进口货物以海关审定的成交价格为基础的()作为完税价格。

A、到岸价格B、离岸价格C、市场价格D、生产者价格7.稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征()。

A、比例，20%，30%B、固定，20%，30%C、比例，30%，20%D、固定，30%，20%8.以下税种中，课税对象与税源往往不一致的是()。

A、企业所得税B、个人所得税C、车船使用税D、土地增值税9.契税是在转移土地、房屋权属订立契约时，由()交纳的一种税。

A.以上三者B.产权承受人C.产权所有人D.中间人10.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税。

()A、错误B、正确11.股息、利息、红利所得，以()为应纳税所得额。

A、每年收入额B、每季度收入额C、每次收入额D、每月收入额12.车船使用税的税率为()。

A.超额累进税率B.比例税率C.定额税率D.全额累进税率13.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为()。

A、8-30元/吨B、0.3-5元/吨C、2-30元/吨D、2-10元/吨14.下列关于我国缔结税收协定(安排)的情况，表述不正确的是()。

A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定B.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效C.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议D.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定15.房产税的纳税人有()。

第一章测试1.税收正式制度安排不包括下面哪种：（）。

A:税收基本法B:国际税收协定C:税收征收管理制度D:税收惯例答案:D2.税收活动主体不包括下面哪种：（）A:纳税主体B:用税主体C:征税主体D:涉税服务中介答案:D第二章测试1.在税收活动中，纳税人的权利包括：（）。

A:赞同纳税权B:复议和诉讼权C:代表选举权D:申请退税权答案:ABCD2.国际上有三种违宪审查权模式（）A:法国为代表的宪法委员会模式B:中国为代表的全国人大模式C:美国为代表的普通法院模式D:德国为代表的宪法法院模式答案:ACD3.纳税人宪法权利主要有（）A:纳税人的生存权B:纳税人的财产权C:纳税人的平等权D:纳税人健康权答案:ABC4.纳税人在税法上的权利主要有（）A:纳税人在税收征收中的权利B:纳税人在税收救济中的权利C:纳税人在税收处罚中的权利D:纳税人在税法上没有权利答案:ABC5.税收法律关系可分为宪法关系、税收实体法律关系、税收程序法律关系。

（）A:对B:错答案:A6.税收征纳关系会随着税收债权债务关系的实现而消失。

（）A:错B:对答案:A7.国家与纳税人之间的税收分配关系，它是整个税收分配关系的基础性环节，起着决定性作用。

（）A:对B:错答案:A8.国家课税权的横向配置主要包括税收立法权、税收征收权、税收司法权、税收违宪审查权等课税权的分立。

（）A:对B:错答案:A第三章测试1.亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（）。

A:平等原则财政原则确定原则效率原则B:平等原则确定原则便利原则最少征收费用C:平等原则确定原则便利原则效率原则D:平等原则确定原则效率原则最少征收费用答案:B2.瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则。

A:国民经济原则B:财政政策原则C:社会正义原则D:税务行政原则答案:B3.下列不属于我国税收原则的是（）。

A:效率B:公平C:财政D:稳定答案:D4.受益原则更适合于（）A:准公共产品B:私人产品C:非公共产品D:纯公共产品答案:A5.税收的财政原则包括（）A:弹性原则B:充裕原则C:效率原则D:公平原则答案:AB6.税收的公平原则包括（）A:受益原则B:平等原则C:公正原则D:支付能力原则答案:AD7.税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。

见面课：国际税收征管协作与争端解决1、1.解决国际税收中信息不对称问题的主要手段是国际税收情报交换。

A.对B.错正确答案：对2、2.解决国际税收中文书传递司法权限问题的手段是文书送达。

A.对B.错正确答案：对3、3.解决国际税收中征管权限不足的主要手段是协助征收税款。

A.对B.错正确答案：对4、4.我国没有签署税收征管互助协定。

A.对B.错正确答案：错5、5.联合国推出了自动情报交换标准，并在世界范围内开放签署。

A.对B.错正确答案：错见面课：电子商务（数字经济）税收问题1、1.电子书交易属于纯在线的电子商务形式。

A.对B.错正确答案：对2、2.在数字经济中，数字化导致了隐蔽性，数据不可追踪。

A.对B.错正确答案：错3、3.数字经济下多元化的收入模式导致所得难于分类。

A.对B.错正确答案：对4、4.加密技术成熟后，在网上召开董事会，将导致实际管理控制中心标准难以适用。

A.对B.错正确答案：对5、5.电子商务可分为传统电子商务和纯在线电子商务。

A.对B.错正确答案：对见面课：税基侵蚀与利润转移项目解读1、OECD范本和联合国范本是世界上影响范围最大的两个范本。

A.对B.错正确答案：对2、税基侵蚀和利润转移项目（BEPS）最重要的宗旨之一就是要确保跨国企业就其利润向经济活动发生地和价值创造地申报纳税。

A.对B.错正确答案：对3、OECD、20国集团、联合国、欧盟委员会和国际货币基金组织都没有参与税基侵蚀和利润转移项目（BEPS）。

A.对B.错正确答案：错4、2015年10月，税基侵蚀和利润转移项目（BEPS）所有15项行动成果均已发布，并取代2014年9月发布的成果。

A.对B.错正确答案：对5、应对混合错配的首要原则是：做税收扣除处理的国家，在对方国家不做收入的情况下，不予扣除。

A.对B.错正确答案：对见面课：苹果公司等避税案例解析1、1.转让定价避税仅占避税总额的5%。

A.对B.错正确答案：错2、2.收取高额特许权使用费并避税已成为一些高科技公司的避税手段。