银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度(2013年2月)

XX股份有限公司银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为，加强信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，维护公司和投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）颁布的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》（以下简称“《信息披露规则》”）及《XX股份有限公司章程》等有关规定，制订本制度。

第二条本制度适用于公司与本公司控股的子公司及其分公司。

第三条公司及其全体董事、监事及高级管理人员，应当保证所披露的信息真实、准确、完整、及时，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带法律责任。

信息披露是公司的持续责任，公司应该忠实诚信履行持续信息披露的义务。

公司董事会秘书为公司信息披露事务负责人。

第四条内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。

第五条本制度所称“信息”是指：公司作为交易商协会的注册会员，在债务融资工具发行及存续期内，可能影响投资者判断投资价值和投资风险或者公司发生可能影响其偿债能力的重大事项以及债务融资工具监管部门要求披露的信息。

“公开披露”是指公司及相关信息披露责任人按法律、行政法规、《信息披露规则》和其他有关规定，在交易商协会认可的媒体上公告信息。

“存续期”是指债务融资工具发行登记完成直至付息兑付全部完成或发生债务融资工具债权债务关系终止的其他情形期间。

公司披露信息时，使用事实描述性语言，其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不含有任何宣传、广告、恭维或者诋毁等性质的词句。

第六条信息披露文件采用中文文本。

第二章信息披露的内容及标准第七条在公司准备发行或已发行且尚未兑付的债务融资工具存续期间，公司应依据本制度履行债务融资工具发行及存续期的信息披露义务。

银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议文本（2013版）版权所有：中国银行间市场交易商协会2013声明《银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议（2013版）》（简称《承销协议》）的著作权属于中国银行间市场交易商协会。

除非为本协议下有关业务或进行教学、研究的目的，未经著作权人事先书面同意，任何人不得复制、复印、翻译或分发《承销协议》的纸质、电子或其他形式版本。

协议各方可根据《承销协议》的有关约定并经协商一致，对《承销协议》的相关条款进行补充或修改（但不得修改《承销协议》第二十一条），签署相应补充协议。

协议各方应及时将承销协议、补充协议（及其修改）报送中国银行间市场交易商协会。

目录第一条定义 (2)第二条协议的构成与效力等级 (5)第三条对承销方的委任 (5)第四条债务融资工具的发行 (6)第五条债务融资工具的承销 (8)第六条募集资金划付 (9)第七条费用及支付 (10)第八条信息披露 (14)第九条付息和本金兑付 (14)第十条债务融资工具的后续管理 (15)第十一条声明、保证和承诺 (15)第十二条先决条件 (16)第十三条重大不利事件 (18)第十四条违约事件及违约责任 (21)第十五条不可抗力 (23)第十六条保密 (24)第十七条转让 (25)第十八条不放弃权利 (25)第十九条通知方式及其生效 (25)第二十条协议的签署和生效 (28)第二十一条协议的修改 (28)第二十二条协议的解除和终止 (29)第二十三条法律适用及争议的解决 (30)第二十四条附则 (31)银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议为规范非金融企业债务融资工具承销行为，明确发行方和主承销方的权利义务，维护各方合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》等相关法律及交易商协会相关自律规范文件，以下各方在平等、自愿的基础上签署本协议：甲方/发行方：__________乙方/主承销方：__________丙方/主承销方（若有）：__________第一条定义在本协议中，除非文中另有规定，下列词语具有以下含义：1.1债务融资工具：指按《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

中国人民银行办公厅关于做好2013年信贷政策工作的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行办公厅关于做好2013年信贷政策工作的意见（银办发〔2013〕26号）根据2013年中国人民银行工作会议要求，现就做好2013年信贷政策工作提出如下意见：一、大力推进农村金融产品和服务方式创新，进一步改善和提升“三农”金融服务认真学习落实中央农村工作会议和《中共中央国务院关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见》（中发〔2013〕1号）精神，继续深化农村信用社改革和农业银行“三农金融事业部”改革试点，支持新型农村金融机构发展，积极发挥商业性金融、政策性金融和合作性金融的支农作用，持续加大涉农信贷投放，切实做好农业春耕备耕金融服务工作，支持国家粮食安全生产。

人民银行各分支机构要配合当地政府相关部门加强对小额贷款公司资金来源和信贷投向的监测指导，引导小额贷款公司坚持正确的信贷投向。

继续深入贯彻落实《人民银行银监会证监会保监会关于全面推进农村金融产品和服务方式创新的指导意见》（银发〔2010〕198号）要求，创新工作思路、方法和机制，推动农村金融产品和服务方式创新取得新突破。

探索开展农村金融产品和服务方式创新示范县创建工作，宣传普及一批有特色、有效果的创新金融产品。

着力推动基于订单农业的农村金融产品创新，健全订单农业信贷抵押担保机制。

探索以农村改革试验区为平台，研究金融支持新型农业生产经营主体的有效途径和商业可持续模式。

认真总结完善吉林土地收益转让保证贷款模式，积极配合地方政府开展各类农村产权的抵押贷款创新试点。

积极推动农村支付结算、信用体系等金融服务基础设施建设，提升“三农”金融服务水平。

银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程(2013年修订)文章属性•【制定机关】中国银行间市场交易商协会•【公布日期】2013.08.06•【文号】中国银行间市场交易商协会公告[2013]12号•【施行日期】2013.10.01•【效力等级】行业规定•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理,金融债券正文中国银行间市场交易商协会公告（[2013]12号）为进一步完善银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议机制，保护投资人合法权益，促进市场健康发展，协会组织修订了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》，于2013年6月18日经第二届债券专业委员会第四次会议审议通过，并于2013年6月27日经第三届常务理事会第六次会议审议通过，现予公布。

附件：银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程（2013年版）中国银行间市场交易商协会二○一三年八月六日附件银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程（2010年8月27日第二届常务理事会第二次会议审议通过；2013年6月27日第三届常务理事会第六次会议修订）第一章总则第一条为保护银行间债券市场非金融企业债务融资工具（简称债务融资工具）投资人的合法权益，规范债务融资工具持有人会议（简称持有人会议），明确相关各方的权利义务，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008]第1号）及中国银行间市场交易商协会（简称交易商协会）相关自律规定，制定本规程。

第二条持有人会议由同期债务融资工具持有人参加，依据本规程规定的程序召集和召开，对本规程规定权限范围内的重大事项依法进行审议和表决。

第三条持有人会议以维护债务融资工具持有人的共同利益，表达债务融资工具持有人的集体意志为目的。

第四条持有人会议决议对同期债务融资工具持有人具有同等效力和约束力。

第五条持有人会议涉及的发行人、信用增进机构和相关中介机构遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则，保证其所出具文件的真实性、准确性、完整性。

XXX科技（集团）股份有限公司银行间债券市场发行债务融资工具之信息披露事务管理制度第一章总则第一条为规范XXX科技（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》及相关法律法规，特制定本制度。

第二条公司及全体董事保证所披露的信息真实、准确、完整、及时，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带法律责任。

个别董事无法保证所披露的信息真实、准确、完整、及时或对此存在异议的，应当单独发表意见并陈述理由。

第三条本制度所称“重大信息”是指公司在在银行间债券市场发行债务融资工具的信息及在债务融资工具存续期内，公司发生的可能影响其偿债能力事项的信息。

第二章信息披露标准第四条公司应通过中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）认可的网站公布当期发行文件。

发行文件至少应包括以下内容：（一）发行公告；（二）募集说明书；（三）信用评级报告和跟踪评级安排；（四）法律意见书；（五）公司最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。

首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。

第五条公司最迟应在债权债务登记日的次一工作日，通过交易商协会认可的网站公告当期债务融资工具的实际发行规模、价格、期限等信息。

第六条在债务融资工具存续期内，公司按深圳证券交易所的有关要求定期披露财务信息，同时通过交易商协会认可的网站披露信息网页链接或用文字注明其披露途径。

第七条在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应通过交易商协会认可的网站及时向市场披露。

前款所称重大事项包括但不限于：（一）公司名称、经营方针和经营范围发生重大变化；（二）公司生产经营的外部条件发生重大变化；（三）公司涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同（涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上）；（四）公司发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废（涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上）；（五）公司发生未能清偿到期重大债务（涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上）的违约情况；（六）公司发生大额赔偿责任（涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10％以上）或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的；（七）公司发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失；（八）公司一次免除他人债务超过一定金额（公司最近一期经审计净资产绝对值10％），可能影响其偿债能力的；（九）公司三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；（十）公司做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；（十一）公司涉及需要说明的市场传闻；（十二）公司涉及重大诉讼、仲裁事项（涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上）；（十三）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；企业董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；（十四）公司发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；企业主要或者全部业务陷入停顿，可能影响其偿债能力的；（十五）公司对外提供重大担保（担保额超过公司最近一期经审计净资产绝对值10％）；（十六）可能影响公司偿债能力的其他重大事项。

全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司关于联合发布《全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则》的通知（中汇交发[2009]254号）全国银行间债券市场金融债券发行人：为了规范银行间债券市场金融债券信息披露操作相关行为，全国银行间同业拆借中心与中央国债登记结算有限责任公司根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》、《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》等相关政策法规，联合制定了《全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则》，经中国人民银行批复（银办函[2009]570号文）同意，现向全国银行间债券市场发布。

《全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则》自发布之日起施行。

附件：全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则二〇〇九年十月十三日附件：全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则第一条为规范全国银行间债券市场金融债券信息披露行为，根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》（中国人民银行令[2005]第1号）、《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》（中国人民银行公告[2009]第6号，以下简称《操作规程》）及相关政策法规，制定本细则。

第二条本细则适用于政策性银行、商业银行、企业集团财务公司、国际开发机构及其他金融机构在全国银行间债券市场公开发行的金融债券和中国人民银行（以下简称人民银行）规定的其他券种（以下统称金融债券）。

第三条金融债券发行人（以下简称发行人）有义务向全国银行间债券市场投资者（以下简称投资者）披露信息，并应遵循诚实信用的原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第四条发行人应将相关信息披露文件分送中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）和中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司），同业拆借中心和中央结算公司分别通过中国货币网（第五条经核准发行的金融债券（不含政策性银行债和国际开发机构债），其发行人应于每期债券发行前3个工作日向投资者披露以下文件：（一）发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构同意本次发行的书面文件；（二）监管机构同意金融债券发行的文件；（三）审计报告和财务报告（具体见下表）；发行时间需披露材料第一季度上一年度半年财务报告；近三年经审计财务报告和审计报告。

信用评级从业人员考试题库一、单选题1、信用是以（）为条件的价值运动特殊形式，多产生于融资行为和商品交易的赊销或预付之中，如银行信用、商业信用等。

A、偿还B、偿付C、还款D、交付2、信用等级是指信用评级机构用既定的符号来标识（）的级别结果。

A、主体未来偿还债务能力及偿债意愿可能性B、债券未来偿还债务能力及偿债意愿可能性C、主体和债券未来偿还债务能力可能性D、主体和债券未来偿还债务能力及偿债意愿可能性3、一般情况下，评级小组至少由评级机构的（）名专业分析人员组成。

A、1B、2C、3D、44、评级小组负责人应具备参与过（）个以上信用评级项目，从事（）年以上信用评级业务。

A、4,3B、3,4C、5,3D、5,45、信用评级从初评工作开始日到信用评级报告初稿完成日，单个主体评级或债券评级不应少于（）。

A、15个工作日B、15日C、10个工作日D、10日6、信用评级从初评工作开始日到信用评级报告初稿完成日，集团企业评级或债券评级不应少于（）。

A、45个工作日B、45日C、30日D、30个工作日7、符合银行间债券市场中长期债券偿还债务能力较强，较易受不利经济环境影响，违约风险较低的信用等级类型为（）。

A、AAAB、AAC、AD、BBB8、符合银行间债券市场中长期债券属于偿还债务的能力较大的依赖于良好的经济环境，违约风险很高的信用等级类型为（）。

A、CCCB、BC、BBD、BBB9、债券发行一年期的，其定期跟踪评级应在债券发行后（）出具一次正式的定期跟踪评级报告。

A、3个月B、5个月C、6个月D、8个月10、信用评级中如被评对象有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在收到评级结果后（）内向信用评级机构提出复评申请并提供相关补充资料。

A、15日B、15个工作日C、30日D、30个工作日11、开展银行间债券市场信用评级的评级机构要按月填写《信用评级机构现场访谈作业情况表》，于月后（）内报送中国人民银行征信管理局和业务所在地人民银行分行机构。

非金融企业债务融资工具信息披露内容及文件报送规定一、信息披露内容根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008］第1号）和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》（中国银行间市场交易商协会公告[2012]第2号）等规定，非金融企业债务融资工具发行人应向银行间债券市场信息披露的内容如下：1、当期非金融企业债务融资工具的发行文件（除超短期融资券外），包括：（1）发行公告；（2）募集说明书；（3）信用评级报告和跟踪评级安排；（4）法律意见书；（5）企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。

（6）后续发行债务融资工具的，还应包括《非金融企业债务融资工具发行额度确认函》；（7）在注册有效期内首次发行中期票据的，应一次性披露中期票据完整的发行计划；2、当期超短期融资券的发行文件包括：（1）发行公告；（2）募集说明书；（3）法律意见书；（4）企业主体评级报告；企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。

企业如已在银行间债券市场披露上述第1条（4）、（5）款要求的有效文件，则在当期发行时可不重复披露。

企业发行超短期融资券期限在1个月以内的可在公告发行文件的同时公布本息兑付事项。

3、债务融资工具涉及信用增级的，信用增级机构应披露相关信息。

4、债务融资工具在发行前，应向市场披露该期工具的《申购说明》。

5、债务融资工具发行结束后，披露《发行情况公告》。

6、债务融资工具存续期内，债务融资工具发行人、信用增进机构、担保人及债券债务承继机构应披露年度审计报告、半年以及季度财务报表。

7、债务融资工具存续期内，应披露可能影响其偿债能力的重大事项。

8、债务融资工具发生本息兑付时，应向市场公布本金兑付、付息事项。

9、根据发行文件中的债务融资工具跟踪评级安排，信用评级机构应每年及时提交已发行债券的跟踪评级报告。

二、信息披露文件报送规定1、依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等文件（以下统称《信息披露规则》）对信息披露时间规定如下： （1）首期发行债务融资工具（除超短期融资券）的，应至少于发行日前5个工作日披露发行文件；后续发行的，应至少于发行日前3个工作日披露发行文件。

NAFMII 规则0002银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则一一一为规范非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为，加强市场自律管理，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及相关法律法规，制定本规则。

一一一企业全体董事或具有同等职责的人员，应当保证所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带法律责任。

个别董事或具有同等职责的人员无法保证所披露的信息真实、准确、完整或对此存在异议的，应当单独发表意见并陈述理由。

一一一为债务融资工具的发行、交易提供中介服务的承销机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其指派的经办人员，应对所出具的专业报告和专业意见负责。

一一一债务融资工具的投资者应对披露信息进行独立分析，独立判断债务融资工具的投资价值，自行承担投资风险。

一一一企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。

发行文件至少应包括以下内容：（一）发行公告；（二）募集说明书；（三）信用评级报告和跟踪评级安排；（四）法律意见书；（五）企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。

首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前5个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件。

一一一企业应在募集说明书显著位置进行如下提示：“本企业发行本期xxx （债务融资工具名称）已在中国银行间市场交易商协会注册，注册不代表交易商协会对本期XXX债务融资工具名称）的投资价值做出任何评价，也不代表对本期XXX债务融资工具名称）的投资风险做出任何判断。

投资者购买本企业本期XXX债务融资工具名称），应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，对信息披露的真实性、准确性和完整性进行独立分析，并据以独立判断投资价值，自行承担与其有关的任何投资风险。

”一一一企业最迟应在债权债务登记日的次一工作日，在银行间债券市场公告当期债务融资工具的实际发行规模、利率、期限等情况。

论银行债务融资的信息披露制度我国非金融企业债务融资工具的现状和主要问题近年来，在“十一五”计划的引导下，国内经济稳定增长，证券资本市场持续发展，直接融资占社会融资总额比例不断提升。

2022年社会总融资已突破15万亿元，债券融资占比已达14.3%，而非金融企业债务融资工具在公司信用类债券融资结构比例不断增加，2022年全年非金融企业债务融资工具占比高达74.8%。

在“十二五”提高直接融资占企业网融资比重的政策支持下，预计今后参与直接融资的发行企业将进一步扩大，直接融资支持实体经济的深度、广度将进一步延伸。

非金融企业债务融资工具的发行遵循交易商协会规定的注册制，发行企业充分、准确、及时的进行信息披露是其核心。

2022年，交易商协会了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》（以下简称“《信息披露规则》”），提出了对信息披露的系统性规定，突出信息披露应真实、准确、完整，系统性地对银行间债券市场信息披露体系进行规范，并于2022年5月在此基础上进行了修订。

信息披露制度是债券市场的基础性制度，信息直接决定了债券的价格和需求，是债券市场健康发展的关键要素。

与拥有庞大的授信执行队伍执行代购管理的银行贷款相比，对于以信息披露为核心的债券市场而言，投资人仅能通过发行企业披露的信息，包括募集说明书、财务信息、重大事项公告等，对发行企业的经营及财务状况、偿债能力与资信状况进行评价，进而做出投资决策。

因此发行人真实、准确、完整、及时的披露公司信息，对债券市场定价、交易、投资至关重要。

在非金融企业债务融资工具加速扩容的情况下，参与直接融资的发行企业数量增速较快，信息披露在真实性、及时性方面开始出现问题。

（一）信息披露真实性与准确性存在瑕疵2022年以来，山东海龙股份有限公司通过财务造假从银行间债市圈得14亿元资金。

2022年12月，证监会山东监管局通过现场检查揭开了山东海龙的圈钱秘密。

在检查中，监管机构发现了以下问题：对外担保违规、财务核算差错舞弊以及重大信息隐瞒。

银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则是指用于规范非金融企业在银行间债券市场发行债务融资工具时的信息披露行为的规定和要求。

该规则的出台旨在提高债务融资工具市场的透明度，为投资者提供更准确、全面的信息，增强市场参与者的风险识别和风险管理能力，促进市场健康发展。

根据国内外债务融资工具市场发展的经验和实践，银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则通常包括以下几个方面的内容：1.发行文件要求：要求发行机构按照一定的格式和内容编制发行文件，其中包括发行人的基本情况、债务融资工具的基本特征、债务融资工具的风险提示以及法律文件等。

2.存续期间信息披露：要求发行人在债务融资工具存续期间定期披露信息，包括财务和经营状况、债务融资工具的偿付情况、发行人的风险评级情况等。

此外，要求发行人在重大事件发生时及时披露相关信息，如违约事件、重大经营变动等。

3.信息披露方式和渠道：要求发行人选择适当的披露方式和渠道，确保信息充分、及时地传递给投资者。

一般情况下，发行人可以通过交易所公告、证券交易所网站、定期报告、信息披露平台等渠道进行信息披露。

4.披露内容的要求：要求发行信息披露的内容要准确、全面、及时，符合市场的信息需求。

其中涉及到的重要信息包括：债务融资工具的利率、期限、付息方式、还本付息安排等基本特征；发行人的资产负债状况、经营情况、债务状况等相关财务信息；债务融资工具的风险提示、风险管理措施等。

5.披露责任主体：明确了信息披露的责任主体和责任分工。

一般情况下，发行人及其主承销商、担保人、评级机构等主体都有披露责任，其中发行人作为信息披露的主体负有最主要的责任。

非金融企业债务融资工具信息披露规则的出台对于银行间债券市场的发展具有重要意义。

它提高了市场的透明度和规范性，降低了投资者的信息不对称风险，增强了市场的稳定性和可持续性。

同时，它也提醒了非金融企业在发行债务融资工具时应关注信息披露的重要性，加强财务管理和风险控制能力，为投资者提供更安全、可靠的投资标的。

公司银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露事务管理制度一、制度范围本制度适用于公司和银行间债券市场上的非金融企业债务融资工具信息披露事务管理。

二、制度目的为了保护投资者合法权益，规范信息披露行为，增强市场透明度，提高金融市场的稳定性和发展水平，公司制定本制度。

三、监管要求1、公司应当建立健全信息披露管理制度，明确信息披露的标准和内容，规范信息披露的时间、方式、渠道和范围。

2、公司应当按照法律法规和监管规定的要求，及时、准确、全面地披露债务融资工具的相关信息，并保证信息的真实性、及时性和完整性。

3、公司应当采取有效措施保证发行债务融资工具和信息披露的合法合规，严格控制和规范发行债务融资工具的程序，确保投资者合法权益得到保障。

4、公司应当建立债券信息披露专门部门，负责债务融资工具信息披露的统筹协调和监督管理，聘请专业人士提供信息披露服务，加强内部管理和风险控制。

5、公司应当建立投资者保护机制，及时处理投诉和纠纷，并接受投资者询问和咨询。

四、信息披露要求1、发行债务融资工具前，公司应当向公众披露发行计划书、募集说明书和评级报告等相关信息，并根据需要及时更新和公开信息。

2、公司应当定期向债券持有人和市场公开披露债务融资工具的相关信息，包括债项情况、财务指标、经营状况、风险因素、重大事项等，详见《年度报告》、《半年度报告》和《季度报告》等文件。

3、公司应当在重大事项发生后及时、全面地披露相关信息，包括但不限于债务违约、债券评级等。

4、公司应当向银行间债券市场和其他监管机构主动披露债务融资工具相关信息，配合监管机构检查和核查工作。

五、制度执行请各部门根据本制度要求，进一步完善相关制度，落实信息披露职责，确保信息披露的及时、准确和合法合规，做好投资者服务工作，维护和稳定市场秩序。

对于违反制度规定的行为，公司将依法处理，对责任人进行严肃追责。

（企业融资）银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则(NAFMII规则NAFMII规则0002银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则第壹条为规范非金融企业（以下简称企业）于银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为，加强市场自律管理，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及关联法律法规，制定本规则。

第二条企业全体董事或具有同等职责的人员，应当保证所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存于虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且承担个别和连带法律责任。

个别董事或具有同等职责的人员无法保证所披露的信息真实、准确、完整或对此存于异议的，应当单独发表意见且陈述理由。

第三条为债务融资工具的发行、交易提供中介服务的承销机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其指派的经办人员，应对所出具的专业方案和专业意见负责。

第四条债务融资工具的投资者应对披露信息进行独立分析，独立判断债务融资工具的投资价值，自行承担投资风险。

第五条企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。

发行文件至少应包括以下内容：（壹）发行公告；（二）募集说明书；（三）信用评级方案和跟踪评级安排；（四）法律意见书；（五）企业最近三年经审计的财务方案和最近壹期会计报表。

首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前5个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件。

第六条企业应于募集说明书显著位置进行如下提示：“本企业发行本期xxx（债务融资工具名称）已于中国银行间市场交易商协会注册，注册不代表交易商协会对本期xxx（债务融资工具名称）的投资价值做出任何评价，也不代表对本期xxx （债务融资工具名称）的投资风险做出任何判断。

投资者购买本企业本期xxx（债务融资工具名称），应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，对信息披露的真实性、准确性和完整性进行独立分析，且据以独立判断投资价值，自行承担和其有关的任何投资风险。

银行间债券募集资金管理办法一、总则1.1 为加强银行间债券市场募集资金的管理，规范资金使用行为，根据《中华人民共和国证券法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》等法律法规，制定本办法。

1.2 本办法适用于在我国境内发行的各类银行间债券，包括但不限于中期票据、短期融资券、超短期融资券等。

1.3 募集资金应当遵循公开、公平、公正的原则，确保投资者合法权益。

二、募集资金账户管理2.1 发行人应当在银行间市场披露募集资金专用账户信息，包括账户名称、账号、开户行等。

2.2 发行人应当将募集资金及时足额存入专用账户，并严格按照约定用途使用。

2.3 发行人应当加强对募集资金账户的管理，防止资金被挪用、占用或冻结。

三、募集资金使用规定3.1 发行人募集资金用途应当符合法律法规、国家产业政策及发行文件约定。

3.2 发行人应当根据发行文件约定的资金用途，制定详细的募集资金使用计划，并披露。

3.3 发行人应当在募集资金到账后6个月内完成募集资金投资项目的投资。

3.4 发行人不得将募集资金用于以下用途：（1）弥补发行人日常经营资金缺口；（2）偿还发行人及其子公司的债务；（3）投资与发行人主营业务无关的项目；（4）法律法规禁止的其他用途。

四、募集资金监督与检查4.1 发行人应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所对募集资金进行专项审计，并出具审计报告。

4.2 发行人应当接受银行间市场中介机构的监督与检查，配合中介机构开展募集资金使用情况的核查工作。

4.3 发行人应当在年度报告、半年度报告中披露募集资金使用情况，包括但不限于募集资金到账金额、实际使用金额、募集资金投资项目进度等。

五、募集资金变更及用途调整5.1 发行人如需变更募集资金用途，应当经全体董事、监事、高级管理人员书面同意，并及时履行信息披露义务。

5.2 发行人变更募集资金用途，应当确保变更后的用途符合法律法规、国家产业政策及发行文件约定。

XX股份有限公司债务融资工具信息披露事务管理制度第一章总则第一条为建立健全XX股份有限公司〈以下简称“本公司”或“公司"）的信息披露事务管理制度，提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，促进公司依法规范运行，保护投资者的合法权益，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令【2008】第1号）、《公司信用类债券信息披露管理办法》、中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会"）颁布的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则（2021版）》要求，特制定本债务融资工具信息披露事务管理制度（“本制度”）。

第二条本公司按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》的规定建立健全信息披露事务管理制度，真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第三条本制度由本公司董事会负责制订，并保证制度的有效实施。

第二章信息披露事务管理部门、负责人和职责第四条公司信息披露事务由董事会统一领导和管理。

公司董事长为银行间债券市场债务融资工具信息披露的第一责任人，财务负责人为直接责任人，财务运营部为公司银行间债券市场债务融资工具信息披露事务的日常管理部门。

第五条财务运营部承担如下职责：（一）负责公司信息披露事务管理，准备交易商协会要求的信息披露文件，保证公司信息披露程序符合交易商协会的有关规则和要求；（二）负责牵头组织并起草、编制公司信息披露文件；（三）拟订并及时修订公司信息披露事务管理制度，接待来访，回答咨询，联系投资者，向投资者提供公司已披露信息的备查文件，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时；（四）负责公司重大信息的保密工作，制订保密措施，在内幕信息泄露时，应及时采取补救措施加以解释和澄清，同时按法定程序报告交易商协会并公告；（五）对履行信息披露的具体要求有疑问的，应及时向主承销商咨询；（六）负责保管公司信息披露文件。

中国银行间市场交易商协会公告[2013]14号――非金融企业债务融资工具簿记建档发行规范指引文章属性•【制定机关】中国银行间市场交易商协会•【公布日期】2013.09.02•【文号】中国银行间市场交易商协会公告[2013]14号•【施行日期】2013.10.01•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】国内经贸与流通正文中国银行间市场交易商协会公告（[2013]14号）为规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具发行行为，维护市场参与者合法权益，促进银行间债券市场健康发展，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008]第1号）及中国银行间市场交易商协会相关自律规则，交易商协会组织市场成员制定了《非金融企业债务融资工具簿记建档发行规范指引》，于2013年6月27日经交易商协会第三届常务理事会第六次会议审议通过，并经中国人民银行备案同意，现予公布，自2013年10月1日起施行。

附件：非金融企业债务融资工具簿记建档发行规范指引中国银行间市场交易商协会二〇一三年九月二日附件：非金融企业债务融资工具簿记建档发行规范指引（2013年6月27日第三届常务理事会第六次会议审议通过，自2013年10月1日起施行）第一章总则第一条为规范非金融企业债务融资工具（以下简称债务融资工具）簿记建档发行行为，维护市场参与者合法权益，促进银行间债券市场健康发展，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008]第1号）及中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）相关自律规则，制定本指引。

第二条非金融企业在银行间债券市场以簿记建档方式公开发行债务融资工具适用本指引。

第三条本指引所称簿记建档发行，是指发行人和主承销商协商确定利率（价格）区间后，承销团成员/投资人发出申购定单，由簿记管理人记录承销团成员/投资人认购债务融资工具利率（价格）及数量意愿，按约定的定价和配售方式确定最终发行利率（价格）并进行配售的行为。

银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则是指银行间债券市场对非金融企业发行的债券以及其他债务融资工具的信息披露要求和规定。

银行间债券市场是中国国内主要的债券市场之一，也是非金融企业债务融资的重要渠道。

为了保护投资者权益，维护市场秩序，规范债券市场交易，银行间债券市场对非金融企业债务融资工具的信息披露进行了详细规定。

首先，银行间债券市场规定了非金融企业在发行债券前需要提供的信息。

这些信息包括企业的基本情况、财务状况、经营情况、发行债券的目的和用途、以及债券相关的风险因素等。

企业需要通过申报报告书或信息披露公告的形式向市场披露这些信息，以供投资者参考。

其次，银行间债券市场要求非金融企业在债券发行期间进行及时披露。

这包括及时披露企业的财务会计报告、重大事项公告、信用评级结果等重要信息，以确保市场投资者能够及时了解企业的最新情况和风险提示。

此外，银行间债券市场还要求非金融企业进行定期信息披露。

企业需要定期向市场发布财务会计报告、经营情况报告、债券分析报告等信息，以供市场投资者进行分析和研究。

企业还需要定期公开重大事项公告，包括但不限于企业经营状况变化、财务状况变动、重大诉讼风险等信息。

此外，银行间债券市场还对非金融企业债务融资工具的信息披露进行了监管和处罚机制。

如果企业未按规定进行信息披露或者披露虚假信息，市场监管部门可以对企业进行处罚，包括但不限于公开谴责、罚款等措施。

同时，投资者也可以向有关监管部门举报企业未按规定进行信息披露的行为。

总结起来，银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则是为了保护投资者权益，维护市场秩序，规范债券市场交易而设立的。

通过对非金融企业在发行前、发行期间和定期进行信息披露的要求，银行间债券市场能够提高市场透明度，促进投资者的知情权和决策权，推动债券市场的健康发展。

同时，监管部门对违反信息披露规则的企业进行处罚，也能够强化市场纪律约束，保护投资者合法权益。

银行间债券市场债务融资工具信息披露管
理制度
第一章总则 (2)
第二章基本原则和一般规定 (2)
第三章信息披露的内容及其标准 (4)
第一节募集说明书与发行文件 (4)
第二节定期信息披露 (5)
第三节临时信息披露 (5)
第四章信息披露事务的管理与实施 (9)
第五章责任追究 (14)
第六章附则 (15)
第一章总则
第一条为规范公司在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为,保护投资者合法权益,根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具非公开定向发行规则》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等相关的法律、法规、其他规范性文件的有关规定,结合本公司实际,制定本制度。

第二条本管理制度所称信息披露，是指《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》、中国人民银行和中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）对在银行间债券市场发行债务融资工具的非金融企业信息披露规定的事项。

第三条本制度适用于本公司及公司控股子公司（含全资子公司，以下简称“子公司”）。

第二章基本原则和一般规定
第四条公司信息披露的范围主要包括：
（一）发行公告、募集说明书等发行文件；
（二）定期信息披露：按照债务融资工具相关规定应定期披露的年度报告和年度审计报告、半年度财务报表和季度财务报表；
（三）临时信息披露：在公司发行的债务融资工具存续期内，公。

中国银行间市场交易商协会关于切实加强债务融资工具存续期风险管理工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行间市场交易商协会•【公布日期】2018.04.23•【文号】中市协发〔2018〕45号•【施行日期】2018.04.23•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文关于切实加强债务融资工具存续期风险管理工作的通知中市协发〔2018〕45号各主承销商：自2010年《银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商后续管理工作指引》（以下简称《后续管理指引》）和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具突发事件应急管理工作指引》（以下简称《应急管理指引》）发布以来，各主承销商按照有关要求，积极履行存续期管理的主体责任，取得了良好的成效，总体上保障了银行间债券市场的平稳运行，维护了投资人权益。

近年来，债券市场违约事件开始陆续发生，存续期风险管理中遇到的问题和不足时有出现，风险防范与处置工作重要性日益增强。

为进一步落实党中央、国务院关于金融风险防控的总体部署，做好债券市场新形势下的风险防控工作，保障市场的平稳运行和持续健康发展，督导主承销商更好地开展存续期管理工作，从当前工作实际出发，协会在相关自律规则基础上对存续期风险管理工作做了进一步细化和明确。

现将有关要求通知如下。

一、总体要求主承销商应高度重视当前市场环境下债务融资工具存续期风险管理的重要性和紧迫性，以“勤勉尽责、审慎判断、及时预警、稳妥处置”为原则，积极主动开展相关工作。

二、机制与人员主承销商应持续完善债务融资工具存续期风险管理相关制度，设置专门的岗位和人员开展相关工作。

三、风险防范与处置债务融资工具存续期内，主承销商应本着及时性、主动性、敏感性的原则，对发行人开展日常监测和分层分类管理，适时开展风险排查、压力测试等相关工作，及时了解跟踪发行人兑付资金落实情况。

对于即将到期的债项偿付存在重大不确定性的发行人，应及时启动应急预案审慎开展处置；对于已经违约的发行人，持续推动违约后处置，积极探索各类处置方式。