在线-税法作业

税法网上作业题一、单项选择题1.( )决定税收法律关系的产生、变更与消灭。

A.税收法律制定B.税收法律事实C.税收法律实施D.税收法律本身2.区别一种税与另一种税的重要标志是( )。

A.税目B.税率C.纳税义务人D.征税对象3.某企业就应纳税款金额与主管税务机关产生了分歧,遂向上一级税务机关申请行政复议,但被告知必须先依照主管税务机关的纳税决定缴纳税款或者提供相应的担保后,才能依法申请行政复议。

上述行为体现了税法适用原则的( )。

A.法律优位原则B.新法优于旧法原则C.程序优于实体原则D.实体从旧、程序从新原则4.对流转额课税的税种有( )。

A.消费税B.契税C.资源税D.房产税5.用超额累进税率方法征收的税种是( )。

A.个人所得税B.土地增值税C.资源税D.企业所得税6.我国确定纳税人采用的原则是( )。

A.属地原则B.属地兼属人原则C.实质重于形式的原则D.属人原则7.《税收征收管理法》在税法不同类型中属于( )。

A.既是实体法,又是普通法B.既是程序法,又是普通法C.既是实体法,又是基本法D.既是实体法,又是程序法8.税法效力判断原则中下列说法错误的有( )。

A.层次高的法律优于层次低的法律B.国际法优于国内法C.程序法从旧,实体法从新D.特别法优于普通法9.下列属于税收部门规章的有( )。

A.城建税暂行条例实施细则B.增值税暂行条例实施细则C.车船税法实施条例D.房产税暂行条例实施细则10.下列属于税务部门征收的有( )。

A.关税B.增值税C.企业所得税D.个人所得税11.下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是( )。

A.将自产的货物用于免税项目B.将购买的货物用于在建工程C.将自产货物用于换取生产资料D.将购买的货物奖励给内部员工12.增值税小规模纳税人发生下列销售行为,可以申请税务机关代开增值税专用发票的是( )。

A.销售旧货B.销售自己使用过的固定资产C.销售边角余料D.销售免税货物13.某卷烟厂2018年9月收购烟叶生产卷烟,收购凭证上注明价款50万元,并向烟叶生产者支付了价外补贴。

东财《税法》在线作业三试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题多选题包括本科在内的各科复习资料及详细解析，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共15 道试题，共60 分。

）得分：60V 1. 采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。

A.货物发出B. 收讫销售款C. 取得索取销售款凭据D. 合同约定的收款日期.满分：4 分得分：42. 教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。

A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确.满分：4 分得分：43. 车船税按( )征收。

A. 旬B. 月C. 季D. 年.满分：4 分得分：44. 某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为（）A. 1000元B. 2000元C. 3000元D. 500元.满分：4 分得分：45. 纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。

A. 20日B. 30日C. 60日D. 90日.满分：4 分得分：46. 下列税种不属于征管法适用范围的有( ）A. 关税B. 营业税C. 资源税D. 个人所得税.满分：4 分得分：47. 我国税收部门规章的制定机关是( )。

A. 全国人大或人大常委会B. 国务院C. 海关D. 国家税务总局.满分：4 分得分：48. 车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ）A. 辆数B. 净吨位C. 载重吨位D. 自重吨位.满分：4 分得分：49. 在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是（）A. 关境大于国境B. 关境小于国境C. 关境等于国境D. 不确定.满分：4 分得分：410. 对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。

A. 省、自治区、直辖市人民政府B. 税务机关C. 国务院D. 财政部.满分：4 分得分：411. 下列车辆不属于车辆购置税应税车辆范围的是( )。

第一章税法概论一, 单项选择题1.税收是国家财政收入的重要组成局部，国家征税凭借的是〔〕。

答案：A2.税收法律关系的权利主体是〔〕。

A．征税方 B．纳税方 C．征纳双方 D．税务管理部门答案：C3.税收法律关系的爱护对权利主体双方而言( )。

一答案：B4.依据税法的功能及作用,税法可分为( )。

答案：B5.依据税法的根本内容和效力的不同,可将税法分为( )。

答案：A我国的税收法律关系中，对纳税方的确定采纳〔〕。

A．属地原那么 B．属人原那么 C．属地兼属人原那么D．属地或属人原那么答案：C7.税收法律关系的产生, 变更及歼灭是由〔〕确定的。

答案：C8.比例税率是指税率不随〔〕而改变的税率。

A．产品类型 B．行业特点 C．地区差异 D．计税依据大小答案：D9.定额税率的一个重要特点是〔〕。

A.按税目确定税额B.及课税数量成正比答案：C10.税制的要素许多，其中区分不同税种的主要标记是〔〕。

A．纳税人 B．征税对象 C．税率 D．纳税环节答案：B11.我国现行税制根本上是以〔〕为主体税种的税制构造。

A．干脆税 B．间接税 C．干脆税和间接税 D．流转税答案：C12.以下各税种中，不能由地方政府制定实施细那么的有〔〕。

答案：D13.税收立法的公允性，其含义是指〔〕。

答案：D14.以下属于中心税的有〔〕。

A.增值税B.关税C.外商投资企业和外国企业所得税D.个人所得税答案：B15.税收管理体制是在各级国家机关之间划分〔〕的制度。

A．财权 B．税权 C．事权 D．税收立法权答案：B二, 多项选择题1.以下属于税法的根本原那么的有〔〕。

答案：ABC2.一般认为，税收的形式特征是〔〕。

答案：ACD3.以下各项中，属于我国税收法律关系权力主体的是〔〕。

A.各级税务机关B.各级人民政府C.海关D.财政机关答案：ACD4.以下税种中，由全国人大立法确立的税种是〔〕。

A.车辆购置税B.增值税C.外商投资企业和外国投资所得税D.个人所得税答案：CD5.构成我国现行税法体系的有〔〕。

第一章税法概述一、单项选择题1.下列税法要素中，属于税收法律制度核心要素的是（）A.课税对象B.税率C.计税依据D.税收优惠2.下列税法构成要素中，衡量纳税义务人税收负担轻重与否的重要标志是（）。

A.税率B.纳税期限C.减税免税D.纳税环节3.根据法律规定，《个人所得税法》是由（）制定颁布实施的。

A.人大授权国务院B.国务院C.财政部D.全国人民代表大会4.我国税法构成要素中，区别不同类型税种的主要标志是（）A.纳税人B.税率C.征税对象D.纳税期限5.我国税法规定，个人所得税在计算工资、薪金税目应税所得额时，可以按扣除2000元后的金额计算应纳税额，这里的2000元指的是（）。

A.起征点B.免征额C.项目扣除D.跨期结转6.流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。

下列各项中，不属于流转税的有（）。

A.土地增值税B.增值税C.消费税D.营业税7．某纳税人的应税所得为2000元，采用超额累进税率。

应税所得在500元以下的，适用5％的税率；应税所得在500～1000元的，适用10％的税率；应税所得在1000～1500元的，适用15％的税率；超过1500元的适用20％的税率。

则该纳税人应纳税额为（）元A．250 B．400 C．300 D．200参考答案：1、B 2、A 3、D 4、C 5、C 6、A 7、A二、多项选择题1.我国现行的下列税种中，属于地方税的有( )。

A.增值税B.消费税C.土地增值税D.房产税2.减免税主要包括（）。

A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.自由式减免3.我国现行税制中采用的累进税率有（）。

A.全额累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率 D超倍累进税率4.税收具有( )特征。

A.无偿性B.收益性C.强制性D.固定性5.下列属于纳税主体依法享有的权力有（）。

A.赔偿救济权B.强制执行权C.纳税申报管理权D.接受服务权参考答案：1、CD 2、ABC 3、BC 4、ACD 5、AD三、判断题1.计税依据是指计算应纳税额的依据或标准，即根据什么来计算纳税人应缴纳的税额，也就是纳税的客体。

《税法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）得分：601. 现行证券交易印花税中央与地方分享比例为( ）A. 中央97%地方3%B. 中央90%地方10%C. 中央50%地方50%D. 中央80%地方20%正确答案：A 满分：4 分得分：42. 教育费附加的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。

A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案：A 满分：4 分得分：43. 一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( ）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 个人所得税正确答案：D 满分：4 分得分：44. 城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。

A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案：A 满分：4 分得分：45. 国家通过税收调节社会总供求是为了实现( )的目标。

A. 公平B. 稳定C. 效率D. 稳定和效率正确答案：B 满分：4 分得分：46. 城建税从收入用途看，属于( )。

A. 地方附加税B. 特定目的税C. 商品税D. 资源税正确答案：B 满分：4 分得分：47. 城建税一般以纳税人( )的增值税、消费税和营业税税额为税基。

A. 应当缴纳B. 代征单位缴纳C. 代征单位扣缴D. 实际缴纳正确答案：D 满分：4 分得分：48. 现行中央与地方印花税共享收入分享比例为( )。

A. 中央94%地方6%B. 中央90%地方10%C. 中央50%地方50%D. 中央80%地方20%正确答案：A 满分：4 分得分：49. 教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。

A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案：A 满分：4 分得分：410. 烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起( ）内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。

___《税法》在线作业一11.进口自用应税车辆的计税价格以关税完税价格、关税和消费税为基础计算。

正确答案为B。

2.如果拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地，应由代管人或实际使用人纳税。

正确答案为B。

3.增值税纳税人以1个月或1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。

正确答案为D。

4.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种商品税。

正确答案为B。

5.自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆的纳税人应在取得之日起60日内申报纳税。

正确答案为D。

6.从事生产、经营的纳税人应在领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按国家有关规定设置账簿。

正确答案为B。

7.土地使用税执行税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定幅度范围内确定。

正确答案为C。

8.进口关税的纳税义务人为进口货物的收货人。

正确答案为A。

9.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是自重吨位。

正确答案为D。

10.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过一个月。

正确答案为B。

11.在计算消费税时，不能扣除外购已税消费品已纳税款的是用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)。

正确答案为D。

满分：4分正确答案:ABCDE6.下列关于企业所得税汇算清缴的说法正确的有（）A.纳税人可以在汇算清缴时扣除上年度的亏损B.纳税人可以在汇算清缴时扣除本年度的捐赠支出C.汇算清缴时应当缴纳增值税、营业税、个人所得税等其他税种的税款D.汇算清缴截止日期为当年的4月30日满分：4分正确答案:AB7.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法正确的有（）A.研究开发费用可以全额税前扣除B.广告费用可以全额税前扣除C.劳动保护费用可以全额税前扣除D.财产险赔款可以全额税前扣除满分：4分正确答案:ABCD8.下列关于个人所得税的说法正确的有（）A.个人所得税的计算方法是“应纳税所得额×适用税率-速算扣除数”B.个人所得税的税率分为7档，最高税率为45%C.个人所得税的税前扣除项目包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等D.个人所得税的起征点为每年1.2万元满分：4分正确答案:ABCD9.下列关于房产税的说法正确的有（）A.房产税是根据房屋的评估价值征收的B.房产税的税率为1.2%C.房产税的纳税期限为每年的3月31日D.个人唯一住房可以免征房产税满分：4分正确答案:AD10.下列关于车船税的说法正确的有（）A.车船税的征收对象是所有机动车和船舶B.车船税的征收标准是按照车辆的排量或吨位计算的C.车船税的纳税期限为每年的5月31日D.个人唯一一辆小型非营运汽车可以免征车船税满分：4分正确答案:ABD6.根据税收征管法，税款征收应遵循的原则包括：税务机关是征税唯一行政主体原则、税款征收法定原则、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则和税款优先原则。

XXX 17秋学期《税法》在线作业【标准答案】17秋学期《税法》在线作业一、单选题1.甲企业和乙企业在2013年11月签订了一份货物购销合同，合同注明甲企业向乙企业销售货物一批，货物价款为元，已按规定贴花。

然而，实际上，甲企业在2013年12月向乙企业发出元的货物，但双方并未将合同中的金额进行修改。

已知购销合同印花税税率为0.3‰，则甲企业2013年12月针对该合同应补缴印花税0元。

2.某煤矿开采企业在2013年8月开采了2000吨原煤，对外销售了800吨，取得了不含税销售额50万元。

该企业内部食堂用原煤200吨，另移送部分原煤用于生产洗煤。

当月，该企业对外销售了300吨洗煤，已知洗煤的综合回收率为60%，则该煤矿企业2013年8月应缴纳资源税7500元。

3.下列属于混合销售行为并需要缴纳增值税的是销售林木的同时提供林木管护劳务的行为。

4.纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的程序优于实体原则。

5.征收特别关税的货物、适用国别、税率、期限和征收办法，由XXX决定。

6.《个人所得税法》在税法不同类型中属于既是实体法，又是普通法。

7.某增值税一般纳税人的大型商场周末实行促销“买一赠一”活动，购买一件西服赠送一件衬衫，共销售西服1200件，每件西服的含税销售价格为468元，同时赠送衬衫1200件，该衬衫的含税市场价格为117元/件。

商场的此次促销活动应该缴纳增值税元。

剔除下面文章的格式错误，删除明显有问题的段落,然后再小幅度的改写每段话。

8.某国家机关拥有A、B两栋办公楼，A栋办公楼房产原值800万元，占地3000平方米，B栋办公楼房产原值500万元，占地1800平方米。

2012年3月31日该国家机关将B栋办公楼对外出租，租期1年，每月收取租金8000元。

已知当地省政府规定计算房产余值的减除比例为20%；城镇土地使用税年单位税额10元/平方米。

(单选题) 1: 如果由于不可抗力或财务会计处理上的特殊情况等原因,纳税人不能按期进行纳税申报的,经税务机关核准,可以延期申报,但最长不得超过()。

A: 1个月B: 3个月C: 半年D: 1年正确答案:(单选题) 2: 《税收征管法》及其实施细则规定,从事生产经营的纳税人应自领取()之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。

A: 税务登记证B: 发票领购薄C: 营业执照D: 财务专用章正确答案:(单选题) 3: 不需要缴纳车船使用税的是()。

A: 机动车B: 机动船C: 非机动船D: 已购置尚未使用的车船正确答案:(单选题) 4: 契税采用()。

A: 累进税率B: 比例税率C: 定额税率D: 其他税率正确答案:(单选题) 5: 按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是()。

A: 1.2%B: 12%C: 10%D: 20%正确答案:(单选题) 6: 城镇土地使用税纳税人以()的土地面积为计税依据。

A: 自用B: 拥有C: 实际占用D: 被税务机关认定正确答案:(单选题) 7: 某企业下列凭证中免纳印花税的是()。

A: 与某公司签订的房屋租赁合同B: 与供销部门签订的物资收购合同C: 与某企业签订的加工合同D: 与银行签订的贴息贷款合同正确答案:(单选题) 8: 土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的()和规定的税率计算征收。

A: 收入额B: 所得额C: 增值额D: 利润额正确答案:(单选题) 9: 纳税人建造普通标准住宅出售,增值额超过扣除项目金额20%的,应就其()按规定计算缴纳土地增值税。

A: 超过部分的金额B: 全部增值额C: 扣除项目金额D: 出售金额正确答案:(单选题) 10: 下列油类产品中,应征收资源税的为()。

A: 人造石油B: 天然原油C: 汽油D: 柴油正确答案:(多选题) 1: 契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属,具体包括()。

A: 国有土地使用权出让B: 承包土地C: 房屋出卖D: 房屋赠与正确答案:(多选题) 2: 属于房产税纳税人的有()。

《税法》2023年春学期在线作业(三)税法2023年春学期在线作业(三)
一、问题描述
这份作业包含以下两个问题：
1. 根据《税法》的规定，简要说明税收法定原则的含义和作用。

2. 根据《税法》的相关条文，解释下列情形是否构成税务违法
行为，并说明理由：
- 公司未按时缴纳增值税款项；
- 个人未申报个人所得税。

二、问题回答
1. 税收法定原则是指税收的征收、征管和管理必须依据法律授权，税务机关不能随意变更、创设和增加税种、税率、税额以及减
免、退税等优惠政策。

这一原则确保了税收的合法性、稳定性和可
预见性，对纳税人和税务机关具有指导作用。

2. 根据《税法》的相关条文，以下是对每个情形的解释：
- 公司未按时缴纳增值税款项：根据《税法》第X条X款，公
司应按月或按季度缴纳增值税。

如果公司未按时缴纳增值税款项，
将构成税务违法行为。

原因可能是公司未按规定的时间提交纳税申
报表或未按期缴纳税款。

税务机关可以对公司处以罚款或采取其他
行政处罚措施。

- 个人未申报个人所得税：根据《税法》第X条X款，个人应
按照规定时间和程序申报个人所得税。

如果个人未申报个人所得税，将构成税务违法行为。

原因可能是个人未按时提交纳税申报表或故
意隐瞒所得。

税务机关可以对个人处以罚款或采取其他行政处罚措施。

以上是对问题的简要回答，详细的解答和法律条文可参考相关
法规和案例。

考生答题情况题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列各项中，应当征收土地增值税的是（）A、国有土地使用权的出让B、国有土地使用权的转让C、以赠与的方式转让房地产D、国家征用房地产标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:以下几种说法中，能体现流转税特点的表述是（）A、它与商品销售环节和劳务提供过程有密切联系B、它以纳税人的实际负担能力为原则C、它以法定财产为征税对象D、税率适用具有多样性标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列属于居民纳税人的自然人是（）A、在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内的所得B、在中国境内无住所且不居住，也没有来源于中国境内的所得C、在中国境内无住所，但居住时间不满1个纳税年度，有来源于中国境内的所得D、在中国境内有住所，但目前未居住，有来源于中国境内的所得标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:现在世界各国普遍征收的关税是（）A、进口关税B、出口关税C、过境关税D、特惠关税标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）A、资本性支出B、违法经营的罚款C、税收滞纳金D、逾期归还银行贷款的罚息标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元；第二个月月末，报社支付稿酬15000元。

该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）A、1988元B、2016元C、2296元D、2408元标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:税法构成要素中，用以区分不同税种的是（）A、纳税人B、征税对象C、税目D、税率标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:2009年增值税转型是将生产型增值税转为（）A、消费型增值税B、生产型增值税C、成本型增值税D、收入型增值税标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:下列企业出口应税消费品可以办理退（免）消费税的是（）A、外贸企业从生产企业购进应税消费品直接出口B、生产企业委托外贸企业代理出口应税消费品C、有出口经营权的生产企业自营出口自产应税消费品D、商贸企业委托外贸企业代理出口应税消费品标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:企业所得税税前扣除的原则不包括（）A、相关性原则B、权责发生制C、收付实现制D、合理性原则标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:房产税属于（）A、流转税B、所得税C、财产税D、资源税标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:下列项目中，按每件5元定额贴花的是（）A、营业账簿B、购销合同C、营业执照D、应税凭证副本标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:一般纳税人销售应税消费品时，如果开具的是普通发票，在计算消费税时，销售额应按下列（）公式换算。

试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.境内A公司2010年10月以1000万元投资境内M上市公司，取得M公司30%的股权。

2013年11月经M公司股东会批准，A公司将其持有的全部股份撤资，撤资时M公司累计未分配利润与累计盈余公积合计数为3000万元，A公司撤资分得银行存款2000万元。

则A公司该业务应缴纳企业所得税（）万元。

A.25B.225C.250D.500正确答案:A2.我国目前税收体系中采用超率累进税率的税种是（）。

A.增值税B.个人所得税C.资源税D.土地增值税正确答案:D3.增值税一般纳税人支付的下列运费，不允许计算扣除进项税额的是（）。

A.销售自产小轿车支付的运输费用外购气体支付的运输费用B.外购职工福利用品的运输费用C.向小规模纳税人购买免税农产品的运输费用正确答案:C4.根据契税的有关规定，下列情形中应征收契税的是（）。

A.以自有房产作价投入本人经营的独资企业B.非债权人承受破产企业土地和房屋权属C.有限责任公司整体改建为股份有限公司，改建后的公司承受原企业的土地和房屋权属D.国有控股公司以部分资产组建新公司，该国有控股公司占新公司股份90%，新公司承受该国有控股公司的土地和房屋权属正确答案:B5.某建筑公司2014年2月承揽A公司一项工程，双方签订承包合同约定建筑公司提供价值2000万元的外购材料，收取劳务费500万元，A公司提供材料400万元，提供设备200万元。

工程于2月底提前竣工，A公司支付给建筑公司提前竣工奖100万元。

则该建筑公司该项工程应缴纳的营业税为（）万元。

A.15B.87C.90D.96正确答案:C6.纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（）。

A.法律优位原则B.特别法优于普通法原则C.实体从旧，程序从新原则D.程序优于实体原则正确答案:D7.下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述中，正确的是（）。

1.一般认为，个人所得税创立于( )，是目前世界各国普遍开征的一个税种。

A.美国B.英国C.法国D.荷兰【参考答案】: B2.消费型增值税的特点是（）。

A.利于加速设备更新和技术进步B.操作复杂C.存在重复征税D.税基较广【参考答案】: A3.土地增值税实行（）超率累进税率A.6级B.5级C.4级D.3级【参考答案】: C4.对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本计算的金额之和，加计( )%的扣除。

A.10B.20C.25D.30【参考答案】: B5.增值税是对商品或劳务按( )征收的一种商品税。

A.销售额B.流转额C.销售收入D.增值额【参考答案】: D6.车辆购置税是是在原交通部门收取的( )的基础上演变而来的。

A.车船使用税B.养路费C.烧油特别税D.车辆购置附加费【参考答案】: D7.城建税从收入用途看，属于( )。

A.地方附加税B.特定目的税C.商品税D.资源税【参考答案】: B8.关税是海关对进出关境的( )所征收的一种税。

A.货物B.物品C.产品D.货物和物品【参考答案】: D9.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后( )内，申报纳税。

A.15日B.20日C.30日D.40日【参考答案】: C10.我国的个人所得税采用了( )征收方式。

A.代扣代缴B.自行申报纳税C.代扣代缴和自行申报纳税相结合D.以上答案均不正确【参考答案】: C11.从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。

A.销售收入B.新增加价值C.营业收入D.新增加价值总和【参考答案】: D12.在设有关税同盟的国家，关境与国境的关系是( )。

A.关境大于国境B.关境小于国境C.关境等于国境D.不确定【参考答案】: A13.出口货物适用税号的确定与进口货物( )。

A.相同B.不同C.有的相同,有的不同D.以上答案均不正确【参考答案】: A14.车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。

您的本次作业分数为：92分单选题1.1．下列应税消费品中适用税率为30%的是（）∙ A 粮食白酒∙ B 珠宝玉石∙ C 烟丝∙ D 雪茄烟单选题2.2．下列应税消费品中适用税率为0.2元/升的是（）∙ A 黄酒∙ B 柴油∙ C 燃料油∙ D 无铅汽油单选题3. 3．在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）∙ A 962升∙ B 988升∙ C 1388升∙ D 1176升单选题4.4．根据2006年3月20日财政部、国家税务总局《关于调整和完善消费税政策的通知》，下列应税消费品全国平均成本利润率为10%的是（）∙ A 乙类卷烟∙ B 高档手表∙ C 甲类卷烟∙ D 乘用车单选题5.5．下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（）∙ A 烟∙ B 金银首饰∙ C 酒及酒精∙ D 珠宝玉石多选题6.6．下列产品征收消费税的有（）∙ A 电视机∙ B 图书∙ C 烟丝∙ D 啤酒∙ E 乘用车∙ F 服装∙G 汽油∙H 珠宝玉石多选题7.7．应交消费税的产品的销售数量确定的原则是（）∙ A 销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量∙ B 自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量∙ C 出口的应税消费品，为出口报关的数量∙ D 委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量∙ E 进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量多选题8. 8．在应税消费品中需要以吨或升来确定销售数量的是（）∙ A 金银首饰∙ B 黄酒∙ C 乘用车∙ D 汽油∙ E 啤酒∙ F 柴油多选题9. 9．下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款的是（）∙ A 外购已税烟丝生产的卷烟∙ B 用外购的已税珠宝玉石为原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰∙ C 外购已税酒和酒精生产的酒∙ D 外购已税化妆品生产的化妆品∙ E 外购已税实木地板为原料生产的实木地板∙ F 外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石∙G 外购已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火∙H 外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎∙I 外购已税摩托车生产的摩托车多选题10. 10．下列情形需要交纳消费税的是（）∙ A 卷烟厂生产出用于卷烟的烟丝∙ B 原油加工厂用生产出的汽油调合制成溶剂汽油∙ C 石化厂把自己生产的柴油用于本厂基建工程的车辆使用∙ D 汽车制造厂把自己生产的小汽车提供给上级主管部门使用∙ E 摩托车厂把自己生产的摩托车赠送或赞助给摩托车拉力赛赛手使用∙ F 酒厂把生产的滋补药酒以福利的形式发给职工多选题11. 11．纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算税额。

1.［唯一选项］北京某建筑公司提供建筑劳务，建设单位提供需要安装的设备价值125万元，建筑公司提供的材料4万元。

建筑公司收取的人工费、管理费等共13 万元。

建筑公司缴纳营业税的营业额是（）万元。

①.4.92 ②.4.52 ③.17 ④.3是答案:一一C2.［唯一选项］下列各项中，与我国现行出口货物政策不符的是（）。

①.免税但不退税②.不免税也不退税③.不免税但退税④.免税并退税是答案:一一C3.［唯一选项］按税收计征标准分类收税可以分为（）。

①.中央税和地方税②.直接税和间接税③.价内税和价外税④.从价税和从量税是答案:一一D一—4.［唯一选项］下列税种中不属于对流转税课税的有（）。

①.增值税②.消费税③.营业税④.资源税是答案：5.［唯一选项］委托加工的应税消费品在（）征收消费税。

①.加工环节②.纳税人提货时③.#销售环节④.交付原材料时是答案: ------6.［唯一选项］下列选项中，不能视同销售行为的是（）o①.企业自产的服装发给职工做福利②.企业将外购的服装发给职工作为福利③.企业自产的服装用于分红④.企业将自产的服装用于赠送他人是答案：7.［唯一选项］交通保险业、建筑业的营业税税率为（）。

①.3%②.5%③.5%-20%④.20%是答案：8.［唯一选项］下列关于税收的说法中，是的是（）。

①.税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系②.税收分配是基于生产要素进行的分配③.国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要奥鹏作业答案④.国家要行使职能不需要财政收入作为保障是答案: ------9.［唯一选项］征收消费税的车辆包括（）。

①.小汽车②.电动汽车③.大卡车④.大客车是答案：10.［唯一选项］某酒厂3月份销售粮食白酒4吨,取得不含增值税销售额5.8万元, 该酒厂该月应交纳消费税（）。

（粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%）①.1.56万元②.1.39万元③.1.68万元④.2万元是答案:二、多选题：11.侈选题］税法特点包括（）。

税务线上测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的主要区别在于什么？A. 销售额大小B. 纳税方式C. 经营范围D. 企业性质答案：A3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D4. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D5. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C6. 增值税的计税基础是什么？A. 销售额B. 成本C. 利润D. 进项税额答案：A7. 个人所得税中的专项附加扣除包括哪些项目？A. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人B. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人C. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金D. 子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人答案：A8. 企业所得税的征收方式是？A. 预缴和汇算清缴B. 按月缴纳C. 按季度缴纳D. 按年缴纳答案：A9. 以下哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售的自产农产品B. 出口货物C. 教育服务D. 金融服务答案：D10. 个人所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除B. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除C. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项附加扣除D. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 依法确定的其他扣除答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些项目可以享受个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 赡养老人答案：ABCD2. 增值税的一般纳税人可以抵扣哪些税额？A. 进项税额B. 销项税额C. 预缴税额D. 出口退税答案：AD3. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 政府补助答案：ABC4. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产或者不动产租赁服务答案：ABCD5. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 个人所得税的起征点是5000元，全国统一标准。