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银行保函与备用信用证

银行保函与备用信用证
银行保函
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。

第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证

第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
1．借款保函（loan guarantee）
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
目录 上一页 下一页
第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
目录 上一页 下一页
第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。

保函与备用信用证的区别

保函与备用信用证的区别

保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。

备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。

保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。

2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。

备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。

3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。

备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。

4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。

备用信用证通常由银行签发。

总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。

银行保函、备用信用证

银行保函、备用信用证
索偿。
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。

第六章银行保函和备用信用证

第六章银行保函和备用信用证
• 成套设备、机械、运输工具的分期付款和租金支付；进出口贸易、 国际投标、国际融资、对等贸易、技术贸易
三、备用信用证与跟单信用证的比较
☺相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于《UCP500》
备用信用证与跟单信用证的不同点
② 申⑨ 请索 保赔 函
担保行
⑩
赔 付
④⑤ 开索 立赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
二、银行保函的基本功能
1. 信用功能 2. 结算功能：经济交易中用于贸易支付、
租金支付及资金借贷等。
三、保函业务的基本特点
1. 用银行信用来消除交易双方顾虑； 2. 是对申请人的信用不足的一种补充或辅助； 3. 开函的目的是促使申请人及时履约，经济交易得以
实现； 4. 担保行在申请人造成违约后可承担第一性偿付责任
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）

银行保函与备用信用证教学课件

银行保函与备用信用证教学课件

评估风险发生的概率，如客户违约、 欺诈等事件发生的可能性。
确定银行对风险的承受能力，以便采 取相应的风险控制措施。
风险影响程度
评估风险发生后可能对银行造成的损 失程度，包括财务损失和声誉损失。
风险控制
客户信用管理
建立客户信用评估机制，对客户进行 信用评级，以降低客户违约风险。
保函和备用信用证审查
加强对保函和备用信用证的审查，确 保其真实性和合法性，防止欺诈风险 。
商业备用信用证是一种由银行或其他 机构出具的担保文件，用于担保借款 人履行其义务。
商业备用信用证通常包括开证申请人 、受益人、金额、有效期和支付条件 等要素。
它通常用于国际贸易中，作为卖方或 承包方履行合同义务的保证。
在操作流程上，开证申请人向银行申 请开立备用信用证，银行审核后出具 该文件，受益人凭此文件向银行索偿 。
详细描述
某建筑工程业主为确保承包商按照合同约定完成工程，要求承包商提供预付款保函。承包商向银行申 请开具预付款保函，银行在审核承包商资质和合同条款后，出具了预付款保函。在承包商未能按期完 成工程的情况下，业主凭保函向银行索赔，银行按照保函约定支付了赔偿金。
案例二：履约保函的纠纷解决
总结词
履约保函旨在担保合同履行，当被担保人未履行合同时，受益人可凭履约保函向银行索赔。
投标备用信用证
投标备用信用证是一种特殊的 备用信用证，用于担保投标人
在投标过程中履行其义务。
它通常在招标过程中作为投标 人的资质证明和信誉担保。
投标备用信用证通常包括招标 人、投标人和开证银行等要素 。
在操作流程上，投标人向招标 人提交投标文件，并附上由开 证银行出具的投标备用信用证 ，作为投标保证。
不同点

第七章银行保函与备用信用证

❖ 反担保人只向担保人负责，凭担保人提出的 要求予以偿付。
❖ 享有对委托人进行追偿的权利。
（七）转开行（Reissuing Bank）
转开行是指根据担保人的要求，凭担保人的 反担保向受益人开出保函的银行。
❖ 转开行有权拒绝担保人要求其转开保函的要 求，但必须及时通知担保人，以便担保人选 择其他转开行。
通知行亦称转递行，是指接受担保行的委 托办理保函的通知或传递手续的银行。
❖ 通知行如果选择通知保函，则应核对保函的 表面真实性，并将保函通知给受益人。
❖ 通知行如果选择不通知保函，则应及时告知 担保行，使担保行能立即采取其它措施。
（五）保兑行（Confirming Bank）
保兑行亦称第二担保人，是指根据担保行 的要求在保函上加以保兑的
件
性
一、独立性保函和从属性保函
独立性保函中银行的责任 ❖ 银行仅负有对保函规定的单证在表面上进行谨慎审
查的义务。 ❖ 银行对受益人的赔偿请求负有通知义务。
独立性保函中银行的追偿权问题 ❖ 根据委托书和反担保形成的追偿权。 ❖ 根据代位求偿权而形成的追偿权。
一、独立性保函和从属性保函
（二）从属性保函（Accessory Guarantee）
三、银行保函的基本内容
•1．申请人。 •2．受益人。 •3．担保人。 •4．指明基础关系的编号或其它信息。 •5．指明所开立的保函，或者反担保函情况下所开立的反担保
函的编号或其它信息。 •6．赔付金额或最高赔付金额以及币种。 •7．保函的失效。 •8．索赔条件。 •9．索赔书或其它单据是否应以纸质和/或电子形式进行提交。 •10．保函中规定的单据所使用的语言。 •11．费用的承担方。
一、备用信用证概述
（一）备用信用证的概念

银行保函与备用信用证教学课件

案例结论 备用信用证作为一种担保工具，能够为出口企业提供经济保障，降低收款风险，促进国际贸易合作。
THANKS
某建筑公司向某材料供应商采购了一批建筑材料，双方约定货到付款。
为确保材料供应商的权益，建筑公司向某银行申请开立了银行保函。
02 03
案例分析
该案例中，银行保函发挥了担保作用，确保材料供应商在建筑公司未履 行付款义务时能够得到经济补偿。通过银行保函，材料供应商降低了风 险，增强了与建筑公司之间的信任。
评估担保人的资信状况
申请人应选择资信状况良好的担保人， 对其经营状况、财务状况、历史表现 等方面进行全面评估，以降低担保风 险。
受益人风险防范
审慎接受保函或备用信用证
受益人应仔细审查保函或备用信用证条款，确保其符合自身利益和要求，避免接受存在瑕 疵或潜在风险的保函或备用信用证。
关注保函或备用信用证的生效条件
用于担保投标人在投标过程中所产生的义务和责任。
详细描述
投标备用信用证通常在投标过程中作为担保，确保投标人能够按照合同履行义务，并在违约情况下承 担相应的责任。这种信用证通常由银行或其他金融机构出具，以证明投标人的信用状况和履约能力。
履约备用信用证
总结词
用于担保合同义务的履行和支付义务。
详细描述
履约备用信用证主要用于担保合同义务的履行，以及在需要时提供支付保障。这种信用证通常在合同执行过程中 作为履约保证，以确保合同的一方能够按照约定履行义务，并在违约情况下承担相应的责任。
预付款备用信用证
总结词
用于担保预付款项的安全返还。
详细描述
预付款备用信用证主要用于担保预付款项的安全返还，通常在合同一方需要向另一方支 付预付款的情况下使用。这种信用证可以确保预付款项的安全，并在违约情况下提供支

银行保函与备用信用证


第十章 银行保函与 备用信用证
第二节 备用信用证
第一节 银行保函
第三节 银行保函与备用信用证的比较
本章内容Biblioteka 基本概念保函（Letter of Guarantee，L/G）
是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。
01
03
8
质量/维修保函
9
（Quality/maintenance Guarantee）
10
四、银行保函的种类
进口类保函
1
付款保函 (Payment Guarantee)
2
延期付款保函
3
(Deferred Payment Guarantee)
4
租赁保函(Leasing Guarantee)
5
对销贸易类保函
03
提示的单据必须是正本。
04
四、备用信用证在单据上的一些特别规定
两者都是备用性质的。
01
在要求提交的单据方面，都要求提交索偿声明。
02
相同之处：
第三节 保函与备用信用证的比较
不同之处：
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》（国际商会458号出版物）。备用证的国际惯例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
保函有反担保作保证。备用证方式下无此项目。
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约束。
其次，《见索即付保函统一规则》（国际商会458号出版物）规定保函项下受益人索赔的权利不可转让；而《国际备用证惯例ISP98》中订有备用证受益人的提款权利转让办法的有关条款，意味了备用证是允许转让的。
保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任的。

银行保函和备用信用证

负责检查保函表面的真实性，对保函内容正 确与否不负责任，对保函在传递过程中可能 出现的延误、遗失等不负责任。
❖ 反担保：债务人反过来又为担保人提供的担保 叫反担保。
❖ 反担保行(Counter Guarantor bank)是直接 受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在 申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所 做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来 的其他银行。因此担保行除了向申请人追索， 也可以向反担保行追索。
是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原 报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及 投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签 定合同并要提交履约保函。
投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效 期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投 标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签 定合同交来履约保函为止。
而开立的保函。
承包类保函
出口类保函包括
保留金保函 质量保函
维修类保函
1、承包类保函 投标人或承包人向招标人所提供的保函。
在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应 劳务、物料或设备的投标人和中标后的承 包人，须向招标人或向工程业主提供各种
银行保函。
投标保函
履约保函
预付金保函
投标保函
是指招标人在工程项目进行招标时，担保银行应投 标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的 保证书。
❖ 银行保函的根本目的是担保而不是付款，只 有在申请人违约或具备索偿的情况下才发生 作用，这一点与信用证有明显的区别。
二、银行保函的当事人及其权责
（一）主要当事人及其权责
申请人（Applicant） 受益人（Beneficiary） 担保行（ Guarantor bank）
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益人发生直接关系，也不受理受益人的索赔。
三、银行保函办理手续
•1、申请人需填写开立保函申请
书并签章；
2、提交保函的背景资料，包括
合同、有关部门的批准文件等；
3、提供相关的保函格式并加盖
公章；
4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件
5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质
押、抵押或第三者信用担保等；
申请人
受益人
通知行
担保行
二、银行保函的性质及作用
㈠银行保函的性质
•银行负第一性的付款责任
•见索即付
㈡银行保函的作用
•银行保函作为经济交易的备用书面担保凭
证，最主要作用是以银行信用为手段来保
护受益人的经济利益，促使交易活动顺利
进行。
⒈作为合同价款支付的保证作用
⒉合同违约时作为对受害方补偿的工具
或对违约方的惩罚手段。
㈠备用信用证与银行保函的相同点：
1、都是银行根据申请人的要求向受
益人出具的书面保证文件
2、开立的目的都是为了防止违约，
以银行信用弥补商业信用的不足。
3、涉及的当事人基本相同：申请人、
受益人、担保人（开证人）。
4、银行一般都是在申请人没有履约
情况下才对受益人作出赔付。
5、业务交易基础都是单据，而不是
货物。
㈠借款保函
四、其他类保函㈡保释金保函
㈢关税保函
㈣透支保函
第四节备用信用证
一、备用信用证概念
备用信用证是不以清偿商品交易的
价款为目的，而以贷款融资，或担保
债务偿还为目的所开立的信用证。
•备用信用证的实质：是具有信用证形
式和内容的保函。
•起源于美国，当时不许商业银行开
立保函。
•备用信用证适用于《跟单信用证统
向担保人索款，并取得付款。
（三）担保人
（1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函
给受益人。
（2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，
合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有
单据，向受益人付款。
（3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情
况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果
处置之后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人
明文件付款
㈤减额条款
第二节主要当事人及其权责关系
一、银行保函的主要当事人及其权利与责任
（一）申请人
履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行
担保义务向受益人作出赔付时向担保人补偿其
所作的任何支付。
（二）受益人
履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规
定的索赔条件具备时，有权按规定在保函有效
期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，
第六讲银行保函与备用信用证
重点与难点：
•重点：本章重点是正确掌握备用信用证的概念
及其与一般信用证的使用区别；银行保函的定
义及其与备用信用证的异同比较。
•难点：本章难点在于能正确判断备用信用证何
时方能使用以及正确把握一般信用证、备用信
用证和银行保函的各自特点和使用。
主要内容：
•银行保函的性质和基本内容
追索不足部分。
（四）通知行
只负责核对保函的签字或密押，不承担
其他经济责任，收取转递手续费。
（五）转开行
它是凭反担保函中担保人的反担保指示，
并按其要求向受益人开出的银行保函。
应及时按担保人的要求向受益人开出保
函。承担起担保人的责任。有权凭反担保
函向反担保人索偿。
（六）保兑行
第二担保人。一旦担保人未能
按保函规定付款，保兑行就必须
的证据，并且银行不许参与确定事
实上或法律上有争议的问题。
⑸一旦银行付款，银行的客户必须负
有绝对的责任来补偿银行的损失。
⑹备用信用证遵循UCP600或ISP98。
•内容：
备用信用证与跟单信用证相似：
开证行名称、开证日期、可否撤
销、受益人名称、开证申请人名
称、金额、需提交的凭证、到期
日、保证文句等。
.
三、备用信用证与跟单信用证的比较
三、银行保函的基本内容
所有保函都包括两部分内容：
•一是ICC458规定的基本内容；
•二是附属条款和附属内容
㈠基本项目：编号、开立日期、当事人的名
称和详细地址、种类、有效期、失效期。
㈡基础合约
㈢担保金额
㈣付款条件
⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据
⒉凭申请人的违约证明付款
⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证
代其履行付款义务，保兑行付款
后，有权凭担保函及担保人要求
其加具保兑的书面指示向担保行
索赔。
（七）反担保人
反担保函是由反担保人应申请人的要求向担
保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申
请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人
提供补偿时Байду номын сангаас由反担保人提供补偿，并赔偿担
保人的一切损失。
反担保人只是向担保人承担责任，而不与受
6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项
目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况
后，可对外开出保函。
第三节银行保函的种类
一、出口类保函
⒈投标保函
㈠承包类保函⒉履约保函
㈡保留金保函⒊预付金保函
㈢质量/维修保函
㈠付款保函
二、进口类保函㈡延期付款保函
㈢租赁保函
三、对销贸易类保函㈠补偿贸易保函
㈡来料加工/来件装配
㈡备用信用证与银行保函的不同点：
1、适用法律不同。备用信用证适用《UCP600》
或ISP98、银行保函遵循《见索即付统一规则》
（国际商会458号出版物）
2、可撤销性质不同。备用信用证有不可撤销或
可撤销之分；而银行保函一般都是不可撤销的。
3、银行付款责任不同。备用信用证的开证行负
第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的
•银行保函当事人权责关系
•银行保函的应用流程
•备用信用证的性质与特点
第一节银行保函的性质和基本内容
一、银行保函的基本概念
㈠含义：letter of guarantee
银行保函是商业银行作为担保人应交易或合
约关系中的一方即申请人（或称委托人）的
要求，向另一方即受益人开出的书面保证文
件。（L/G）
㈡银行保函的当事人：
一惯例》UCP6OO或ISP98。
•备用信用证只在申请人违约时才使
用，起支援、补充作用，其实质是
一种银行保函。
二、备用信用证的特点及其内容
•特点：
⑴银行必须从它所承担的担保中收取费用和
其它合法的业务对价。
⑵银行的担保必须包括具体的有效期或特定
期限。
⑶银行的担保金额应受到限制并应明确写明。
⑷银行的支付责任必须只凭出示特定
跟单信用证
备用信用证
适用范围
贸易货款结算
非贸易结算，担保融资或其他
担保
每证不一定付款
付款
每证必须付款
全套单据，
汇票和违约声明书这类单据，
单据、时间
适用条款
付款条件
装运期，交单期，有效期有效期，无装运期，无交单期
《UCP600》
《UCP600》或ISP98
申请人违约
单证一致
四、备用信用证与银行保函的关系