04229 第一章 1、投资：投资主体为获取预期效益或报 酬而投入的不断转化为资产的一定量货 币资金及资源。 2、投资运动过程本质上是价值运动过程。 包括资金筹措、分配、运用（实施）和回 收增值。 3. 投资分类：按性质分 固定资产投资， 流动资产投资；按投资领域分 生产经营 性投资，非生产经营性投资；按投资方式 分 直接投资，间接投资。 按经营目标分 经济性投资 政策性投资； 按投资主体分： 国家 企业 个人投资 国家授权投资主体 投资；按投资来源的国别分类：国内 国 外投资。 4 投资分配是投资运动过程中的第二阶 段。 我国现阶段的投资分配机制既靠 计划调整又靠市场调节 ; 既靠一定的行政 手段，又靠严格的经济法律手段。 5 投资运用是指投资人资金转化为物质 要素而形成资产的过程， 是投资运行的最 基本和最重要的阶段。 6 投资回收是指投资人资金转化为资 产，生
产出社会产品提供劳务，供应市场 获取收益，
实现投资的升值，从而收回投 资的过程。
7 生产经营性投资的回收，及时投资的 主要目的， 也是进行再投资和实现投资不 断循环的周转的前提。 8 项目是指在一定时间内，按预算规定 的范围，达到预定质量目标的一项一次性 任务。 9 投资项目是指投入一定资金以获得预 期效益的一整套投资活动， 是在规定期限 内为完成某项开发目标而规划投资、 实施 政策措施、组建机构，以及包括其他活动 在内的统一整体。 10 投资项目分类： 项目性质、投资用途、 产品属性、管理形式、投资主体和融资方 式。 11 项目投资性质分：新建项目、改扩建 项目。 按项目投资用途和目标分：经 营性项目、非经营性项目。按项目的产品 属性分：公、非共项目。 按项目投资主 体和管理形式分类： 政府投资、 企业投资、 利用外资的三资企业、 各类投资主体联合 投资项目。 按投资主体的投资范围、 融资方式和效益分：竞争性项目、基础性 项目、公益性项目。 12 项目周期是指： 一个投资项目从提出 项目思想、立项、决策、开发、建设、施 工直到竣工验收、 惊醒生产活动和总评的 全过程。 13 项目周期一般需要经过项目设想、 项 目
初选、项目准备、 项目准备、 项目评估、 项
目实施、项目投产经营和项目总结评 价。 14 项目周期的工作过程从投资的角度 大致可分为三个时期：投资前期、投资时 期、生产时
期。每个时期又包含若干个工 作阶段，如投资
前期包括项目设想、项目 选定、项目准备、项目评估 ;投资时期就是 项目实施阶段； 生产时
期包括项目投产经 营和项目评价总结等工作。 其中投资决策 和交工验收是各个时期的分界线。
15 可行性研究分为：分为机会研究、初 步可
行性研究、 可行性研究和项目评估决 策。 16 我国项目投资决策程序：一、由项目 主管
部门或建设单位依据国民经济和社 会大战长远计划， 结合行业和地区规划要 求、资源条件与
生产力布局情况、经过对 项目建设必要性和建设可行性的初步分 析，编制初步可行性研究报告并提出项目 建议书，上报有关部门对项目惊
醒初步决 策。 二、项目建议书经过批准，纳入
投 资前期工作计划和贷款计划， 有项目建设 单位委托工程咨询公司对项目进行可行 性研究，并编写可行性研究报告，上报有 关部门进行最终决策。 三、由投资决策 部门和贷款机构或组织专家小组， 对项目 的可行性研究报告进行审查与评估， 调查 测算与分析、 衡量项目建设和投产全过程 的利弊得失， 论证和估算项目的社会经济 效益，提出项目评估报告。 四、由投资 决策机关根据项目评估报告和项目可行 性研究审批报告， 根据投资主体的目标战 略和内外条件对项目作出最后的选择， 对 项目投资作出最终决策。 17 投资机会研究的任务： 是为建设项目 的投资方向和项目设想提出的建议。 目 标：对国内外的政治、经济、社会等投资 环境进行分析， 研究分析投资机会与投资 主体自身条件是否适应， 如何具体落实投 资机会，鉴别投资方向，选定投资项目， 确定初步可行性研究范围和辅助研究的 关键方面。 18 一般机会研究包括地区机会研究、 部 门机会研究、资源机会研究。 19 特定项目机会研究的主要内容： 对投 资环境的客观分析、 对企业经营目标与战 略分析和内外部资源条件分析、 项目投资 者或承办者的优势、劣势分析。 20 机会研究的方法： 主要采用定量与定 性相结合的方法， 如要素分层法、 评分法、 方案比较法、逻辑框架法和头脑风暴法。 21 要素分层法的步骤： 列出项目影响要 素；影响要素分层；列出分层矩阵；要素 评分；评分修正；决策。 22 初步可行性研究的内容： 初步分析项 目建设的必要性和依据； 市场和生产能力 的初步分析；对资源开发项目，要初步研 究资源的可利用量、自然品质、赋予条件 及开发价值等；产品方案、建设规模、建 设地区和场址选择的初步设想；物料投 入、资源供给、建设条件和协作关系的初 步分析； 主要工艺技术方案设想与项目设 计，初步确定项目范围、主要单项工程和 总体部署设想、 主要工艺技术方案和设备 选型，以及土建工程规划的初步设想；项 目进度安排， 初步确定项目建设和生产时 间进度表， 以及建设规划中规定的建设费 用估算；对环境保护、劳动保护和安全卫 生提出初步方案，对现状环境调查，提出 劳动保护、安全卫生措施、消防设施和环 境保护措施的初步方案和费用， 分析环境 是否影响项目立项； 项目人力资源和组织 机构与管理费用的初估； 投资估算和资金 融资方案设想； 经济效益和社会效益的初 步评估；初步结论和建议。 23 项目建议书是投资机会研究的具体 化，是项目得以成立的书面文件。 24 初步可行性研究与详细可行性研究 的区别：研究任务不同，基础资料和编制 依据不同，内容繁简和深度不同，投资估 算的精度要求不同， 上报的研究成果内容 不同。 25 可行性研究是项目前期工作的最重 要内容，它是项目投资决策前，对工程建 设项目进行全面的技术经济分析论证的 科学方法和工作阶段。 26 作用： 作为建设项目投资决策和编制 科行性研究报告的依据； 作为筹集资金向 银行申请贷款的依据； 作为项目主管部门 商谈合同、签订协议的依据；作为项目进 行工程设计、设备订货、施工准备等基本 建设前期工作的依据； 作为项目拟采用的 新技术、新设备的研制和进行地形、地质 及工业性试验工作的依据。 27 可行性研究报告编制的要求： 应具有 科学性和严肃性； 承担单位应具备必要的 技术条件； 其深度应达到国家规定的标准 要求；要符合规定的文本格式要求。 28 可行性研究工作的步骤： 委托和签订 协议合同；组织人员与制定计划；调查研 究与搜集资料；方案设计和优选；经济分 析和评价；编写可行性研究报告。 29 项目评估实在可行性研究工作的基 础上，对拟建项目的必要性、项目背景情 况和建设条件的可行性， 以及项目在技术 上的先进适用性和经济上的合理有效性 等诸多方面进行全面的综合审查和评价。 30 项目建议书是在项目初选阶段， 由项 目业主根据国家社会经济发展的规划、 方 针、政策和市场需求，提出项目投资的大 致设想，初步分析项目建设的必要性、建 设条件的可行性和获利的可能性。 31 项目可行性研究报告评估的目的： 审 查和判断项目可行性研究得可靠性、 真实 性和客观性， 对拟建项目投资是否可行和 确定最佳方案提出评估意见、 编写评估报 告，为项目行政主管部门的审批决策和银 行的贷款决策提供重要的依据。 32项目评估的内容， 着重对以下四个方 面进行分析论证： 项目是否符合国家建设 方针、长期规划及产业结构的调整方向和 范围；项目产品是否符合市场需要和是否 是短缺产品，是否外销、
创汇或节汇；项 目建设地点是否合适， 有无不合理的重复 建设，需要进行场址选择的技术经济论 证；粗略计算项目的财务效益、经济效益 和偿还能力。 33 项目可行性研究报告评估的内容： 企 业资信评估；项目概况和建设必要性评 估；资源条件评估；项目建设和生产条件 评估；工艺技术评估；环境保护和劳动安 全卫生的分析评估；项目经济效益评估； 项目社会评估和环境影响评估； 项目总评 估 其中项目经济效益评估包括： 对拟建项 目进行财务预测、财务和经济效益评估， 并在此基础上进行抗投资风险能力的不 确定性分析； 首先对项目效益评估所必须 的各项基础经济数据进行认真细致科学 的测算核实，分析这些数据估算是否合 理；项目融资方案分析评估；财务效益评 估；国民经济效益评估；不确定性和风险 分析评估。 34 项目评估的依据： 项目建议书评估的 依据，项目可行性研究报告评估的依据。 35 对于项目贷款机构来说， 还需补充下 列作为评估依据的文件资料： 借款人近三 年的利润表、 资产负债表和财务状况变动 表；项目各投资者近三年的利润表、资产 负债表和财务状况变动表； 保证人近三年 的利润表、资产负债表和财务状况变动 表；银行评审所需的其他文件。 36 项目评估的工作程序：了解评估项 目，做好准备工作；成立评估小组，制定 工作计划；调查研究，搜集资料，核查整 理；审查分析、综合判断；编写评估报告
37 项目评估与可行性研究的共同点： 两 者同处于项目投资的前期， 都是在投资决 策前为项目实施所进行的技术经济分析 论证工作；两者的目的都是要提高投资项 目决策前的技术经济分水平， 共同为实现 项目投资的科学性、民主化和规范化服 务，减少投资风险和避免投资决策失误， 促使项目投资效益的提高； 这两项工作的 基本原理、内容和方法是相同的，都是运 用国家已规范化的评价方法和统一颁布 的经济参数、 技术标准来判断项目投资的 可行性和合理性。 区别：概念和作用不同； 执行单位不同； 研究的角度和侧重点不同； 柏高撰写内容 格式和成果形式不同； 在项目管理工作中 所处阶段和地位不同。 联系：可研是项目评估的对象和基础， 项目评估是在可研的基础上进行； 项目评 估是使可研的结果得以实现的前提； 项目 评估是可研的延伸和再评价。 第 2 章 企业资信评估 1．企业资信评估是指对
企业的资质和信 用度进行检验和计量， 并科学客观的作出 全面评价的过程。
2. 银行对企业的资信评估，是对借款企业 的
法定代表人素质和领导班子整体素质、 经营机
制和经济地位、 经济技术实力和生 产经营效益、资产状况及偿债能力、借款 企业的信用程度和发展前景等方面进行 检验、审查、考察、综合
论证法分析和全 面评估，据以判断企业的借款资格和资信 优劣，从而说明企业资信等级及评价单 位。 其目的是为了优化信贷资产结构， 提高信贷资产质量，防范和减少贷款风 险，从此保障贷款资金的效益性、安全性 和了、流动性。 3. 企业资信评估的内容包括 企业素质、经 营管理、经营效益、企业信用和发展前景 等五个方面。 4. 企业素质评估内容 1、企业法人和领导 班子整体素质评估， 主要评价法人代表及 主要领导班子成员的学识、信用、工作能 力及历史业绩，分析其经营管理水平。 2 、 产品素质评估，主要评价产品的品质、市 场销售竞争能力和市场寿命期。 3 技术装 备素质评估， 评估生产工艺技术和设备的 先进性与适用性、 生产规模的合理性和有 效性、生产能力的协调性和平衡性等因素 5 管理素质评估， 是对企业的组织、 协调、 控制等情况进行分析评估 6 企业行为评 估，是对企业行为目标、行为规模、社会 责任感及企业文化等因素进行分析评估。 5. 企业经营管理评估 1 企业的经济地位评 估 2 企业经营机制评估 3 企业生产经营管 理评估 6. 企业经营效益评估 1 企业经济实力评 估 2 企业生产经营情况评估 3 企业资产负 债及偿债能力评估。 7. 企业信用评估包括企业信用评估和企业 信誉评估， 8. 且也信用评估反映了企业对一般无担保 债
务的偿付能力和企业财务实力的评价。 主要考
察企业资金占用、 使用和偿还情况 及信誉状况。
可通过对全部资金自有率、 定额流动资金自有率、呆滞资金占压率、 流动资金贷款偿还率和
贷款按期偿还率 等指标测算。
9. 企业信誉评估是对企业在经济社会活动 中，遵守监管法规、履行各种经济合同和 对其行为
进行组织管理等各方面表现情 况的评估。 主要包括企业经济合同履约评 估和企业产品信誉评估 （评估企业产品的 优质率和合格率、 产品的市场占有率和竞 争能力）。合同履约率 =当期实际履行（或 按期完成）合同分数 /当期应完成合同总份 数 *100% 比值大于 95% 为好 10. 企业发展前景评估主要考察企业近期、 元气的发展规划、目标与措施、产品的地 位与市场竞争能力， 企业的应变能力及发 展趋势。从市场预测、发展规划及措施和 管理手段三个方面， 通过对企业销售收入 增长率、利润增长率、资本保值增值率、 权益增长率和固定资产净值
率等定量指 标和其他定性指标来反映和考核企业未 来的发展能力和前景。
11．企业资信评估程序 凡是在工商行政 管理部门登记注册，具有法人资格，有三 年以上的完
整财务会计资料， 并在银行开 设了基本账户的企业， 均可按下列步骤申 请企业资信评估： 1 申请或委托企业资信 评估 2 搜集和核查信息资料 3 计算指标 编制报表 4综合评估， 确定资信等级 5编 写评估报告，审定颁发证书。 12．评估报告内容评估依据； 企业的性质、 注册资金的数额与来源、 资产结构及运行 情况，在同行业中所处地位等；企业的内 部管理体制及经营方式、机构设置、人员 结构、知识层次和隶属关系等情况；企业 法定代表人和领导班子的学历结构、 年龄 结构、经营管理能力、政绩、社会关系、 个人品德及爱好与习惯等； 企业的履约收 信记录及其在社会上的声望； 企业的发展 前景，以及其他应说明的情况等。 13. 企业资信评估的方法 1 定量分析与定 性分析相结合 2 静态分析与动态分析相结 合 3 综合分析评估方法 历史资料分析与 未来预测分析相结合的 三结合综合分析 评估方法进行评估。 14. 企业资产结构、素质评估指标
1）产负债率 = 发债总额 /资产总额 *100% （＜
70%）企业资产结构的主要指标
2）定资产净值率 = 固定资产净值 /固定资产 原值*100%（＜65%）反映企业固定资产新 旧程度和折旧计提情况的指标 3）动比率 = 流动资产 /流动负债 *100% （ 130%~200%）=（定额资产 +发出产品 + 货币资金 +应收票据 +应收预付贷款 +其他 应收款） /（动资金借款 +短期融资债券 + 应付票据 +应付预收贷款 + 其他应付款 +欠 缴利税） *100% 它是衡量企业流动资产 流动性大小的主要评估指标。
4）速动比率 =（动资产 -存货） /流动负债 *100%（＞=100%）反映企业偿付流动负债 的快慢，衡
量流动资产中可以立即用于偿 还流动负债的部
分的比重， 企业流动资 产的总体变现能力或近
期偿债能力。 5）长期资产与长期负债比率 =长期资产 / 长期负债 *100%（ ＞=150%）反映企业长期 偿债能
力的指标。 6）存货周转率 =销货成本 / 平均存货 *100% 平均贷款 =（存货年初数 +存货年末数） /2 反映了企业的产品销售能力和存货的周 转速度。 7）应收账款周转率 =销货收入或劳务收入 /平均应收账款 *100% （＞400%）反映了应 收款的
流动速度。
15．企业信用程度评估指标 1）全部资金自有率 =（固定资金 +流动资 金+其他单位资金 +股金） /全部资金平均 额 *100%
（＞60%） 反映了企业自有资金占 项目全部投
资资金的百分比。 2）定额流动资金自有率 =（流动资金 +其 他单
位投入流动资金 +股金（流动部分） ） /定额流动资金平均余额 *100% （＞30%） 体现了自
有流动资金占全部定额流动资 金的百分比。
3）流动资金贷款偿还率 =（ 1-逾期流动资 金贷款额 / 流动资金贷款总金额） *100% （ =100%） 反映了流动资金贷款偿还能 力 4）呆滞资金占压率 =（积压物资 +待核销 财产损失 + 逾期未收款 +未补亏款 +应摊未 摊费用
+挤占挪用自己） /期末全部资金占 用*100%（＜5%）
5）贷款支付率（应付款清付率） =（期初 应付
贷款 +本期外购贷款 -期末应付贷款） /（期初应付贷款 +本期外购贷款） *100% （ ＞95% ）反映企业对外购货物的支付能 力和企业的支付信誉 6）贷款按期偿还率 =报告期至按其实际偿 还贷款额/报告期止应偿还贷款总额 *100%（=100%） 7）合同履约率 = 当期实际履行合同分数 / 当
期应完成合同总份数 *100% （＞95%） 16. 企业经营管理评估指标 1）产品销售增长率 =（本期产品销售收入 总额 -上期产品销售收入总额） /上期产品 销售收入总额 *100%（ ＞10%）反映了企业 产品销售收入的变化情况 2）一级品率 = 一级品产品产值 /全部产品产 值*100%（＞国家目标值） 3）新产品开发计划完成率 =新产品实际值 /新产品计划值 *100%（ =100%） 4）产品销售率 =产品销售工厂成本 / 全部产 品工厂成本 *100% （大于 95%） 5）产品库存适销率 =（1- 本期全部流动资 金周转天数 /上期全部流动资金周转天数） *100% （大于 4%） 17. 企业经济效益评估指标
1）资金利税率 = 企业全年利税总额 /（固定 资金平均余额
+全部流动资金平均余额） *100% 大
于 15% 体现的企业的全面经济 效益和对国家财政所做的贡献。 2）销售收入利润率 =企业全年实现利润总 额/企业全年销售收入 *100% 大于 15% 反映企业经营总的利润水平和经济效益， 还体现的企业的经营管理水平。
3）利润增长率 =（本期实现利润总额 -上 期实现利润总额） / 上期实现利润总额 *100% 大于 5%
4）资产报酬率 =（利润总额 +利息支出） / 平均资产总额 要大于部门或行业规定 的目标值 平均资产总额 =（期初资产总额 +期末资产 总额） /2 反映企业资产利用的综合效果。 5）资本收益率 =利润总额 / 资本金总额 *100%= 净利润 / 实收资本 *100% 要大于 15% 衡量投资者投入资本的利用效果和 企业经营管理水平高低的综合指标。 6）资本保值增值率 =期末所有者权益总额 /期初所有者权益总额 大于等于 100% 反 映了投资者投入企业资本完整性和保全 性，反映了企业是投资者投入的资本增值 的能力。 7）社会贡献率 =企业社会贡献总额 /平均资 产总额 *100%
8）社会积累率 =上交国家财政总额 /企业社 会贡献总额刀 18. 企业资信等级的划分 采取三类就九制 只给评估得分达到 60 分以上的客户定级 因此实际上是采用四级评定的办法 一等 AAA 90~100 信用极好 AA80~89 信用优 良 A70~79 信用较好 二等 BBB60~69 信 用一般 欠佳 较差 很差 太差 没用信用 19. 企业资信等级的评定 第三章 项目建设必要性和投资环境评估 第一节项目建设必要性评估 1 项目建设必要性评估概念：项目建设必 要性评估是投资项目评估的首要环节， 是 对项目可行性研究报告中提出的项目投 资建设的必要性的理由及建设的重要性 和可能性进行重新审查、分析和评估。 2 项目建设必要性评估的作用： （ 1）保证 投资项目规划和投资决策的正确性， 以利 于确保投资安全（ 2）为项目增强产品竞 争能力和提高投资效益、 降低投资风险提 供可靠的依据，
可进一步提高项目未来产 品市场占有率和投资
效益。（ 3）能确定 合理的项目建设规模， 有利于控制投资项 目规模，防止盲目建设和重复建设。（ 4） 根据国家政策方针和建设文件， 择优选择 投资项目， 有利于引导投资者和贷款机构 选择正确的投资方向。 3 项目建设必要性评估的内容 （ 1）对项目 背景及项目发展概况的审查、 分析与评估 （ 2）项目宏观必要性评估（ 3）项目微观 必要性评估 第二节项目建设背景分析评估 4 项目建设背景分析评估是项目投资必要 性评估的重要前提和基础 5 项目新建的理由 （ 1）新建或扩大企业的 生产能力、为社会提供所需产品或服务， 以满足社会需求和提高企业经济效益的 需要。（ 2）优化国家资源配置，合理开 发和综合利用当地丰富资源， 增强社会财 富，实施可持续发展的需要。（ 3 ）为提 高产品质量，扩大需求面、增加产品附加 值，填补本地区的空白或可替代进口，或 可出口创汇满足国际市场需要。（ 4）新 建基础设备或充分利用现有的基础设施、 优越的社会协作条件和政府的优惠政策， 改善交通运输等投资环境， 提高人民的生 产和生活条件， 促进地区经济和社会发展 的需要（ 5）发展教育、文化和卫生等公 益事业， 满足人民不断增长的物质文化生 活的需要（ 6）增强国防和社会安全能力 的需要 6 对项目建设依据和兴建理由进行分析论 证，应从国民经济和项目本身俩个层次进 行。 7 项目预期目标分析评估主要内容：（ 1） 项目建设内容和建设规模（ 2）产品性能 和档次（ 3）项目技术装备水平（ 4）项目 收益和成本费用等经济目标（ 5）项目建 成后在国内外同行业中所处的地位， 或者 在经济和社会发展中的作用等。 7 项目设想的分析评估内容 （ 1）项目建设 地址、项目的承担单位和项目业主的隶属 关系（ 2）项目的市场条件和生产建设条 件（3）项目总投资和资金来源（ 4）项目 投产后的效益情况（ 5）明确项目发展前 景对本部门和地区经济发展与经济结构 的适应性。 8 项目审批程序和发展概况分析评估（ 1） 项目审批评估， 主要是分析评估项目审批 程序是否符合国家有关政策的规定（ 2） 项目进展概况分析评估 第三节 项目投资环境评估 9 投资环境的概念：是指影响和制约项目 投资活动全过程的各种外部环境和条件 的总和， 它是决定和影响项目投资资金增 值的各种政治、
自然、和社会因素相互作 用而形成的矛盾统一体 10 投资环境的分类（
1 ）按构成因素的不 同，可分为政治环境、经济环境、自然环 境和社会环境（ 2）按投资环境层次不同 可分为宏观投资环境和微观投资环境 （ 3） 按投资环境的表现形态不同， 可分为软投 资环境和硬投资环境 11 软环境是指不具有物质形态的影响投 资环境项目的各种人际环境因素， 硬环境 是指具有物质形态的影响投资项目的各 种物质环境因素 1
2 对拟建项目的投资环境的评估主要内 容应包括（ 1）社会政治环境评估，主要 包括对政治环境、 社会意识形态和法制建 设等的评估（ 2）经济环境评估，主要是 对经济发展水平、 经济结构和生产要素市 场及其结构的评估（ 3）自然、技术和物 质环境的评估，主要包括对自然环境、技 术环境和基础设施的评估 1
3 投资环境评估方法 （ 1）多因素评分法，重点考察投资环境 的微观方面（ 2）多因素综合评估法，目 的是要明确该区域内投资环境的相对水 平和对区域内存在问题的改进建议， 这是 一种总体评估方法 1
4 运用多因素综合评估法应注意下列几 个问题（ 1）权数不是固定不变的，它随 时间、空
间、研究对象的转移而变化（ 2） 反映全国各区域内投资环境，
可以以上述 指标体系为基础，增删一些指标，调整指 数权数（ 3）在利用此评估法分析我国与 国外其他国家的投资环境差异时， 应注意 考虑各指标之间的可比性。
第四章 市场分析、建设规模和产品方案 评估 1. 市场分析感念 对项目产品进行需求分 析、供给分析和综合分析。 2. 市场分析的内容 市场现状分析、产品 需求与供求分析、产品价格预测、目标市 场分析、市场竞争分析和市场风险分析。 3.
市场分析的方法 1）市场调查 2）市场 预测 3 ）市场趋势的综合分析 4. 市场现状调查的内容 1）市场容量现状 的调查 2 ）价格现状的调查 3）市场竞争 力现状调查
5. 市场调查的方法 1）资料调查 （根据现 成的资料和数据进行调查、分析和研究）
2）抽样调查（从所要研究的特定现象的 总体中，依随机原理抽取一部分作为样 本，根据对样本的研究结果在抽样置信水 平上，推断总体特性的调查方法） 3）实 地调查（市场调查人员在实地向消费者、 用户和各工商企事业单位进行直接调查） 6. 市场调查的步骤 1）选择产品 2）明确 现场调查范围 3）选择市场调查的具体部 分 4）收集所需的原始资料和第二手数据 5）确定随机抽样的规模和设计，选择抽 样调查的方法 6）确定实地调查的方法与 技术，招聘和培训现场
统计人员，组织现 场工作，详尽研究所收集的
数据资料 7） 分析数据和处理数据 8）分析与
解释、归 纳与结论。
7. 产品需求预测 利用市场调查所获得的 信息
资料，对项目产品未来国内外市场供 应和需求的数量、品种、质量、服务进行 定性与定量分析。 8. 产品预测内容 1）供应预测 2）需求预 测 3）产品供应和需求平衡分析 4 ）目标 市场分析
9. 市场预测的内容 试产调查所获得的信 息资
料为基础，通过整理、概括和研究分 析、运用
科学方法，测算判断未来一定时 期内商品的需
求和供应量的变化情况和 发展趋势
10. 市场预测制约因素 1）产品的消费用 途 2）产品的消费对象 3 ）产品的消费条 件 4）产品
的更新周期 5 ）市场环境因素
6）营销策略与推销方式
11. 市场发展预测方法 1）直观法 2）历史 引申法 3）因果分析法 4）产品寿命期分 析法 12. 价格预测法 回归发和比价法
13. 市场竞争分析 主要研究拟建项目在 国内外市场竞争中获胜的可能性和获胜 能力 14. 产品风险分析 项目产品市场分析的 重要内容，亦是贯穿于项目决策分析全过 程的风险分析的有机组成部分。 15. 市场风险分析的一般步骤 识别风险 因素、估计风险程度、提出风险对策 16. 市场综合分析 将市场现状调查和供 应与需
求预测所取得的数据资料汇总列 表，进行项目
产品的供应与需求综合平衡 分析，确定项目产
品方案和生产规模提供 依据。 17. 综合分析的原理 从市场活动的联系 来看，市场活动的现在和未来，主题与课 题都不是孤
立的， 而往往从纵向到横向都 是一个运动着的整体。
18. 销售策略的内容 1 ）确定项目的地理 区域销售策略 2）确定市场占有额销售策 略 3）确定“产品 -- 市场”的销售策略
19. 销售策略实施的措施 1）产品政策 2） 价格策略 3）推销政策 4 ）销售和分销渠 道 5）在确定销售措施时应编制销售活动 计划和进度表及制定销售费用预算。 20. 建设规模的含义 是指项目可行性研 究报告中规定的全部设计生产能力、 效益 或投资总规模。
21. 建设规模确定的步骤 1）初步确定规 模区间 2 ）确定项目的起始规模 3 ）确定 最大建设规模 4）制定项目不同规模投资 方案 5）确定项目合理经济的建设规模 22. 确定建设规模的因素 1）合理的经济 规模 2）市场容量和环境容量 3）资金、 原材料、以及主要外部协作条件对项目规 模的满足程度
23. 确定经济合理建设规模的方法 1）盈 亏平衡法 2）分步法 3 ）最小费用法 4） 起始规模的确定方法
24. 盈亏平衡法的基本步骤
1）根据产品 生产需求确定工艺技术和设备， 计算出企 业最低生产规模界限 2）合理生产规模的 选择，就是要研究产品生产量与费用之间 的变化关系 3 ）
按照生产活动的时间动 态，可采用盈亏分析图法，来确定项目最 佳的生产规模 25. 总成本公式：C=a1+a2Q+a3Q 平方总 收入公式：S=b1Q+b2Q 平方 26. 分步法的概念 运用盈亏分析法先确 定起始经济规模， 再确定合理经济规模的 分布计算方法。 27. 分步法程序 第一步，确定起始经济规 模；第二步，确定最大经济规模； 第三步， 制订比较方案；确定合理经济规模。 28. 起始规模的确定方法的步骤 1）制定 产品的先进工艺过程 2）按工艺条件选择 与计算最低产量 3）根据产品销售量、成 本和合理利润水平，计算出最小规模
4） 如果最小规模超过最低产量，
则必须增加 设备、提高产量，作为起始规模；如果最 小规模低于最低产量， 就以最小规模作为 起始规模 29. 项目建设规模的主要决定因素 1）项 目产品的市场需求 2）原材料、能源供应 及其他生产条件 3）生产技术和设备的先 进性及来
源 4）自然资源和资金的可供量 及主要外部协作条件 5）生产的“经济规 模”问题。 30. 多方案评选方法分类 效益成本评比 法和多因素评比法 31. 产品组合概念 项目的各种不同产品 的计划及比例，包含产品种类、品种的结 构和相互间的数量关系 32. 产品方案论证 对项目拟生产的产品 品种及组合方案，以及产品规模、质量标 准、工艺技
术、 材质、性能和用途、 价格、 产量、内外
销售比例等进行分析论证 33. 产品方案论证确定的因素和要求 1） 必须以满足市场需求为出发点 2）须符合 国家有关产业政策的要求 3）要提高产品 的通用化、标准化和系列化水平 4）符合 技术经济的要求 5）符合资源综合利用和 环境保护的要求 6）要符合原材料供应和 生产储运条件 34. 产品方案的评估概念 根据市场供需 综合的分析的评估， 对项目产品方案从产 品性能、品种、
规格构成和价格、资源与 环境条件、 原材料燃料供应和生产储运条 件等方面是否适
合要求进行分析论证和 评估 35. 产品方案比选内容主要有 1）单位产 品生
产能力 2）投资效益 3）多产品项目 资源综合利用方案与效益等 第 5章 资源条件、厂址选择和生产建设 条件
评估 1 .资源的概念 广义是泛指社会财富的来 源，既包括自然资源，又包括技术资源、 信息资源和人力资源等社会资源； 狭义值 人类用以创造社会财富的自然资源， 即包 括工业、农业、交通运输业等部门生产、 经营所需用的自然资源， 又包括满足人们 生活福利所需的自然资源， 如各种矿产资 源、水利水能资源，森林资源，渔业，水 合土地等动植物资源。 2.
自然资源的特点 1 资源的有限性 2资源 分布的不均衡性 3 .资源的优化配置 为解决资源的有限性 和人
类需求的无限性之间的矛盾， 就需要 对有限的资源进行优化配置， 即把有限和 稀缺的资源适当分配到各种不同的用途 中，使其发挥最大的
效能和取得最佳效 益，是有限的资源得到合理有效的利用。 所以国家应从国民经济和社会发展的整 体角度出发，在资源利用总体规划指导 下，采用切实可行的方案来实现资源的优 化配
置，体现资源利用的合理性和经济有 效性。 4. 资源开发项目主要包括：
金属、煤炭、 石油、天然气、建材、化学、水利水电和 森林采伐等
投资开发项目。 5. 资源开发利用的基本要求 1 符合资源 总体
开发规划要求 2符合资源综合利用的 要求 3 符合节约资源和可持续发展的要求 4 森林资源的开发利用应符合国家保护生 态环境的规定 5 资
源储量和品质开泥潭深 度应达到国家有关部门
的规定要求， 6 对 自然资源的利用应进行合理
性分析
6. 资源综合利用的范围主要包括 1 在矿产 资源开采过程中对共生、 伴生矿进行综合 开发与
合理利用 2 对生产过程产生的废 水、废气、固体废弃物、余热、余压等进 行回收和合理利用。 7. 资源开发项目的资源条件评估原则 1 可得性 是指资源的拥有状况和赋存条 件，再现行条件下能否开发利用 2 可靠性 是指资源储量
是否能满足项目生产和合 理开采要求 3 可用性 是指资源的品质等 级是否能满足项目正常生产和使用要求， 4 可获利性 是指开发价值如何，
能否获得 经济效益。
8. 资源开发项目的资源条件评估内容 1 资 源的合理性 2 资源的可利用量 3 资源的自 然品
质 4资源的赋存条件 5 资源的开发价 值 6 明
确资源的供应是否有协议， 以评估 项目资源的供应是否可靠 7 研究技术进步 对充分利用和发挥资源优势的作用和影 响。8 对于需要利用稀
缺资源和供应紧张 的资源项目， 还应分析评估开辟新资源的 可能前景及替代资源的途径。
9. 资源有效利用的途径 1 对资源进行预处 理、
深加工。 2 采用先进生产工艺 3 采用 先进的
机械设备 4 综合利用和回收复用 10. 对资源有效利用的评估指标 1 某种资 源利用率 = 项目产品中包含的某种资源数 量 / 这种资源的总消耗量 *100% 2 单位产 品某资源消耗量 =该资源年总消耗量 /产品 年总消耗量 11. 项目建设地区选择的要求 1 符合全国 生产力布局的基本原则和部门生产力布 局的特点和要求，结合企业生产性质、规 模和条件等各种
因素来确定建设地区， 按 照可行性研究报告和项目建议书批准的 占地面积合理运用土地，注意节约土地。 2 厂址与居住区和生活福利建设用地同时 选择，厂址的位置必须符合工业区域
规划 和城市或农村总体规划， 并与已有的和正
在建设的工业区相协调， 尽可能利用原有 建筑
和靠近现有居民点。 3 必须充分考虑 资源条件
和消费市场、运输、水、电等条 件，尽量靠近
主要资源供应地点和消费市 场。4 选取应考虑
改善社会经济环境，注 意环境保护和生态平衡，
保护风景和名胜 古迹，工业区和生活区分布应符合安全和 卫生保护要求， 还应考虑可提供的劳动力 资源，建筑施工条件和气候条件等。 5 要
重视厂际合作 6 建厂的水文地质地震和地 形等
自然条件要适宜于企业的生产建设
12. 建设地区选择条件的分析。 1 建厂的自 然
条件 2 建厂的社会经济条件 3 建厂的交 通运
输条件 4 建厂的基础设施条件 5 在选 取时必须避开以下地段：风景区、名胜古 迹和自然保
护区；水土保持紧肯区；矿山 作业等爆破危险区； 有放射性污染或有还 气体污染严重的地区；传染病、地方病流 行或常发区；军事设防区；
生活饮用水源 的卫生防护地带；与科研、文教和民俗风 俗有悖的地区。
13. 项目厂址选择的原则 1 遵循国家的建 设方针，满足项目生产建设和职工生活的 要求 2 必须服从区域规划、 城镇建设规划 和国土开发整
治规划等的要求 3 要有利于 节约投资和生产经
营费用 4 要注意环境保 护要有利于保护风景区和文物古迹 5 节约 用地，应因地制宜地优先利用荒地、 劣地、 山地和空地，尽可能不占或少占耕地，不 要在地震断层、滑坡、泥石流、崩塌、狂 藏区等工程地质和水文地质条件恶劣地
区选厂址 6 尽量减少拆迁移民， 尽可能不 靠
近、不产余额人口密集和城镇或居民区 7 要有
利于厂区合理布置和安全运行 8 厂 址选择还应赵忠研究拟建项目的生产工 艺特点和生产经营
对厂址的要求， 以及外 部条件和四周环境对项
目生产经营的影 响。应满足生产工艺要求，厂区布置紧凑 合理。 14厂址选择的研究内容 1 厂址位置 2占地 面积 3 地形地貌与气象条件能否满足项目 建设规模和建设条件要求， 并计算土石方 工程量及所需工程费用。 4 地震情况，包 括地震类型、活动频度、震级、列度及防 震抗震要求， 5 工程地质水文地质条件能 否满足项目建设要求， 6 征地拆迁民安置 方案 7交通运输及水电供应等条件 8 环境 保护条件， 厂址位置能否被当地环境容量 所接受，是否符合国家环境保护法规的 15 厂址选择方案比选内容包括： 地形、地 质、地貌、水文、气象、设施占用土地情 况、拆迁情况、四邻条件、环境和技术经 济等方面就进行对比分析， 选择厂址的推 荐方案。 16.厂址比选的方法一般采用方案比较法、 评分优选法、最小运输费用法、线性规划 和重心法等。1）追加投资回收期 T=（K2-K1）/（C2-C1）＜Tr 箭头 min 2）年成 产 成 本 费 用 a=c+k/Tr P109 2）评分优选法 p112 16.厂址推荐方案在可行性研究报告中说 明如下问题 1 推荐方案的优缺点 2 绘制推 荐厂址的位置图 3 需要拆迁的原有建筑物 和构筑物的数量，面积，建筑类型和利用 原有建筑物面积， ，4.占地总面积 5.推荐意 见。 17.厂址方案的评估内容， 1 共有几个厂址 方案可供选择，是否经过详细比较论证， 必选方法是否正确， 推荐方案是否合理 2. 所选厂址方案是否符合国土规划、 地区规 格、城市规划、土地管理、文物保护和环 境保护等方面的规定 3 厂址地址是否稳 定，，有无断层、熔岩、膨胀土、收缩土 或其他不良地质现象， 地震烈度等是否适 宜建设此类项目。 4.厂址的工程地质、水 文地质是否查清、是否适宜，地形地貌、 地基、岩性、土性、面积、位置、防洪、 安全、环境等是否符合要求。 5 厂址与当 地的社会经济、文化、宗教风俗、风景、 名胜和旅游状况是否相宜。 6 厂址是否符 合少移民， 少拆迁，节约用地， 少占耕地， 利用荒地、山地、劣地 和空地的原则 7 厂址的土地利用系数、 建 筑系数是否合理。 8 是否有利于场区合理 布置和安全运行，满足生产工艺要求，布 置 合理，有利于安全和保护生态环境和 风景估计 9 有无用地协议文件。 18．对项目建设实施条件的分析主要是分 析建设资金、建设场地、设计力量、设备 制造供应、 施工力量等方面条件的可行性 情况。 19．建设资金条件评估 1 要认真核算项目 建设总投资，按国家有关规定测算，不留 缺口，并按照合理建设进度和资金来源分 配年度投资使用计划。 2 对资金来源的正 当性和可靠性进行分析。 3 对各项资金来 源的使用条件及使用可能性进行必要分 析，并从时间分布上满足项目建设进度的 要求，尤其是国际性融资和使用外汇，都 要落实使用条件和使用可能性， 注意分析 国际市场物资价格和外汇率的变化 目 的是要使拟建项目的建设具有可靠的合 法的财力保证基础。 20. 建设场地条件评估 1 分析项目所在地 段的地形、地貌、工程地质和水文地质等 自然条件 2 对建设用地的可行性分析 3 对 施工现场在醒目实施阶段供电、 供水的可 靠性进行分析 21. 设计力量条件评估 评估承担项目设计 单位的技术力量和技术装备等状况 22. 设备制造和供应条件评估 对设备的制 造技术进行可行性分析评估， 保证设备质 量。在项目实施阶段按时进行设备安装和 顺利进行设备的联动负荷试车 23. 项目生产条件的分析评估包括 1 然资 源条件的分析评估 2 原材料、燃料动力供 应条件分析评估 3 交通运输和通信条件的 评估 4外部协作配套条件和同步建设评估 5 组织机构设置评估 6 人力资源配置评估 24. 自然条件的分析评估 1 项目所需资源 的名称 储量 品位 成分 产地或供应点 2 资源品位 自然品质 成分与需用要求的 适应性 3 说明资源赋存条件和开采方式 4 根据项目年最大需用量、 资源的可能供应 量及今后生产发展所需资源扩大供应的 可能性，制定合理的开发规模和开发年 限，以及资源的开发价值。 5 在已有资源 不能满足拟建项目生产规模需求时， 提出 相应的措施。 对于一般工业项目资源条 件的分析，应注意工业项目所需资源的来 源、数量、运输方式、供应条件及今后发 展和开发的趋势等 25. 原材料、燃料动力供应条件分析 1、主要原材料供应条件的分析 【1 研究确 定原材料的品种、 质量和数量 2 研究确定 供应来源和方式 3 研究确定运输方式和选 取原材料价格】 2 主要原材料供应条件的 评估【1 要查明需要的主要原材料的名称、 品种、规格、需要数量及供应来源、供应 方式和运输条件等 2 要调查原材料的价 格、运输费用、供应方的价格趋势、原材 料综合利用和待用的可能性及对价格的 影响，以分析今后原材料成本是否有可能 降低 3 对原材料和物料投入供应条件分析 评估的要求（ 1 原材料供应的数量要满足 项目生产能力的需要 2 原材料的质量要适 应生产工艺的要求 3 逐一分析评估主要原 材料的价格， 达到提高项目经济效益的目 的 4 原材料的用应首先要立足与国内， 如 果必须从国外进口时， 则须说明进口的理 由5 有国内供应的原材料要注意就近取材 选择合理经济的供应距离和运输方式 6 为 保证项目产品的连续生产， 英宗时材料存 储设施的建设）】 2、燃料动力的供应条件的分析评估 分
析【1 燃料供应条件分析 2 动力供应条件 分析 3 应注意地区动力供应的供需平衡问 题】 评估【对燃料供应条件的评估内容 是：燃料的品质、种类、成分、性能、和 热值能否满足项目需要； 燃料有几种来源 可供选择时， 可研究报告中推荐的方案是 否合理；目前，近期和远期所需数量能否 保证；有无供应协议，供应是否可靠；供 应方式和燃料价格是否合理 2作为公用基 础设施的水 点 其等动力供应条件评估 的内容有： 水 有几种水源和供水方案， 方案是否经济合理；水质是否符合要求， 素哟蓄水量是否准确， 多供水量是否满足 近期和远期的需要，有无协议文件。 电 力和气供应 有几种电力热力供应方案， 推荐方案是否经济 合理安全 可靠 供应 能否保证，有无协议文件】
3、主要原材料燃料动力供应方案比选内 容【关于满足生产需要的程度 2 关于采购 供应来源的可靠程度 3 关于价格和运输费 用是否经济合理。 】 2比选方法 【1 对于 价格必须按一般采用定性比较， 必要时可 采用定量分析，如单位产品边际利润法、 盈亏平衡法恶化原材料最低成本法 2 关于 运输费用，主要比选运输方式和单位运量 的费用】 3 提出推荐方案 25 交通运输和通信条件的评估 1 交通运 输条件的评估【 1 分析项目所选择的运输 方式和运输设备是否经济合理， 运输中装 卸运储各环节见的能力及组织管理是否 协调有序，估算各种类型屋子的运进量和 运出量，分析其对生产过程与产品成本的 影响 2 运输方式的选择可从场内厂外两种 运输方式进行分析 3 运输方式的原则应进 行多方案的技术经济分析比较， 选取最经 济合理的方式】 2 通信条件评估 26. 外部协调配套条件和同步建设评估 1 外部协作配套条件评估【 1 是指为拟建项 目提供零部件、 半成品或包装品的前序项 目条件，或是将拟建项目生产的产品进行 加工后销往市场的后续项目条件 2 前序协 作评估，主要应调查协作厂对拟建项目所 需零部件半成品包装品德供应能力 规格 型号 交货期和运输条件，以及协作厂的 地址和技术力量分析协作件的保证程度； 调查研究协作件的质量 价格 运输费用 对项目产品质量 和成本的影响 3 对于为 拟建项目生产的产品加工后销往市场的 后序协作厂， 应在分析产品需要时考虑本 项目的后序协作配套问题， 最好与协作厂 签订合同，保证销售】2 同步建设评估 【分 析评估拟建项目的前序项目和后序项目 与拟建项目及其内部主体工程与辅助配 套工程项目之间，在建设时间、生产技术 和生产能力上的同步建设问题】 27. 组织机构设置评估 1设置依据 【1按照 拟建项目出资者特点， 确定相适应的组织 机构模式 2 依据拟建项目的规模大小， 确 定项目的管理层次 3 根据项目建设和生产 运营特点与需要， 设置相应的管理职能部 门】 2 组织机构设置方案的分析评估【 1 对经过方案必须按后提出项目组织机构 推荐方案进行适应性分析， 主要分析项目 法人的组建方案是否符合公司法和其他 国家有关规定要求 2 分析项目执行机构是 否具备指挥能力 管理能力和组织协调能 力 3 分析组织机构的层次恶化运作方式是 否能满足建设和生产运营管理的要求， 恩 那个发承担项目筹资建设、生产运营、偿 还债务等责任 4 对于技术改造项目， 还应 分析企业现有组织机构、管理层次、人员 构成情况，结合改造项目的需要，制定组 织机构设置方案】 28. 人力资源配置评估 1 人力资源配置的 依据【 1 项目产品方案 生产能力 建设规 模 生产工艺 生产运营复杂程度与自动 化水平要求 2 项目组织机构设置与生产管 理制度、 人员素质与劳动生产率要求 3国 家有关劳动法律法规政策和规章， 部门和 行业的劳动定额标准 4国内外同类项目的 水平】 2 人力资源配置的内容【 1 根据行 业类型和生产过程特点， 提出生产运营工 作时间，制定合理的工作似的和工作班次 方案 3 按照精简高效原则和劳动定额， 提 出配置职能部和个工作岗位所需员工人 数 3 确定各
类人员应具备的劳动技能和文 化修养，并测算
劳动生产率、职工工资和 福利费用 4 提出高层
次管理人员和技术人 员的来源和选聘方案】 2 人力资源配置方 法【1劳动效率法 2设备计算
法 3 岗位计 算法 4劳动定额法 5 比例计算法
6 安组织 记过责任范围、 业务分工计算管理人
员的 人数】4 人力资源配置的分析评估【 1 分
析新增技术人员的来源 数量 技能要求 质量和
落实情况， 一边分析项目投产后劳 动力和技术力量的保证程度 2 在可行性要 应提出企业主要
工种的技术水平要求， 结 合人员来源和素质制定培训计划 3 重点分 析主要经营管理人员的经
营业绩 素质、 薪酬水平及服务本项目的可能性 4 对于技 术改造项目所需人员一般可由原企业
调
配，需要新增的人员不多 5 对于小型更新 改造项目，所需人员一般可由原企业调 配，需要新增的不多，因此首先要了解这 类项目现有劳
动力能否合理调配、 技术水 平能否适应。】 第
六章 项目技术方案分析评估 1． 项目技术方案
评估的内容：生产工艺 技术、设备选型、工程设计、节约自然资
源消耗等方案进行分析评估。 2． 项目技术方案分析评估 应遵循的原 则：先进性、实用性、经济性、合理性、 安全性和可靠性
3． 工艺流程：是指投入物经过有序的生 产加
工成为产出品的过程 4． 技术参数：生产过程中的各种技术条 件和
数据，统称为技术参数 5． 生产工艺技术方案的比选内容：技术 的先进程度与可靠程度、 技术对产品质量 性能的保证程度、技术对原材料的适应 性、工艺流程的合理性、 自动化控制水平、 技术获得的难以程度、对环境的影响程 度，以及购买技术或专利费用等技术经济 指标。对于技术改造项目还应与企业原有 技术方案进行比较 6． 对技术资料引进的两种途径：随同成 套设备或单机引进软件， 是保证进口设备 能否顺利采购、安装、调试、操作和维修 所必要的资料；单独引进软件，就是通过 “许可正交易 ”购买专有技术、专利权或商 标 7． 设备选型方案的比选方法：主要采用 定性和定量分析的方法。 定性分析是将各 设备方案的内容进行分析对比； 定量分析 一般包括计算运营成本、 寿命周期费用和 差额投资回收期等指标。 具体定量分析方 法有运营成本比较法、 寿命周期费用比较 法和差额投资回收期法 8． 系统效率：是指设备的运营效益，可 用销售收入、 利润和生产效率等价值指标 或功能指标衡量 9．工程设计方案的分析评估贯彻的原则： 坚固适用、技术先进、经济合理 10，新建厂房时应特别注意总平面设计方 案是否合理，主要应分析评估： （ 1）是否 满足生产工艺过程的要求， （ 2）是否适 应场内外运输的要求，（3）是否适应气候、 地形、 水文地质等自然条件和城市规划的 要求，（ 4）是否注意了卫生、安全防护等 要求。（5）是否注意节约用地的要求 11，工业厂房的空间平面设计方案的选择 主要包括：正确选择厂房的层高和层数； 正确设计厂房建筑的平面布置形式， 合理 确定工业厂房的柱网； 正确确定厂房的体 积和面积； 空间平面设计应在符合生产要 求的原则下力求节约 12，建筑物结构方案设计的评估： （ 1）建 筑物结构方案设计是否合理。 （2）厂房建 筑结构是否根据使用、 经济的原则及生产 的需要、厂房的大小和当地的具体条件合 理选用，（ 3）建筑物结构造型的选择是否 符合因地制宜、 就地取材和安全使用的原 则 13节约能源应采取的措施： （1）针对项目 特点和产品性能， 尽量采用科学的高新生 产技术和低能消耗的先进设备装置， 提高 能源利用效率、降低能源消耗。 （2）对炉 窑、工艺装置设备及热力管网系统分别采 取有效的保温措施，提高热效率利用率 （3）合理利用热能，尽可能避免生产工 艺中能量的不和理转换（ 4 ）回收利用生 产过程中产生的余热、余压及可燃体（ 5） 提他有效的节能措施 14. 技术方案分析评估的作用：工程项目 技术方案的分析评估是项目可行性研究 和评估的重要内容，他对项目的投资、投 产后的生产成本、近远期经济和社会效 益，以及项目的生存和竟争能力等起着决 定性作用； 对项目的技术方案进行技术经 济分析论证是整个项目可行性研究和评 估的重要组成部分。 项目技术上的可行性 是项目财务和经济上可行性的必要前提 和基础。 15, 对项目可行性研究报告中所选择的生 产工艺技术方案进行评估时， 应包括下列 内容： 1、 ）有几种工艺技术方案可供选择，评 估推
荐方案的技术、经济、性能和 效益是否最佳或最佳方案组合。进 行比选论证后确定最佳生产技术方 案。 2、 ）拟定的项目工艺技术方案是否符合 国家
的科技政策、技术发展方向和 技术进步政策，能否适应时代技术 进步的需要。项目工艺技术是否具 有技术先进性和经济合理性，应与 国内外同类工艺技术水平比选论 证。 3、 ）最新技术和最新科研成果的采用情 况是
否先进适用，最新技术是否经 过工业性试验和正式技术鉴定，是 否也经证明确实成熟和行之有效。 4、 ）引进技术是否确为国际化的先进水 平，
是否符合我国的国情，有无盲 目或重复引进现象， 是否有利于 “国 产化”。 5、 ）对改扩项目的评估，应注意原有的 固定
资产是否得到充分的利用，新 的工艺、技术是否与原有的生产环 节衔接配合，要与企业原有生产技 术方案进行比较。 16 单台设备（套）年生产能力 =设备有效 工作时间 * 设备单位时间产量定额 *设备 利用率（ * 是乘号）
17费用效率 =系统效率 /寿命周期费用 18 项
目综合能耗 =项目的年综合年耗 /项 目的净产
值
19 单位产品生产耗水量 =项目年生产耗水 量/
主要产品年生产量
20 工程设计方案分析评估的内容： 1）总 平面设计方案的评估 2）建筑物的空间平 面设计分析评估 3）建筑物的结构方案设 计的分析评估 4）
主要建筑物、构筑物的 工程建造方案分析评估 21．节约水资源的措施 1）根据建设项目 特点和产品性能， 尽量先采用进的生产工 艺技术和
节能型设备装置， 以利于提高水 资源利用率和
降低水资源的无效消耗。 2） 供水系统应采取
防渗、防滴漏等措施 3） 提高工业用水回收率
和循环用水的重复 利用率 4）提高再生水的回
收率 5 ）在有 条件的地区或项目和采用海水替代率 6） 其他有效的节水措施。 22. 建筑物结构方案设计的评估内容、 1 ） 建
筑结构方案设计是否合理 2）厂方设计 结构方
案是否根据适用、 适合经济的原则 及生产的需要、 厂房的大小和当地的具体 条件合理选用 3）建筑物结构造型的选择 是否符合因地制宜、 就地取材和安全使用 的原则，是否有利于标准化、
工厂化、机 械化和提高建筑工业化水平
23、工程建造方案的选择要求：满足生产 使用
功能要求；适应已选定的厂址；符合 工程标准
规范要求；经济合理。
24、建设工期的概念；是指拟建项目永久 性工程开工之日到项目全部建成投产 （交 付使用）
所需的完整时间。主要包括土建 施工、设标采购与安装、生产准备、设备 调试、联合式运转、交付使用等工作阶段。 25、项目实施计划进度表主要包括的内 容：项
目实施管理；技术选择，落实技术 来源；设计和设备订货；资金筹集规划； 施工阶段。 第七章劳动安全卫生与消防评估 第一节劳动安全与消防评估的要求和内 容
1 劳动安全与消防评估的基本要求：建设 项目
的劳动安全与卫生消防评估， 是在具 有该项目可行性研究报告和工艺流程、 主 要设备与布置及工程方案等资料的基础 上，运用科学的评估
方法，分析和预测该 项目在建设和生产过程中存在的对财产 和劳动者身心健康可能产生的职
业危险 及不安全因素， 提出合理可行的劳动安
全 卫生与消防的技术和管理对策， 采取相应 的防范措施， 作为确定该建设项目初步设 计中劳动安全卫生与消防设计、管理、监 察措施的主要依据。
2 劳动安全卫生与消防评估的概念：是由 有资
格的专业劳动安全卫生评估单位， 针 对拟建或运行中工程投资项目， 采用适当 的安全卫生评估方法， 对其存在的各种危 险、危害因素进行定性和定量的分析评 估、客观描述项目的危险程度、发生危险 的可能性及损失的严重程度， 提出相应的 劳动安全卫生消防对策和措施， 以达到预 防、消防或降低项目风险、寻求安全途径 的目的 3 依据项目寿命期的决策、实施和投产等 相应
阶段， 劳动安全卫生与消防评估可分 为预评估、验收评估、现状评估。 第二节安全卫生与消防预评估 4 对下列项目必须进行安全卫生与消防预 评估：（ 1）属于国家发改委、建委和财 政部规定的中型建设项目（ 2）属于《建 筑设计防火规范》 中规定的火灾危险性生 产类别为甲类建设项目（ 3）属于劳动部 颁布的《爆炸危险场所安全规范》中规定 的爆炸危险场所等级为特别危险场所和 高度危险场所的建设项目（ 4）大量生产 或使用《职业性接触毒物危害程度分级》 规定的I 级、II 级危害程度的职业性接触 毒物的建设项目 （5）大量生产或使用 石棉粉料或含有 10%以上的游离二氧化 硅粉料的建设项目。（ 6）其他由劳动行 政部门确认的危险、 危害因素大的建设项 目。 5 预评估工作的要求： 1 ）预评估工作应在 工程项目可行性研究阶段进行， 并由建设 单位自主选择熟悉本行业和该项目技术 特点的、在该项目设计单位以外的、有劳 动安全卫生消防预评估资格的预评估单 位承担，并与其签订书面委托合同 2）预 评估工作应在编制建设项目初步设计会 审前完成，并通过劳动行政部门审批。 3） 预评估单位应编制建设项目劳动安全卫 生消防预评估报告书， 并递交劳动行政部 门审批。 4）设计单位在初步设计中，应 严格遵守现行的劳动安全卫生消防标准， 根据劳动卫生消防评估报告书，完善设 计，编制《建设项目安全劳动卫生专篇》 ， 对劳动安全卫生消防设施的设计负技术 责任。
6 劳动安全卫生与消防预评估报告的主要 内容 1）概述（ 1 ）编制劳动安全卫生与消 防预评估报告的依据（ 2）建设单位简介 （ 3）建设项目概况 2）生产工艺和危险、 有害因素分析（ 1）生产工艺简介（ 2）危 险、有害因素分析 3）劳动安全卫生与消 防预评估方法和评估单元 4）主要危险因 素、有害因素的定性、定量评估（ 1）定 性评估（2）预评估结果的分析 5）劳动安 全卫生与消防对策措施 6）预评估结论和 建议 7劳动安全卫生与消防预评估报告的格 式：1）封面 2）劳动安全卫生与消防预评 估资格证书复印件 3）编制单位，单位、 部门负责人， 课题组主要人员和审核人 4） 目录 5 ）前言 6 ）正文
8 劳动安全卫生与消防评估 1）对项目在 建设和生产过程中的主要危险因素和有 害因素进行分析 2）劳动安全和职业卫生 评估 3）提出劳动安全卫生与消防的对策 措施 4）设置劳动安全卫生机构 9劳动安全卫生与消防评估的主要方法 1） 安全检查表评估法 是实施安全检查、 发 现潜在危险隐患的主要工具， 是一种定性 的评估方法 2）危险度评估法 规定评估单 元危险度有物质、容量、温度、压力和操 作五个项目共同确定 3）火灾、爆炸指数 评估法 4 ）灾害
模型评估法 5）事故树评 估法 6）职业卫生分
级评估法
10 劳动安全卫生与消防评估 1）前期准备 工
作 2）编制劳动安全卫生与消防评估大 纲 3 ）
劳动安全卫生与消防预评估大纲的 评审 4）编
制劳动安全卫生与消防预评估 报告 5）审定劳
动安全卫生与消防预评估 报告 6） 修改劳动安
全卫生与消防预评估 报告 7）劳动安全卫生与
消防预评估报告 的审批 11 劳动安全卫生与消防评估前期准备工 作：立题、组建课题组、初步了解被评估 的建设项目、收集有关资料 12 消防设施方案的设置和分析 1）火灾分 析 对拟建项目生产过程中所使用的原材 料、中间产品、成品的火灾危险，储存物 品的火灾危险品包括储存物品的火灾危 险性，生产过程中易燃易爆产生的部位及 火灾危险性， 民用建筑的火灾危险性和运 输过程的火灾危险性等进行研究分析 2） 调查项目厂址周围消防设施状况 3）消防 措施和社设施 （1）火灾报警系统（ 2）灭火 系统 3）消防水源的建立 第八章 1 环境污染是指由于人类的社会经济活动 对自然界造成破坏、 恶化人类生活环境的 现象。包括自然环境污染（废水废气废渣 粉尘垃圾放射性物质及噪音） 和社会环境 污染（废水废气废渣） 。工业项目的建设 和生产对自然环境和生态平衡的破坏： 一 来自项目投入的废料； 二来自工厂的生产 过程；三来自项目的产出物。 2环境保护和环境影响评估的区别： 1）程 序不同，编制单位可能不同 2）内容不尽 相同 3）作用不同。联系： 1）都要从环境 现状开始进行调查研究和分析评估 2）都 需遵循国家颁布的有关环境保护和项目 影响评估等同样的法规制度标准和管理 要求 3）具有互为依存的关系 3 我国环境保护的基本方针是全面规划、 合理布局、综合利用、化害为利、依靠群 众、大家动手、保护环境、造福人民。同 时实行“防治结合，以防为主” 、“管制结 合，以管促治”和“谁污染谁治理”等。 根据方针提出环境保护和环境影响评估 政策要求： 1）实行环境与经济协调发展的 政策 2 ）实行预防为主、防治结合的政策 3）实行污染者负担、受益者补偿、开发 者恢复的政策。 4 工作原则与要求：
1）符合政策性原则 2） 符合针对性原则 3）符合科学性原则 4） 优先是用可再生资源， 降低资源消耗量原 则 5）工程材料无害化原则 5 评估工作的基本要求： 1）对于项目的选 址要根据产业政策， 并结合总体规划去评 估其布局的合理性。 2）对于项目用地要 结合国家的土地政策和生态环境条件去 评价其节约用地的必要性。 3）对于所选 工艺和污染物排放状况要结合能源和资 源用政策去评估其技术经济指标的先进 性。4）要坚持污染物排放总量控制达到 国家或当地有关部门颁发的排放的排放 标准的要求。 5）注重资源的综合利用， 对环境治
理过程中项目产生的废水、废 弃、固体废弃物，应尽可能提出回收利用 方案，提高资源的利用价值。 6）力求环 境效益与经济效益相统一。 6 环境保护评估的内容：建设地区的环境 现状；主要污染源和主要污染物；资源开 发可能引起的生态幻化； 采用的环境保护 标准；控制污染和生态变化的触笔方案； 环境保护治理措施方案的比选和评估； 环 境保护投资估算； 环境影响评估的结论活 环境影响分析；存在的问题及建议。
7 环境保护评估程序和步骤： 1）从拟建项 目的实际情况出发，
手机项目所在地地 形、水系、风俗、
风向、农业生产和城市 规划等基础资料， 进行环境质量现状调查 与分析； 2）根据项目设计污染物的实际
排放情况，分析项目对空气、水流、土壤 和动植物等自然环境的影响， 了解可能产 生的环境污染程度； 3）对位消除和减轻
这些影响， 使其达到国家环境质量标准要 求所需采取的环境保护措施进行分析评 估。
8 环境保护措施的内容： 1 ）叙述有关综合 利用和回收的工艺技术方案； 2）综合利 用及回收设施的规模与工艺路线的选择； 3）编制环保设施的主要设备表，降其纳 入项目生产设备表内； 4）列出环境保护 设施费用估算额，说明占总投资的比例。
9 环境质量现状调查与分析 1 ）自然环境 2）生态环境 3）社会环境 4）特殊环境。 对于低托原有企业改扩建的项目， 还要调 查，描述原有污染源及治理达标情况，一 般包括废水、废气、噪声、和固体废弃物 的污染及治理情况。 10 污染物事只生产工艺过程种设备可能 产生和排放的各种有毒有害物质， 而其设 备或装置称为污染源。 11 破坏环境因素分析的具体内容： 1）建 设和生产活动对地形、 地貌和已有设施的 破坏 2 ）建设和生产活动对森林、草原植 被的破坏引起的土壤退化、 水土流失等 3 ） 建设和生产活动对社会环境、文物古迹、 风景名胜区、水源保护区的破坏。 12 环境污染治理措施：一般采用化学处 理、生化处理、 屋里处理、 物理化学处理、 焚烧处理、 堆存处理或综合利用变害为利 等措施。 13 综合利用治理污染源可采取下列积极 预防措施： 1）选择合理的燃料结构，改 善燃烧方式；加强废渣和废水的综合利 用，防止排放污
染 2）推广无害工艺，组 织密闭生产，消炎除尘，防止有害气体对 大气的污染 3）对污水进行净化处理，循 环使用，防止污染水源 4）采取进行传动、 挤压、对早等工艺设备，减少噪音。
14 治理措施方案比选方案的主要内容应 包括：
1）技术水平对比 2）治理效果对比 3）管理及检测方式对比 4）环境效益对比。
15 环境保护措施的分析评估应包括下列 主要
内容： 1）各个厂址所在地的大气、 水源等环境是否经过测试和环境评估， 结 果是否正确，有无证明文件 2）拟建项目 排放的“三废”含有哪些有害物质，有无 综合利用措施，回放措施是否有效 3）除 “三废”以外是否还有噪声、
震动、余热、 强磁、高频、辐射等其他污染，有无防止 措施，是否有效 4）分析评估防止污染和 其他公害的设施与治理工程项目， 是否做 到与主题工程同时设计、 同时施工和同时 投产，
即分析这些工程建设是否符合“三 同时”的要求 5）分析评估通过各项环保 措施的实施， 项目各项有害物质的排放是 否符合国家规定的标准要求， “三废”治 理后能否达到有关标准要求 6） “三废” 治理工程所需的投资资金来源是否落实 和有关保证， 并须分析评估在资金使用的 时间安排上能否保证“三废”治理工程与 主体工程实行“三同时”的要求 7）“三废” 治理措施在技术上是否科学合理和有效， 对治理技术的可靠性进行分析， 还可即使 采取能替代的生产工艺来解决污染问题 8）分析评估“三废”治理的经济性问题， 就是分析治理“三废”所需的投资于不治 理“三废”
所造成的经济损失之间的比例 关系，力争环境效益与社会经济效益协调 一致。
16 环境影响评估的概念： 投资项目的实施 一般会对环境产生污染、 破坏和不同程度 的影响。为了预防各类规划和投资项目实 施后对环境造成不良影响， 我国实行环境 影响评估制度， 制定了严格的环境影响评 估管理程序。 根据规划和投资建设项目对 当地环境影的影响程度的不同， 实行分类 管理，分别编制环境影响报告书、报告表 或登记表， 对项目产生的环境影响进行分 析和全面（分项）评估。 17 环境影响评估与项目建设程序两者的 关系 环境影响评估与 项 目建设程序对照表 18 项目环境影响评估管理程序可以概括 如下：！）项目建议书批准后，建设单位应 根据项目环境影响分类管理记录， 确定项 目环境影响评估类别， 分别研制环境影响 报告书、报告表或登记表。 2 ）应当编制 环境影响报告书的项目， 需要先编写环境 影响评估大纲， 经有审批权的环境保护行 政主管比分审查批准后， 作为环境影响评 估的工作依据。 3）在可行性研究阶段应 根据环境影响评估大概进行环境影响评
估工作，编制环境影响报告书（或报告 表）。4）环境影响报告书影按国务院的有 关规定报忧审批权的环境保护行政主管 部门审批其建设，建设单位不得开工。 5） 建设项目的环境影响评估文件经批准后， 建设项目的性质、规模、地点采用的生产 工艺或者防治污染、 防止生态破坏的措施 等方面又发生重大变动的， 建设单位应当 重新报批建设建设项目的环境影响评估 文件。 6）在工程设计阶段应依据批准后 的项目环境影响评估文件，按照报告书 （表）中队项目环境影响程度与和影响因 素分析结果， 在项目主体工程设计中同时 应进行环境保护治理措施的方案设计和 环保设施的设计，并监督设计，认真落实 环境影响评估结论。 7）项目建设施工过 程中，建设单位应当同时实施环境影响评 估文件及其审批意见中提出的环境保护 对策和措施。 环境治理设施也应与项目的 主体工程同时施工，同时投入使用。 8） 在项目色和个年产运行或使用阶段， 应按 照环境影响评估报告书和审批意见进行 环境监测工作。
19 项目决策分析与评估阶段的环境影响 评估工作程序大体可分为三个阶段： 第一 阶段为准备阶段第二阶段为正式工作阶 段第三阶段为报告书编制阶段 20 环境影响评估的基本内容： 1）环境条 件调查（包括大气环境、水环境、土壤环 境、生态环境、噪声环境、视觉影响环境 和社会经济环境） 2）明确评估适用标准 （包括环境质量标准、 污染物排放标准和 总量控制指标三类） 3）工程分析（主要 任务：对工程的一般特征、污染特征及可 能导致生态破坏的因素进行全面分析， 为 环境影响预测、 评估和提出消减负面影响 的措施提供基础数据） 4）环境影响程度 分析（对自然环境的影响：水质影响、大 气环境质量影响、土壤质量影响；对生态 环境影响；对美学影响；对社会经济环境 影响） 5 ）确定主要环境影响因素 6）环境 保护措施。 21 环境影响评估报告书的主要内容： 1） 总论 2）建设项目概况 3 ）建设项目周围 地区的环境状况调查 4）建设项目对周围 地区和环境的近期和远期影响分析、 预测 和评估 5）建设项目环境保护措施及其技 术经济论证 6 ）建设项目对环境影响的经 济损益分析 7）对建设项目实施环境监测 的制度建议 8 ）环境影响评估结论、存在 问题与建议。 22 报告表的主要内容： 1 ）建设项目基本 情况 2）建设项目所在地自然环境、社会 环境简况和环境质量状况 3 ）主要环境保 护目标 4）评价适用标准 5）工程内容及 规模 6）与本项目有关的原有污染情况及 主要环境问题 7 ）建设项目工程分析 8） 项目主要污染物产生及预计排放情况 9） 环境影响分析 10）建设项目拟采取的防治 措施及预期治理效果、结论及建议等。 23 环境影响效益 -费用评估方法：直接效 益费用分析法（市场价值法和人力资本 法）、替代市场法（资产价值法和工资差 额法）和环境补偿法（防护费用法和恢复 费用法）。其中防护费用法：决定留下来 却不采取防护措施的房主应满足： S+D+R>N 2）从对 环境和居民的影响及危害分析， 说明拟建 项目 及厂址是否可取，是否已经优化 3） 从保护环境角度考虑， 强调设计落实三同 时登 若干环保措施 4）阐明影响环境的重 要污染物、影响途径和人群 5）对存在问 题提出建设性意 见和措施。 以上是针对中 小型项目或污染物排放并不严重的项目 而言，对大项目，在可行性 研究阶段，必 须由专业环保设计单位编制独立 完整的 环境影响报告书， 在批准可行性研究报 告 之前，先由环保部门主持，对环境影响报 告书进行审批。 第九章项目投资估算与评估 1. 投资项目总资金是由建设投资和流动资 金两部分构成。 2. 建设投资包括工程费用、工程建设其他 费用、预备费和建设期利息四方面内容。 3. 建设投资 7 部分:建筑工程费、设备及 工器 具购置费、安装工程费、工程建设其 他费用、工程预备费、涨价预备费和建设 期借款利息。 4. 建设投资静态部分:建筑工程费、设备 及工器具购置费、安装工程费、工程建设 其他费用、基本预备费 5. 建设投资动态部分:涨价预备费、建设 期借款利息 6. 工程费用:建筑工程费、设备及工器具 购置费、安装工程费、 7. 预备费:涨价预备费、基本预备费 8 固定资产是指使用期限在一年以上，单 位价值在国家规定的限额标准以上的， 为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有，并在使用过程中保持原有实物形态 的资产，包括房屋及 建筑物、机器设备、 运输设备及其他与生产经营活动有关的 工具、器具等。 9 无形资产是指企业能长期拥有或控制而 没有 实物形态的资产， 他是企业为生产商 品、提供劳务、出租给他人或为管理目的 有的可辨认的非货币性长期资产， 主要包 括专利权、 著作 权，商标权、土地使用权、 非专利权、特许权、商誉等。 10. 流动资金是指可以在一年内或超过一 年的一个营业周期内变现或使用的资产。 11. 构成流动资产的项目主要包括货币资 金， 应收账款和预付账款、存款及待摊费 用 12. 工程费用是指之直接形成固定资产实 体的各项费用。 13. 工程建设其他费用是指从工程筹建起 到工 程竣工验收交付使用为止的整个建 设期间， 出 来建筑安装工程费用和设备与 工器具购置费用 以外的， 为保证工程建设 顺利完成和交付使用后能正常发挥效用 而发生的各项费用总和。 14. 预备费是在可行性研究工作中， 为保证 项 目建设顺利实施， 避免在难以预料的情 况下造成投资不足而需要预先安排的一 笔费用。 15. 建设期借款利息是指项目投资的借款 在建 设期内发生在投资运营后计入固定 资产原值的利息。 16. 基本预备费指项目在可行性研究和初 步实际阶段难以预料的支持。 17. 涨价预备费是指建设工期较长的投资 项目， 在建设期内可以发生的材料、 人工、 设备、施工机械等价格上涨，以及费率、 利率、汇率等变化，而引起项目投资的增 加，需要些、事先 预留的费用。 18. 投资估算在可行性研究阶段， 投资计算 精度达到土 10 %。在编制项目建议书阶 段，精度要求土 20%。 19. 投资估算的方法:详细估算法（概算 估算法）、简单估算法 20. 建筑工程费投资估算采用的方法:单 位建筑工程投资估算法、 单位实物工程量 投资估算法、概算指标投资估算法 21. 建筑工程费是指为建造建设工程涉及 范围 内的永久性建筑物和建筑所需要的 费用。 22. 设备具购费是指为投资项目购置或 自制的 达到固定资产标准的设备、工具、 器具的费用。 23. 设备及工器具估算 设备购置费 =设备原价 +设备运杂费 设备运杂费 =设备原价 * 运杂费率 进口设备购置费 =进口设备货价 +进口设 备从属费用 +国内运杂费 进口设备原价 +离岸价（ FOB ） * 人名币外 汇牌价 进口设备到岸价（ CIF ） =离岸价 +国外运 费+国外运输保险费 进口设备从属费用 =国外运费 +国外运输 保险费 +进口关税 +进口设备增值税 +外贸 手续费 +银行财务费 +海关监管手续费 +消 费税 国外运费 =离岸价 * 运费率 =单位运价 * 运 量 国外运输保险费=（国外运费+ 离岸价）* （1-国外保险费率） *国外运输保险费率 进口关税 =进口设备到岸价 * 人民币外汇 牌价* 进口关税税率 进口设备消费税=（到岸价+关税）*（ 1- 消费税税率） * 消费税税率 进口设备增值税 =（进口设备到岸价 *人民 币外汇牌价 +进口关税 +消费税 ）* 增值税 税率 外贸手续费 =进口设备到岸价 * 人民币外 汇牌价 *外贸手续费率 银行财务费 =进口设备到岸价 * 人民币外 汇牌价 *银行财务费率 海关监管手续费 =进口设备到岸价 * 人民 币外汇牌价 * 海关监管手续费率 24. 安装工程费估算方法 设备价值百分比法 设备安装工程费 =设 备原价 *安装费率 综合吨位指标法 设备安装工程费 =设备 吨重* 每吨设备安装费指标 按平安米建筑面积的概算指标计算 设 备安装工程费 =安装费用指标 * 安装工程 实物量 25. 基本预备费估算 基本预备费 =（建筑安装工程费 +设备及工 器具购置费 +安装工程费 +工程建设其他 费用+基本预备费） *基本预备费率 静态投资估算 =建筑安装工程费 +设备及 工器具购置费 +安装工程费 +工程建设其 他费用 +基本预备费 +基本预备费 26. 涨价预备费估算 P186 27. 建设期借款利息是根据建设投资分年 计划中初步设定的融资方案， 对采用债务 融方案， 对采用债务融资的项目应估算在 项目建设期内的借款资金利息。 各年应计利息 = （年初借款本息累计 +当 年借款额）*年利率* 2 单位生产能力估算法 拟建项目的静态建设投资额 =拟建项目的 生产 能力 *（类似企业的静态建设投资额 -类似企业 的生产能力） 生产能力指数估算法 P189 资金周转率=年销售总额*投资额=（产品 的年产 量*产品单价）*投资额 投资额=（产品的年产量 *产品单价）*资 金周转率 28. 流动资金:在建设项目经济评估中所 考虑 的流动资金， 是伴随固定资产投资而 发生的永 久性流动资产投资， 他等于项目 投产运营后所需要全部流动资产扣除流 动负债后的余额。 29. 流动资金的作用企业为了维持正常 的生产经营活动， 增强承担风险和承受意 外损失的能力， 除了拥有必需的固定资产 投资外， 尚需具备一定数量的可以自由支 配的周转资金， 它是用以购置企业生产经 营过程中所需要的原材料、燃料、动力等 劳动对象和支付职工工资， 以及生产经营 中以周转资金形式被占用于在制品， 半成 品，产成品上，而在项目投产前预先垫付 的流动资金。 30. 项目流动资金是流动资金的货币表 现。 31. 项目流动资金是指生产运营期占用 并周转使用的营运资金但是不包括运营 中需要的临时性运营资金。 32. 流动资金按变现速度从快到慢为货币 资金、应收及预付款项和存货。 33. 流动资产 =流动资金 +流动负债 34. 项目流动资金分别采用分项定额详细 估算法和多大指标估算法 流动资金 =现金 +存货 +应收账款 +预付账 款 流动负债 =应付账款 +预收账款 流动资金本年增加额 =本年流动资金—上 年流动资金 现金需要量 =（年工资及福利费 35. 应收账款是指企业已对外销售商品、 提供劳务但尚未收回的资金。 36. 项目流动资金估算的方法:分项定额 详细估算法和扩大指估算法 37. 流动的资金额 =年销售收入 *销售收入 流动资金率 38. 在进行流动的资金估算时应着重注意 什么？ （ 1）在采用分项定额估算法时，应根据 项目实际情况分别确定现金， 应收和预付 账款、应符合预收账款与存活的最低周转 天数，应根据项目特点、 投入和产出性质、 供应来源和各项分项属性考虑一定的保 险系数。（2）在不同生产负荷下的流动资 金，应按不同生产负荷所 需的各项费用金 额分别按照上述的计算公式进行估算， 而 不能直接按 100%达到设计生产能力负荷 下的流动资金乘以生产负荷的百分比求 得。（ 3）流动资金属于长期性流动资金， 流动资金的筹措可通过长期负债和资本 金的方式解决。 （4）当投入物和产出物采 用不含税价格时， 估算中应注意将销项税 额和进项税额分别包括在相应的度年度 费用中 39. 项目总投资 =建设投资+铺底流动资金 40. 资金使用计划方案的分析评估，考虑 以下几个方面: （ 1 ）项目实施进度计划是 否能与融资计划相吻合， 有无调整和修改 的建议；资金使用计划是否与项目实施进 度计划相衔接，合理安排各年投资；用款 按计划安排能否与资金来源相适应。 （ 2） 根据项目投资估算确定的资金需要量和 分年投资额， 评估可行性研究报告中提出 的资金来源及资金使用计划是否合理， 是 否 符合国家有关政策规定； 对各类借 款， 尤其是外汇借款，项目有无偿还能力（ 3） 评估投资使用计划的安排是否科学合理， 是否保证项目顺利实施和资金最佳利用 的要求。 第十章 1 、项目融资方式:是指项目融资所采取 的基本 方式， 包括项目的融资主体和融资 结构。 2、 项目融资主体:是指进行项目融资活 动，并承担融资责任和风险的项目法人单 位。它可分为新设项目法人和既有项目法 人。 3、 新设项目法人:是指新组建的具有独 立法人资格的项目公司法人进行的融资 活动。 它的基本特点是: ①项目融资方式由新设 法人项目公司股东投入筹集的资本金和 项目公司承担的债务资金构成， 由项目发 起人发起组建项目公司作出投资决策， 项 目发起人与项目法人并非一体。 ②由新设 法人承担融资责任和债务 融资风险。 ③项 目能否还贷取决于项目是否有财务效益 及项目资产大小。 4、 既有项目法人:它是以既有法人为融 资主 体的融资活动，亦称公司融资。 它的主要特点: ①公司融资就是投资项目 部组建的项目法人， 而是由既有法人统一 组织融资活动，进行投资 决策，并承担融 资责任和风险。 ②项目所需资金主要来源 于既有法人的内部融资、 新增资本金和债 务资金。 ③这种融资方式筹集的债务资 金 虽然实际上是用于项目投资， 但债务人是 公 司而不是项目。 5、 项目的投融资产权结构:是指项目投 资形 成的资产所有权结构， 即指项目的股 权投资人 对项目资产的拥有和处置形式、 收益分配关系。 6、 负债投资:是指通过银行贷款、发行 债券 等负债方式投入项目（企业）的需支 付债务本 息和按期偿还的资金。 7、 权益投资:是投资人以所有者的身份 投入项目（企业）的非负债性资金，形成 项目的“资本金”和企业的“所有者权益”。 尾气后处理项目投资分析报告 投资分析/实施方案 摘要 该尾气后处理项目计划总投资17115.51万元，其中：固定资产投资13594.92万元，占项目总投资的79.43%；流动资金3520.59万元，占项目总投资的20.57%。 达产年营业收入24318.00万元，总成本费用19191.78万元，税金及附加307.44万元，利润总额5126.22万元，利税总额6140.72万元，税后净利润3844.66万元，达产年纳税总额2296.06万元；达产年投资利润率29.95%，投资利税率35.88%，投资回报率22.46%，全部投资回收期5.95年，提供就业职位473个。 报告目的是对项目进行技术可靠性、经济合理性及实施可能性的方案分析和论证，在此基础上选用科学合理、技术先进、投资费用省、运行成本低的建设方案，最终使得项目承办单位建设项目所产生的经济效益和社会效益达到协调、和谐统一。 全球汽车产量在2018年开始出现下降，截至2019年全球汽车产量9178.69万辆，同比下降3.78%，降幅相比2018年扩大了2.53个百分点。 报告主要内容：项目概述、背景和必要性研究、市场分析、调研、建设规划、项目建设地研究、土建工程研究、工艺可行性分析、项目环境分析、安全管理、建设及运营风险分析、节能评估、项目实施进度、项目投资计划方案、项目经营效益分析、项目综合结论等。 尾气后处理项目投资分析报告目录 第一章项目概述 第二章背景和必要性研究 第三章建设规划 第四章项目建设地研究 第五章土建工程研究 第六章工艺可行性分析 第七章项目环境分析 第八章安全管理 第九章建设及运营风险分析 第十章节能评估 第十一章项目实施进度 第十二章项目投资计划方案 第十三章项目经营效益分析 第十四章项目招投标方案 第十五章项目综合结论 《项目决策分析与评价A》 程首页 一、单项选择题(只有一个选项正确，共26道小题) 1. 机会研究的主要目的是对（A ）进行分析，寻找投资机会，鉴别投资方向，选定项目，确定初步可行性研究范围，确定辅助研究的关键方面。 (A) 政治经济环境 (B) 市场环境 (C) 供求关系 (D) 国民生产总值 正确答案：A 2. 在市场经济条件下，（）是反映投资机会的最佳机会的重要来源。 (A) 汇率 (B) 市场 (C) 政策 (D) 供求关系 你选择的答案： B [正确] 正确答案：B 解答参考： 3. 在投资机会研究阶段，机会研究的重点是（），鉴别投资方向，选定建设项目。 (A) 投资市场的调查 (B) 投资环境的分析 (C) 投资风险的预测 (D) 投资目标的定位 你选择的答案： B [正确] 正确答案：B 解答参考： 4. 方案评价与选择的方法很多，一般可归纳为三类，下面（）不属于其中。 (A) 经验判断法 (B) 数学分析法 (C) 案例比较法 (D) 实验法 你选择的答案： C [正确] 正确答案：C 解答参考： 5. （）的工作是投资项目的首要环节和重要方面，对投资项目能否取得预期的经济、社会效益起着关键作用。 (A) 项目策划和决策阶段 (B) 项目实施前的准备工作阶段 (C) 项目实施阶段 (D) 项目建成和总结阶段 你选择的答案： A [正确] 正确答案：A 解答参考： 6. 建设项目具有（）的特点，一旦投资下去，工程建起来了，设备安装起来了，即使发现错了，也很难更改，损失很难挽回。 (A) 周期长 (B) 投资大 (C) 风险大 (D) 不可逆转性 你选择的答案： D [正确] 正确答案：D 解答参考： 7. 全面准确地了解和掌握决策分析与评价有关的（）是决策分析和评价的最基本要求。 (A) 信息 (B) 资料数据 (C) 国家颁布的有关项目评价的基本参数和指标 (D) 有关项目本身的市场、原材料、资金来源等各项数据资料 你选择的答案： B [正确] 正确答案：B 解答参考： 8. 在项目决策分析与评价时，对包括较多难以定量化的抽象因素（如社会因素、心理因素、道德因素等）的决策问题进行分析时，（）是绝不可少的。 (A) 数学分析法 (B) 实验法 (C) 经验判断法 河北半导体生产加工项目投资分析报告 规划设计/投资分析/产业运营 报告说明— 2014年全球半导体业营收将达3532亿美元，同比2013年增长9.4%。虽然整体呈现利好，但行业并购不断，资源整合加剧。2014年全球半导体业并购次数达到23起，数目与规模均超2013年市场价值也扩大到300亿美元。 该半导体项目计划总投资14450.30万元，其中：固定资产投资11176.35万元，占项目总投资的77.34%；流动资金3273.95万元，占项目总投资的22.66%。 达产年营业收入25490.00万元，总成本费用19868.57万元，税金及附加274.01万元，利润总额5621.43万元，利税总额6670.81万元，税后净利润4216.07万元，达产年纳税总额2454.74万元；达产年投资利润率38.90%，投资利税率46.16%，投资回报率29.18%，全部投资回收期4.93年，提供就业职位496个。 半导体产业链由上游、中游、下游三大部分组成，上游包括材料和设备两部分，中游包括IC设计、IC制造、IC封测三大环节，下游包括3C、仪器仪表、汽车等各类市场需求。 目录 第一章总论 第二章建设单位基本信息第三章项目背景研究分析第四章项目市场调研 第五章投资方案 第六章选址评价 第七章项目建设设计方案第八章项目工艺先进性第九章项目环保分析 第十章项目安全卫生 第十一章项目风险评价 第十二章节能 第十三章项目实施安排 第十四章项目投资估算 第十五章项目经济评价 第十六章项目总结 第十七章项目招投标方案 第一章总论 一、项目提出的理由 半导体处于整个电子信息产业链的顶端，是各种电子终端产品得以运 行的基础。被广泛的应用于PC，手机及平板电脑，消费电子，工业和汽车 等终端市场。按照其制造技术划分，半导体可以分为：集成电路，分立器件、光电子、传感器四大类。根据美国半导体协会统计数据，2016年全球 半导体产业中，集成电路占比超过80%，占据大部分市场份额，是重中之重。其中，在集成电路又分为逻辑电路、模拟电路、存储器和微处理器四大类。 半导体产业发展的驱动力：动能之一：我国半导体贸易逆差明显，国 产替代进口需求空间巨大中国集成电路产业发展落后，严重依赖进口。中 国集成电路产业存在明显的贸易逆差，发展落后于世界领先水平。2017年 中国的集成电路贸易逆差达到1,932亿美元，而集成电路进口额占中国进 口总额的比例则达到14%。根据CSIA数据统计，2006年我国半导体产业销 售额占国内半导体市场的份额仅为21.2%，2016年该数字上升至46%。2015年5月中国发布“中国制造2025”白皮书，提到中国芯片的自给率要在2020年达到20%，2025年达到70%。国产芯片份额的提升，必将给半导体 设备的国产化带来契机。动能之二：国家政策推动。当前国家政策支持力 度前所未有，随着政策、资金的逐步落实，有望实质性推动中国半导体产 金属表面处理项目投资分析报告 xxx（集团）有限公司 摘要 该金属表面处理项目计划总投资10111.72万元，其中：固定资产 投资6928.46万元，占项目总投资的68.52%；流动资金3183.26万元，占项目总投资的31.48%。 达产年营业收入24578.00万元，总成本费用18755.26万元，税 金及附加206.54万元，利润总额5822.74万元，利税总额6832.42万元，税后净利润4367.06万元，达产年纳税总额2465.36万元；达产 年投资利润率57.58%，投资利税率67.57%，投资回报率43.19%，全部投资回收期3.82年，提供就业职位463个。 坚持节能降耗的原则。努力做到合理利用能源和节约能源，根据 项目建设地的地理位置、地形、地势、气象、交通运输等条件及“保 护生态环境、节约土地资源”的原则进行布置，做到工艺流程顺畅、 物料管线短捷、公用工程设施集中布置，节约资源提高资源利用率， 做好节能减排；从而实现节省项目投资和降低经营能耗之目的。 金属表面处理项目投资分析报告目录 第一章项目概况 一、项目名称及建设性质 二、项目承办单位 三、战略合作单位 四、项目提出的理由 五、项目选址及用地综述 六、土建工程建设指标 七、设备购置 八、产品规划方案 九、原材料供应 十、项目能耗分析 十一、环境保护 十二、项目建设符合性 十三、项目进度规划 十四、投资估算及经济效益分析 十五、报告说明 十六、项目评价 十七、主要经济指标 第二章投资背景和必要性分析 一、项目承办单位背景分析 二、产业政策及发展规划 三、鼓励中小企业发展 四、宏观经济形势分析 五、区域经济发展概况 六、项目必要性分析 第三章市场研究 第四章投资建设方案 一、产品规划 二、建设规模 第五章选址可行性分析 一、项目选址原则 二、项目选址 三、建设条件分析 四、用地控制指标 五、用地总体要求 六、节约用地措施 七、总图布置方案 八、运输组成 《项目决策分析与评价》 一、单项选择题（共200题，每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1．根据我国2009年度进出口相关税率情况，某进口设备的离岸价是100万美元，已知：国外运费费率6％，国外运输保险费费率0.35％，外汇牌价1美元=7.5元人民币，进口关税税率10％，增值税税率17％，该设备的进口关税为（）万元。 A B C D 2 A B C D．联合试运转费 答案：[D] 3．某投资项目工程费用为2000万元，建设期为2年，分年的工程费用比例为第1年45％，第2年55％，建设期内年平均价格上涨指数为4％，则第2年的涨价预备费为（）万元。 A．72.00 B．73.44 C．88.00 D．89.76 4 A B C D 5 A B．从公司债权人立场看，优先股可视为项目债务资金C．优先股股东补偿金公司经营管理，当享有公司的控制权D．优先股相对与公司债务，通常处于较先的受偿数顺序答案：[A] 6．下列关于投资项目债券融资的表述中，正确的是（）。 A．企业可以执行决定发行普通企业债券 B．企业债券资信评级较高的，需一较高的利率发行 C．可转换债券利率一般高于普通企业债券利率 D 7 （）A B C D 8．设社会无风险投资收益率为4％，市场投资组合预期收益率为12％，项目的投资风险系数为1.2，则采用资本资产定价模型计算的普通股资金成本为（）。 A．9.6％ B．13.6％ C．16.0％ D．18.4％ 答案：[B] 9．某项目借款，有效年利率7％，若通货膨胀率为3％，企业所得税税率为25％，则扣除 A B C D A B．10.8％ C．11.5％ D．12.8％ 答案：[A] 黑龙江高新技术产业项目投资分析报告 规划设计/投资方案/产业运营 黑龙江高新技术产业项目投资分析报告 医用电子直线加速器是指利用微波电磁场加速电子并且具有直线运动轨道的加速装置，用于患者肿瘤或其他病灶放射治疗的一种医疗器械。它能产生高能X射线和电子线，具有剂量率高，照射时间短，照射野大，剂量均匀性和稳定性好，以及半影区小等特点。 该电子设备项目计划总投资5372.22万元，其中：固定资产投资3775.93万元，占项目总投资的70.29%；流动资金1596.29万元，占项目总投资的29.71%。 达产年营业收入11055.00万元，总成本费用8560.19万元，税金及附加103.59万元，利润总额2494.81万元，利税总额2942.51万元，税后净利润1871.11万元，达产年纳税总额1071.40万元；达产年投资利润率46.44%，投资利税率54.77%，投资回报率34.83%，全部投资回收期4.37年，提供就业职位223个。 报告根据项目的经营特点，对项目进行定量的财务分析，测算项目投产期、达产年营业收入和综合总成本费用，计算项目财务效益指标，结合融资方案进行偿债能力分析，并开展项目不确定性分析等。 ...... 医用直线加速器全称为医用电子直线加速器（LinearAcceleratorSystem），是目前主流的放疗技术之一，其主要原理是在立体定向（SBRT）的引导下，通过激发X射线照射病灶，进而杀灭肿瘤细，主要用于癌症放射治疗。 黑龙江高新技术产业项目投资分析报告目录 第一章申报单位及项目概况 一、项目申报单位概况 二、项目概况 第二章发展规划、产业政策和行业准入分析 一、发展规划分析 二、产业政策分析 三、行业准入分析 第三章资源开发及综合利用分析 一、资源开发方案。 二、资源利用方案 三、资源节约措施 第四章节能方案分析 一、用能标准和节能规范。 二、能耗状况和能耗指标分析 三、节能措施和节能效果分析 第五章建设用地、征地拆迁及移民安置分析 一、项目选址及用地方案 金属表面处理设备项目投资分析报告 投资分析/实施方案 金属表面处理设备项目投资分析报告 表面处理是在基体材料表面上人工形成一层与基体的机械、物理和化学性能不同的表层的工艺方法。表面处理的目的是满足产品的耐蚀性、耐磨性、装饰或其他特种功能要求。对于金属铸件，比较常用的表面处理方法是，机械打磨，化学处理，表面热处理，喷涂表面，表面处理就是对工件表面进行清洁、清扫、去毛刺、去油污、去氧化皮等。 该金属表面处理设备项目计划总投资6830.93万元，其中：固定资产投资6071.75万元，占项目总投资的88.89%；流动资金759.18万元，占项目总投资的11.11%。 达产年营业收入6780.00万元，总成本费用5408.62万元，税金及附加121.36万元，利润总额1371.38万元，利税总额1681.90万元，税后净利润1028.54万元，达产年纳税总额653.37万元；达产年投资利润率20.08%，投资利税率24.62%，投资回报率15.06%，全部投资回收期8.14年，提供就业职位123个。 报告根据项目实际情况，提出项目组织、建设管理、竣工验收、经营管理等初步方案；结合项目特点提出合理的总体及分年度实施进度计划。 ...... 表面处理是在基体材料表面上人工形成一层与基体的机械、物理和化学性能不同的表层的工艺方法。表面处理的目的是满足产品的耐蚀性、耐磨性、装饰或其他特种功能要求。对于金属铸件，我们比较常用的表面处理方法是，机械打磨，化学处理，表面热处理，喷涂表面，表面处理就是对工件表面进行清洁、清扫、去毛刺、去油污、去氧化皮等。 金属表面处理设备项目投资分析报告目录 第一章申报单位及项目概况 一、项目申报单位概况 二、项目概况 第二章发展规划、产业政策和行业准入分析 一、发展规划分析 二、产业政策分析 三、行业准入分析 第三章资源开发及综合利用分析 一、资源开发方案。 二、资源利用方案 三、资源节约措施 第四章节能方案分析 一、用能标准和节能规范。 二、能耗状况和能耗指标分析 三、节能措施和节能效果分析 第五章建设用地、征地拆迁及移民安置分析 一、项目选址及用地方案 《项目决策分析与评价》真题及答案 1．投资项目决策分析与评价的基本要求包括贯彻落实科学发展观、资料数据准确可靠和（）等。 A．以定性分析为主 B．以静态分析为主 C．风险分析与不确定性分析相结合 D．多方案比较与优化 答案：[D] 2．投资项目决策分析与评价结论阐述的具体内容包括推荐方案、未推荐方案概述以及（）三部分。 A．项目实施进度计划 B．项目资金筹措计划 C．对项目有关各方的建议 D．项目的风险分析 答案：[C] 3．调查周期较长、费用较高，调查对象易受调查的心理暗示影响，但应用灵活，调查信息充分，又有利于对调查的控制，具备以上特点的市场调查方法是（）。 A．重点调查 B．实地调查 C．专家调查 D．文案调查 4．投资项目产品价格预测除了劳动生产率、成本和利润等情况外，更重要的是要考察（）。 A．产品市场供求状况 B．劳动力市场状况 C．原材料供应状况 D．市场营销状况 答案：[A] 5．采用简单移动平均法进行市场预测，应注意合理选择用于计算移动平均值的历史数据数目（n）。下列关于n的表述，正确的是（）。 A．预测目标的趋势不断变化时，n值应取大一点 B．具有阶跃型特点的数据，n值应取小一点 C．n值越小，预测值的修匀程度越高 D．n值越大，表明近期观测值作用越大 答案：[B] 6．产品定型、成本下降、利润水平高，但行业增长速度减慢、竞争日趋激烈、企业进入门槛高，具备以上特点的时期属于产品生命周期中的（）。 A．导入期 B．成长期 C．成熟期 D．衰退期 7．行业增长率较高，但企业产品的市场相对占有率较低；企业获利不高，但该业务有发展潜力。在波士顿矩阵分析中，这种业务被称为（）。 A．“金牛”业务 B．“明星”业务 C．“瘦狗”业务 D．“问题”业务 答案：[D] 8．比选推荐投资项目的生产工艺技术和设备方案，应详细说明推荐的理由，除了说明对产品质量和产品竞争力的影响以外，还应说明（）等。 A．对市场供需预测的影响 B．对项目施工管理的影响 C．对项目财务效益的影响 D．对人力资源配置的影响 答案：[C] 9．某投资项目建设投资2亿元，总用地面积5公顷，其中行政办公、生活服务设施用地面积3000平方米，占比是（）。 A．0.17％ B．6.00％ C．17.00％ 项目投资分析报告 项目投资分析报告 一、项目开发宏观环境分析 天津市经济逐步呈现平稳较快发展的良好态势。近年来，工业经济进一步向好，投资、消费等内部需求持续升温，制约经济快速发展的有关因素明显得到改善，经济发展基础逐步得到加强，总体形势持续向好。天津工业园区交通便利，水、陆、空、铁立体交通网络发达。天津工业园区距离天津滨海国际机场仅两公里距离。天津港是中国北方最大的人工港，园区距离港口三十公里。同时，津滨高速、京津塘高速等多条高速公路贯穿在天津工业园区内。 二、可行性分析及必要性 随着经济的发展和中国科技兴国战略的进一步实施，在政府的大力扶持下，我国各个行业发展迅猛尤其是房地产业与工业。经过几十年的发展，轻钢结构建筑行业已经形成一条完整的产业链，从开采、提炼、加工、到应用于所需行业中，已日趋成熟。轻钢结构具有轻巧、节材、节能、降低工程投资、使用寿命长等优势，可以实现快速安装与二次使用，并具有抗震、抗风、隔音、隔热等优点，因此，轻钢结构已经在建筑领域迅速崛起，同时，我国将节约资源作为基本国策，提出发展循环经济，保护生态环境，节约资源的发展理 念。 为了加快钢结构产业发展，积极响应国家政策，Nvidia 经过反复考察，拟在天津工业园区建立一家生产基地，项目总投资亿元，征地45950平方米（位于天津工业园区3区内）。 三、可行性分析 有投资就有风险，项目投入运营后，公司将更加完善现有企业制度和企业经营制度，保证各项目高效运营和管理，为促进企业经营的良性循环，公司制定了一系列措施。首先要加强企业宣传力度，只有让客户了解企业经营模式，产品质量，才能让客户信任本企业。其次，加大业务员招揽力度，加大业务员队伍的建设。还要树立质量意识，要做到每个产品都是客户放心的产品。最好，要加强企业管理，做到增收减支，抓质量，抓安全，促工期，确保万无一失，赢得广大客户的好评。 通过大量的市场调查，证明该项目在当前经济环境下是一个很好的投资项目。它具有前景好，市场好，用途广，利润高等诸多的有点，因此，应该抓住当期有利时机，在国家相关政策的支持下，筹措资金，拟建该项目，迅速占领市场，打出品牌效应。该项目是可行的，必要的。 四、融资概算 资金是企业进行生产经营活动的必要条件。企业必须以权益资本的形式向投资者筹集资金，并以此来吸引其他投资 项目投资分析案例 ——对某化学纤维厂的经济评价 提示：在实践中，要对一个投资项目的可行性进行广泛的分析、论证和评价，通常需要具备多方面的知识。因此本课程仅对工业项目投资可行性分析的几个主要方面（市场分析、财务效益分析、国民经济效益分析、不确定性分析）作了简要的介绍。在阅读本案例时可能会发现，有些内容本课程没有涉及或涉及不多，在理解上稍有些困难。这没有关系。我们给大家提供这样一个实际案例，一方面是希望通过它使大家对教材的内容加深认识，另一方面也是希望通过它使大家对工业项目投资前期的可行性分析有一个更全面的感性认识。今后若在实践中如有机会参与某个项目的可行性研究，还应参阅其他有关的专门书籍。 一、项目概述 某化学纤维厂是新建项目。 项目生产国内外市场均较紧俏的某种化纤N产品。这种产品是纺织品不可缺少的原料。国内市场供不应求，每年需要一定数量的进口。项目投产后可以产顶进。 主要技术和设备拟从国外引进。 厂址位于城市近郊，占用一般农田250亩，靠近铁路、公路、码头，交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水、电供应可靠。 该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。 二、基础数据 该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。基础数据如下：（一）生产规模和产品方案 生产规模为年产2.3万吨N产品。产品方案为棉型及毛型二种，以棉型为主。 （二）实施进度 项目拟三年建成，第四年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第五年达到90%，第六年达到100%。生产期按15年计算，项目寿命期为18年。 （三）总投资估算及资金来源 1．固定资产投资估算 （1）固定资产投资估算及依据。固定资产投资估算是依据1988年原纺织工业部颁发的《纺织工业工程建设概预算编制办法及规定》进行编制的。引进设备价格的计算参照外商公司的报价。国内配套投资在建设期内根据国家规定考虑了涨价因素，即将分年投资额按年递增率6%计算到建设期末。固定资产投资估算额为42542万元，即工程费用34448万元，其他费用3042万元，预备费用5052万元，三者之和其中外币为3454万美元。外汇按国家外汇管理局当时（1992年6月份）公布的外汇牌价1美元=5.48元人民币计算。 （2）固定资产投资方向调节税估算，按国家规定本项目投资方向调节税税率为5%，投资方向调节税估算值为2127万元=42542万元×5%。 （3）建设期利息估算为4319万元，其中外汇为469万美元。 固定资产投资估算见附表1—1。 2．流动资金估算 流动资金估算，是按分项详细估算法进行估算，估算总额为7084万元。 流动资金估算见附表1—2。 总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金 =42542+2127+4319+7084 =56702万元 冷冻库项目投资分析报告 规划设计 / 投资分析 摘要说明— 冷冻库是指用各种设备制冷、可人为控制和保持稳定低温的设施。制 冷系统、控制装置、隔热库房、附属性建筑物等是冷库的基本组成部分。 冷库用于食品，药品，机械的冷冻加工及冷藏，它通过人工制冷，使室内 保持一定的低温。冷库的制冷系统主要包括冷库机组，它是冷库的核心， 保证冷库库房内的冷源供应。控制装置是冷库的大脑，它指挥制冷系统保 证冷量供应。冷库库房，是贮藏保鲜农产品的场所，它的作用是保持低温 环境的稳定，通常把隔热性能说成保温。冷库房良好的保温结构，可以最 大限度地保持冷库机组制造的冷量在冷库内少向外泄露，反过来说，就是 尽量减少冷库外热量向冷库内泄漏，这也是冷库与一般房屋的主要不同之处。冷库主要用于食品，药品，机械的冷冻加工及冷藏，它通过人工制冷，使室内保持一定的低温。冷库建筑的墙壁、地板及平顶都敷设有一定厚度 的隔热保温材料，以减少冷库外界传热。为减少吸收太阳辐射能，冷库外 墙表面一般涂成白色或浅颜色因而冷库建筑与一般工业民用建筑不同，它 有自己独特的结构。 该冷冻库项目计划总投资5865.04万元，其中：固定资产投资4378.91万元，占项目总投资的74.66%；流动资金1486.13万元，占项目总投资的25.34%。 达产年营业收入12065.00万元，总成本费用9296.78万元，税金及附 加111.96万元，利润总额2768.22万元，利税总额3262.00万元，税后净 利润2076.16万元，达产年纳税总额1185.83万元；达产年投资利润率 47.20%，投资利税率55.62%，投资回报率35.40%，全部投资回收期4.32年，提供就业职位243个。 坚持“社会效益、环境效益、经济效益共同发展”的原则。注重发挥 投资项目的经济效益、区域规模效益和环境保护效益协同发展，利用项目 承办单位在项目产品方面的生产技术优势，使投资项目产品达到国际领先 水平，实现产业结构优化，达到“高起点、高质量、节能降耗、增强竞争力”的目标，提高企业经济效益、社会效益和环境保护效益。 项目概述、背景和必要性研究、项目市场前景分析、项目建设方案、 项目选址可行性分析、项目工程方案、项目工艺技术、清洁生产和环境保护、项目职业安全、项目风险说明、节能评价、项目进度方案、投资规划、项目经济效益分析、综合结论等。 2017项目决策分析与评价真题及答案 2017年工程咨询考试项目决策分析与评价 真题及答案(仅供参考) 一、单项选择题(共60题,每题1分.) 1、对于政府直接投资的项目,投资主管部门需要审批( A ). A.可行性研究报告 B.资金申请报告 C.项目申请报告 D.节能评估报告 2、项目决策过程可以依次分为( B )四个阶段. A.项目设想、项目研究、项目设计和项目决策 B.信息收集、方案设计、方案评价和方案抉择 C.可行性研究、环境影响评价、申请报告和项目核准 D.前评价、中间评价、完工评价和后评价 3、关于项目建设目标的说法,错误的是( D ). A.项目目标可以分为宏观目标和具体目标 B.提高生活质量属于项目宏观目标的内容 C.效益目标属于项目的具体目标 D.不同性质项目的宏观目标是相同的,但具体目标各有不同 4、关于项目市场调查工作内容的说法,正确的是( C ). A.市场调查内容应从项目运营的角度进行界定 B.市场供应调查需要确定市场潜在需求 C.需求增长速度是市场需求调查的内容 5.项目市场预测要解决的基本问题不包括项目的(D) A.投资方向 B.产品方案 C.生产规模 D.工程方案 6.关于简单移动平均法的说法,正确的是(B) A.简单移动平均法不属于平滑技术 B.简单移动平均法只能用于短期预测 C.简单移动平均法需合理确定加权权重 D.时期数n的选择不影响计算结果 7.下列市场预测方法中,属于因果分析法的是 (D) A.移动平均法 B.趋势外推法 C.专家会议法 D.弹性系数法 8.关于市场预测中德尔菲法优点的说法,正确的是(D) A.便于思想沟通交流 B.照顾少数人的意见 C.能消除组织者的主观影响 D.能解决历史资料不足的问题 数据处理项目可行性分析报告 规划设计 / 投资分析 摘要 该数据处理项目计划总投资11514.21万元，其中：固定资产投资9416.59万元，占项目总投资的81.78%；流动资金2097.62万元，占项目 总投资的18.22%。 达产年营业收入15676.00万元，总成本费用11838.32万元，税金及 附加201.00万元，利润总额3837.68万元，利税总额4568.02万元，税后 净利润2878.26万元，达产年纳税总额1689.76万元；达产年投资利润率33.33%，投资利税率39.67%，投资回报率25.00%，全部投资回收期5.50年，提供就业职位296个。 重视环境保护的原则。使投资项目建设达到环境保护的要求，同时， 严格执行国家有关企业安全卫生的各项法律、法规，并做到环境保护“三废”治理措施以及工程建设“三同时”的要求，使企业达到安全、整洁、 文明生产的目的。 项目基本信息、背景及必要性、市场研究分析、建设规划、选址评价、项目工程方案分析、项目工艺可行性、环境保护和绿色生产、安全管理、 项目风险评价分析、项目节能说明、实施计划、投资方案计划、经济效益 可行性、项目综合评价等。 数据处理项目可行性分析报告目录 第一章项目基本信息 第二章背景及必要性 第三章市场研究分析 第四章建设规划 第五章选址评价 第六章项目工程方案分析 第七章项目工艺可行性 第八章环境保护和绿色生产 第九章安全管理 第十章项目风险评价分析 第十一章项目节能说明 第十二章实施计划 第十三章投资方案计划 第十四章经济效益可行性 第十五章项目招投标方案 第十六章项目综合评价 2015—2016第一学期 离线作业 科目：项目决策分析与评价A 姓名： 学号： 专业：土木工程(工程造价) 2014-48班（专本） \ 西南交通大学远程与继续教育学院 直属学习中心 《项目决策分析与评价A》 本学期的第1次作业 三、主观题(共16道小题) 57. 项目目标一般可以分为________________和________________两个层次。 答：宏观目标具体目标 58. 项目的具体目标主要有_____________、____________、____________和____________。答：效益目标规模目标功能目标市场目标 59. 从不同决策者的角度，投资项目决策可以分为_________、__________和_____________。答：企业投资项目决策政府投资项目决策金融机构贷款决策 60. 项目决策分析与评价的方法可以归纳为____________、___________和__________三大类。答：经验判断法数学分析法试验法 61. 项目决策分析与评价一般分为__________、________、_________和_________四个阶段。答：投资机会研究初步可行性研究可行性研究项目前评估 62. 市场调查的内容包括___________、___________、_____________和_____________。答：市场需求调查市场供应调查消费调查竞争者调查 63. 市场调查的方法有___________、____________、____________和______________。答：文案调查法实地调查法问卷调查法实验调查法 64. 投资项目市场预测的内容主要有____________、______________和______________。答：市场需求预测产品出口和进口替代分析价格预测 65. 产品的生命周期可以分为___________、__________、__________和__________四个阶段。答：导入期成长期成熟期衰退期 66. 市场战略一般包括____________、_____________和____________三个层次。 答：总体战略基本竞争战略职能战略 67. 建设方案比选指标体系包括______________、______________和______________。 答：技术层面经济层面社会层面 68. 建设方案经济比选方法中费用比选法包括_____________和____________。 答：费用现值比选法年费用比较法 69. 影响项目选址的区域因素有____________、___________、___________、____________ xx项目 投资分析报告投资分析/实施方案 摘要 家纺行业是我国纺织工业的主要细分行业之一。2020年1-5月，受新 冠状肺炎疫情的影响，我国国家纺行业规模以上企业共实现主营业务收入604.69亿元，同比下滑16.49%;实现利润总额56.96亿元，同比下降0.59%。随着我国疫情防控形势的持续向好，家纺行业国内消费市场逐步恢复;但随 着疫情在全球蔓延、爆发，海外出口市场深受打击。 该羽绒家纺项目计划总投资17844.44万元，其中：固定资产投资12958.88万元，占项目总投资的72.62%；流动资金4885.56万元，占项目 总投资的27.38%。 达产年营业收入38133.00万元，总成本费用29462.44万元，税金及 附加330.59万元，利润总额8670.56万元，利税总额10197.09万元，税 后净利润6502.92万元，达产年纳税总额3694.17万元；达产年投资利润 率48.59%，投资利税率57.14%，投资回报率36.44%，全部投资回收期 4.24年，提供就业职位749个。 报告根据项目实际情况，提出项目组织、建设管理、竣工验收、经营 管理等初步方案；结合项目特点提出合理的总体及分年度实施进度计划。 家纺行业即家用纺织品生产行业，是中国传统的基础民生工业之一， 同时也是现代纺织品业的三大体系之一(家用纺织品、服装用纺织品、产业 用纺织品)。 报告主要内容：基本情况、建设背景及必要性分析、产业研究分析、建设规划、选址可行性研究、土建工程方案、项目工艺可行性、项目环境保护和绿色生产分析、项目安全管理、项目风险情况、节能评估、项目实施安排方案、投资估算与资金筹措、项目经济收益分析、总结说明等。 项目决策分析与评价 第一章概述 一、项目决策：指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的 基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。 项目决策遵循的原则：科学化、化 投资项目的首要环节是：项目策划和决策。 ★二、项目决策分析与评价的目的：为项目决策提供科学的可靠依据。 1、拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要 2、产品方案、产品质量、生产规模是否符合时常需要，在市场竞争 中是否具有竞争力。 3、生产工艺技术是否先进适用 4、项目建成后，投入品的供应和有关配套条件是否满足持续生产的 需要 5、项目建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能 否满足各方需要 6、资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求 7、项目各项风险是否识别并采取措施 8、建设方案是否进行了多方案比较，达到方案的最优化 ★★★三、项目决策分析与评价的工作顺序——一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进行。 1、投资机会研究阶段——①投资设想：概略的投资建议； ②重点：是投资环境分析；③作用是：鉴别投资方向，选定建设项目，为下一步研究打基础。 2、编制项目建议书阶段，也称初步可研性研究阶段——围绕项目的 必要性进行分析研究 ①目建议书：项目总体轮廓设想 ②据：国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划，国家产业政策 ③重点：项目建设的必要型和项目建设的可能性 3、可行性研究阶段——围绕项目的可行性进行研究 在可行性研究中，对拟建项目的市场需求状况、建设条件、生产条件、协作条件、工艺技术、设备、投资、经济效益、环境和社会影响以及风险等问题，进行深入调查研究，充分进行技术经济论证，做出项目是否可行的结论，选择并推荐优化的建设方案，为项目决策单位或业主提供决策依据。以上可见，项目建议书是围绕项目的必要性进行分析研究；可行性研究是围绕项目的可行性进行分析研究，必要时还需对项目的必要性进一步论证。初步可行性研究时在机会研究的基础上，对项目方案的技术、经济条件进一步论证。可行性研究是在初步可行行研究的基础上，通过与项目有关的资料、数据的调查研究，对项目的技术、经济、工程、环境等进行最终论证和分析预测。 4、项目评估阶段——由具有一定资质的咨询评估单位进行技术上、 经济上的评价论证 固废处理设备项目投资分析报告 规划设计/投资分析/产业运营 固废处理设备项目投资分析报告 政策持续利好，助推我国固废处理行业市场规模扩大。城市生活垃圾 无害化处理是固废处理的主要细分领域。目前我国生活垃圾排放量呈逐年 递增趋势，无害化处理需求也随之释放。从处理方式来看，焚烧处理无论 是从总量还是效率上提升均比卫生填埋处理更大，同时，焚烧处理占比也 逐渐增大。从各省市地区的城市垃圾无害化处理建设“十三五”规划来看，垃圾焚烧无害化处理前景十分广阔。 该固废处理设备项目计划总投资11005.13万元，其中：固定资产投资8889.44万元，占项目总投资的80.78%；流动资金2115.69万元，占项目 总投资的19.22%。 达产年营业收入19070.00万元，总成本费用15019.15万元，税金及 附加199.70万元，利润总额4050.85万元，利税总额4809.29万元，税后 净利润3038.14万元，达产年纳税总额1771.15万元；达产年投资利润率36.81%，投资利税率43.70%，投资回报率27.61%，全部投资回收期5.12年，提供就业职位308个。 依据国家产业发展政策、相关行业“十三五”发展规划、地方经济发 展状况和产业发展趋势，同时，根据项目承办单位已经具体的资源条件、 建设条件并结合企业发展战略，阐述投资项目建设的背景及必要性。 ...... 固废处理设备项目投资分析报告目录 第一章申报单位及项目概况 一、项目申报单位概况 二、项目概况 第二章发展规划、产业政策和行业准入分析 一、发展规划分析 二、产业政策分析 三、行业准入分析 第三章资源开发及综合利用分析 一、资源开发方案。 二、资源利用方案 三、资源节约措施 第四章节能方案分析 一、用能标准和节能规范。 二、能耗状况和能耗指标分析 三、节能措施和节能效果分析 第五章建设用地、征地拆迁及移民安置分析 一、项目选址及用地方案 黄梅县工业项目投资分析报告 规划设计 / 投资分析 摘要 人工智能是新兴产业，虽然技术和产业发展迅猛，但专业技术人才，以及兼顾人工智能与传统产业的跨界人才不充足，限制了产业发展以及与实体经济的深度融合发展。 突出企业在开展集成创新、工程应用、产业化与试点示范中的主体作用，发挥骨干企业在技术路线选择和行业产品标准制定中的专业优势，支持中小企业开展人工智能科技成果商业化开发和应用。推动政产学研紧密结合，更好发挥政府在规划引导、政策支持、资源整合、数据开放、安全防范、市场监管、环境营造、伦理法规制定等方面的重要作用。 中国市场方面，根据IDC预测，到2022年，中国人工智能市场规模将达到98.4亿美元，到2021年，约75%的企业应用程序会使用到人工智能。 该机械装备项目计划总投资8725.34万元，其中：固定资产投资6625.54万元，占项目总投资的75.93%；流动资金2099.80万元，占项目总投资的24.07%。 达产年营业收入15999.00万元，总成本费用12736.38万元，税金及附加143.67万元，利润总额3262.62万元，利税总额3856.31万元，税后净利润2446.97万元，达产年纳税总额1409.34万元；达产年投资利润率37.39%，投资利税率44.20%，投资回报率28.04%，全部投资回收期5.07年，提供就业职位300个。 报告根据项目工程量及投资估算指标，按照国家和xx省及当地的有关规定，对拟建工程投资进行初步估算，编制项目总投资表，按工程建设费用、工程建设其他费用、预备费、建设期固定资产借款利息等列出投资总额的构成情况，并提出各单项工程投资估算值以及与之相关的测算值。 报告主要内容：项目概述、建设背景分析、市场分析、调研、项目建设方案、选址评价、项目工程设计、项目工艺技术、环境影响说明、项目职业保护、项目风险评估分析、节能、实施计划、项目投资计划方案、经济评价、评价结论等。 第一章概论 第一节项目决策与决策分析评价项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作，是项目前期阶段工作的核心。 本书中，项目是指投资于工程建设的项目，简称工程项目或建设项目。 一、项目目标 项目目标一般分为项目的宏观目标和具体目标两个层次。 （一）项目的宏观目标 项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。 不同性质项目的宏观目标不同。 （二）项目的具体目标 项目的具体目标是指新项目建设要达到的直接效果。 4 个具体目标，效益目标、规模目标、功能目标、市场目标 1. 效益目标。 效益目标指项目经济效益、社会效益、环境效益等方面要实现的目标值。 1）经营性项目，效益目标主要是对投资收益确定具体的目标值。 2）公共基础设施项目，效益目标主要是指满足客观需要的程度或提供服务的范围（3）环境治理项目，其效益目标主要是指环境治理的效果。 2. 规模目标。 3.功能目标。企业根据自身的总体发展战略、主要经营方向、国家产业政策和技术政策的要求、以及国家总体规划、资源政策和环境政策的要求研究确定建设项目的功能目标。 7 个功能目标 （1）扩大生产规模，降低单位产品成本。 （2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。 （3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。 （4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。 （5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。 （6）利用专利技术，开发高新技术产品。 （7）拓宽投资领域，分散经营风险。 4.市场目标。目标市场、市场份额等。 【12真题】关于项目目标的说法，错误的是（）。 A.项目目标一般包括宏观目标和具体目标两个层次 B.规模目标是指对项目建设规模所确定的目标值 丙烯酸项目投资分析报告 规划设计 / 投资分析 摘要说明— 丙烯酸是重要的有机合成原料及合成树脂单体，是聚合速度非常快的 乙烯类单体。是最简单的不饱和羧酸，由一个乙烯基和一个羧基组成。纯 的丙烯酸是无色澄清液体，带有特征的刺激性气味。它可与水、醇、醚和 氯仿互溶，是由从炼油厂得到的丙烯制备的。大多数用以制造丙烯酸甲酯、乙酯、丁酯、羟乙酯等丙烯酸酯类。丙烯酸及丙烯酸酯可以均聚及共聚， 其聚合物用于合成树脂、合成纤维、高吸水性树脂、建材、涂料等工业部门。 该丙烯酸项目计划总投资18401.33万元，其中：固定资产投资 14645.79万元，占项目总投资的79.59%；流动资金3755.54万元，占项目 总投资的20.41%。 达产年营业收入28659.00万元，总成本费用22863.72万元，税金及 附加328.70万元，利润总额5795.28万元，利税总额6923.33万元，税后 净利润4346.46万元，达产年纳税总额2576.87万元；达产年投资利润率31.49%，投资利税率37.62%，投资回报率23.62%，全部投资回收期5.73年，提供就业职位524个。 充分依托项目承办单位现有的资源或社会公共设施，以降低投资，加 快项目建设进度，采取切实可行的措施节约用水。贯彻主体工程与环境保护、劳动安全和工业卫生、消防工程“同时设计、同时建设、同时投产” 的总体规划与建设要求。 项目概况、项目建设及必要性、市场调研分析、项目规划分析、选址 可行性研究、项目工程设计研究、项目工艺技术、项目环境影响情况说明、企业卫生、建设及运营风险分析、项目节能评价、项目实施安排方案、投 资估算与资金筹措、项目经济效益、综合评价等。尾气后处理项目投资分析报告
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