第八章 企业财务管理

企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。

（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。

（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。

（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。

（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。

（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。

第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。

第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。

第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。

第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。

第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。

第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。

第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。

第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。

第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。

第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。

第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。

第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。

第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。

第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。

第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。

《财务管理》各章复习思考题和有有关计算题《财务管理》各章复习思考题和有关计算题第⼀章财务管理总论复习思考题1.什么是企业财务？什么是企业财务管理？2.什么是企业的财务关系？企业主要财务关系有那些？3.企业财务活动主要内容有那些？4.企业财务管理⽬标有那些？你赞同哪⼀种？5.企业外部环境与企业财务有何关系？企业财务受那些外部环境因素影响？6.分层财务治理中的财务决策权与财务控制权是如何划分的？第⼆章货币时间价值与风险价值复习思考题1. 什么是货币时间价值？从何⽽来？怎样计量？2. 货币时间价值与投资风险价值的性质有何不同？3. 什么是年⾦？它有哪些类型？如何计算？4. 如何衡量投资风险的程度？5. 什么是风险报酬？如何计量风险报酬？6. 什么是利率？它有哪些类型？⼀般由哪些部分组成？计算题1. 某企业为了上⼀个新项⽬，向银⾏借款1200万元，借款期10年，年复利率为8%，问到期后企业还本付息共计多少元？2. 现在存⼊⼀笔钱，准备在以后10年中每年末得到1000元，如果年复利息率为10%，现在应存⼊多少钱？3. 某企业租⽤⼀设备，在10年后每年年初要⽀付租⾦10000元，年利率为6%，问这些租⾦的现值是多少？4. 某企业向银⾏借⼊⼀笔钱，银⾏贷款的年利率为8%，银⾏规定前10年不⽤还本付息，但从第11年⾄第20年每年年末偿还本息10000元，问这笔款项的现值为多少？5. 某永续年⾦每年的收⼊为1000元，利息率为10%，求该项年⾦的现值。

6.银⾏的年度利率为6%，每季度计复利⼀次，问银⾏的实际利率为多少？7. 甲公司2006年年初对A设备投资120000元，该项⽬2008年年初完⼯投产；2008年⾄2010年各年末预期收益分别为20000元、30000元、50000元；银⾏存款利率为10%。

要求：分别按单利和复利计算2008年年初投资额的终值和2008年年初各年预期收益的现值之和。

8. 丙公司2005年和2006年年初对C设备投资均为80000元，该项⽬2007年年初完⼯投产；2007年⾄2009年各年末预期收益均为40000元；银⾏存款复利利率为8%。

7、《现代企业管理学》作业习题第一章企业概述作业习题：1、（）是由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务人承担责任的企业法人。

A、股份有限公司B、无限责任公司C、两合公司D、有限责任公司2、邮政电信企业和贸易型企业属于（）A、生产型企业B、流通型企业C、服务型企业、3、把企业分为劳动密集型企业、资本密集型企业、知识技术密集型企业是按（）划分的。

A、企业所从事的经济活动的不同B、企业生产要素的结构的不同C、企业的财产构成的不同D、所有制形式的不同4、简述企业的含义与特征。

5、企业内部各子系统之间的结构与功能关系6、现代企业制度的基本特征有哪些？7、简述公司治理结构的组成。

8、我过国有企业为什么要进行公司制改造？第二章企业管理原理简述作业习题：1、（）学派认为在企业管理中要根据企业所处的内外条件权宜应变，没有什么普遍适用的、最好的管理理论和方法。

A、社会系统B、决策C、决策理论D、经验主义E、权变理论2、以下那种是数字化的计划（）。

A、目标B、预算C、规划D、规则E、政策3、多头领导，妨碍统一的领导是（）的缺点。

A、直线制组织B、职能制组织C、直线职能制组织D、矩阵制组织4、什么是管理、什么是企业管理？5、泰罗的科学管理理论有哪些主要观点？6、科学管理阶段有何特点？7、霍桑试验得出了哪些结论？8、试比较职能制组织与直线职能指组织。

9、什么是预先控制，什么是事后控制？第三章现代企业战略管理作业习题：1、完整的企业战略包括（）。

A、企业总体战略B、业务战略C、功能战略D、环境战略2、当企业已经稳定地占领所处的经营领域，并取得一定优势，可以采取（）战略，进一步扩大经营规模或开拓新的经营领域。

A、发展B、竞争C、收缩D、稳定3、康师傅控股有限公司原来只生产方便面，后来为了降低市场交易费用，它又成立了专门生产脱水蔬菜的顶芳脱水蔬菜有限公司，此策略属于（）。

《企业财务管理》教学内容企业财务管理是指企业在经营过程中对财务活动进行有效规划、组织、实施和控制的一种管理活动。

它是企业管理的重要组成部分，对企业的长期发展和生存起着至关重要的作用。

本文将从企业财务管理的基本概念、目标、职责和方法等方面进行探讨。

一、企业财务管理的概念企业财务管理是指企业对财务资源进行有效配置和利用，以实现企业的经济目标的管理活动。

它包括对企业的资金、资产和负债等财务要素进行管理和控制，以确保企业能够保持良好的财务状况和实现可持续发展。

二、企业财务管理的目标企业财务管理的目标主要包括经济效益目标和财务安全目标。

经济效益目标是指企业通过财务管理活动，使企业的经济效益最大化，提高企业的盈利能力和市场竞争力。

财务安全目标是指企业通过财务管理活动，确保企业的资金、资产和负债等财务要素的安全性，保护企业的利益和财务稳定。

三、企业财务管理的职责企业财务管理的职责主要包括财务规划、财务决策、财务分析和财务控制等方面。

财务规划是指企业根据自身的经营情况和发展需要，制定合理的财务目标和计划，并进行资金预测和预算编制。

财务决策是指企业在经营过程中，根据财务信息和市场环境等因素，进行投资、融资和分红等决策。

财务分析是指企业对财务信息进行分析和评价，以评估企业的经营绩效和财务状况。

财务控制是指企业通过制定和执行财务制度和控制措施，对财务活动进行监督和管理，以确保财务目标的实现。

四、企业财务管理的方法企业财务管理的方法包括财务会计和财务管理两个方面。

财务会计是企业财务管理的基础和核心，通过对企业的财务收支进行记录、分类和汇总，编制财务报表，反映企业的财务状况和经营成果。

财务管理是在财务会计的基础上，通过财务分析、财务规划和财务控制等手段，对企业的财务活动进行管理和控制，以实现企业的经济目标。

企业财务管理是企业管理的重要组成部分，对企业的长期发展和生存起着至关重要的作用。

企业财务管理的核心是合理配置和利用财务资源，实现企业的经济目标。

企业财务管理企业财务管理是指企业对财务资源的有效配置和管理，以确保企业正常运营、发展和获得最大化的利润。

它是企业运营不可或缺的一部分，涉及到各个方面的财务决策和相关的管理活动。

本文将从企业财务管理的重要性、主要内容以及实施的原则与方法等方面进行论述。

一、企业财务管理的重要性企业财务管理在企业的运作过程中具有重要的作用。

首先，它能够确保企业的正常运营。

通过对财务资源的充分利用和管理，企业能够获得足够的资金支持，保证生产经营的连续性和稳定性。

其次，企业财务管理能够帮助企业实现盈利最大化。

通过对企业各项财务活动的精细管理，包括成本控制、资金运作和投资决策等，企业能够降低成本、提高效益，从而获得更多的利润。

此外，企业财务管理还能够为企业的战略决策提供有力支持。

通过对财务数据的分析和预测，企业能够了解市场环境的变化，制定相应的战略和策略，确保企业在竞争激烈的市场中立于不败之地。

二、企业财务管理的主要内容企业财务管理的主要内容包括财务规划、资金管理、投资决策和财务风险管理等。

1. 财务规划：财务规划是企业财务管理的起点和基础。

它通过对企业的财务目标和财务状况进行分析和评估，制定出适合企业的财务目标和策略。

财务规划包括短期财务规划和长期财务规划两个方面，旨在为企业的发展提供支持。

2. 资金管理：资金管理是企业财务管理的核心内容之一。

它主要包括资金筹措、资金运营和资金利用三个方面。

通过科学合理地管理企业的资金流动和运营，确保企业有足够的资金满足正常的生产经营需求，并保持良好的资金运转状况。

3. 投资决策：投资决策是企业财务管理的重要环节。

它涉及到企业在有限的资金下选择最有利可图的投资项目，以实现企业长期利益的最大化。

投资决策需要对潜在的投资项目进行风险评估和财务分析，综合考虑投资回报率、投资风险和资金保值增值等因素，最终做出明智的决策。

4. 财务风险管理：财务风险管理是企业财务管理的重要组成部分。

它通过对企业面临的各种风险进行评估和分析，采取相应的风险控制和应对措施，以保护企业财务安全和稳定。