上财财政学第二章ppt课件
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《财政学》第二章教学课件
在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种 既统一又矛盾的关系。
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
29
但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
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课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
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但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
财政学(第2章).ppt
二、财政支出效益的分析
(analysis of efficiency of public expenditures)
三、财政支出效益评价方法
(evaluating systems of efficiency of public expenditures)
第二节
政府支出效益的分析和评价
一、财政支出的效率
二、公共生产 (public production )
三、公共定价
(public pricing )
第一节
公共物品的提供、生产和定价
一、公共物品的提供方式
（一）公共物品的市场均衡问题 （二）纯公共物品提供方式 （三）混合物品的提供方式 （四）公共物品的私人提供问题的研究和实践
1974年，科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私 人提供理论研究之开端。 美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个方面 做了进一步阐述。
第二节
政府支出效益的分析和评价
财政支出效益评价方法
1．成本－效益分析法 2．成本—效用分析法 3. 因素分析评分法 4．最低成本法，也称最低费用选择法
财政 支出效益的 评价方法
成本一效益分析法
NPV
i 0
n
Bi - Ci (1 r ) i
成本一效用分析法
成本效用比率
等额年成本 效用
2、参与程度不同
3、消费偏好的体系不同
市场产品的选择是每一个人按自己的偏好来进行的， 各人的每项决策都能真实的显示自己的偏好。而公共
选择中政府的每项决策会涉及众多不同的偏好，而且
会受到各种条件的限制，许多及时参与选择的人也不
一定能充分表达自己 的真实意愿。
4、表达偏好的性质不同
上海财经大学蒋洪财政学PPT课件
（一）现收现付制向完全基金制过渡须解决的问题 · 当代人有没有能力交纳足够的养老保险金，承担上代人和当 代人的双重负担。 · 当第一个问题得到否定答案时，政府应通过什么办法来偿还 社会保障债务。 ·可供政府选择的办法有：（１）以社保税还债。（２）发行国 债。（３）从国有资产上取得收入。（４）减少国家财政支出。
事业单位及其职工。 3、失业保险基金 由下列各项构成：城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工缴纳的失业保险费；失
业保险基金的利息；财政补贴；依法纳入失业保险基金的其他资金。 4、失业保险待遇 失业保险待遇主要是失业保险金。
（二）我国现行失业保险制度的运行
返回
第15页/共19页
二、我国现行的城市居民最低生活保障制度
（1）基本医疗保险基金由统筹基金和个人帐户构成。 （2）基本医疗保险的服务范围和标准。 （3）基本医疗保险实行定点医疗机构（包括中医医院）和定点药店管 理。 5、特殊人员的基本医疗保险 （二）我国现行医疗保险制度的运行情况
返回
第11页/共19页
三、现行的医疗保险存在的问题
（一）“道德危机” 问题 一方面，可将保险 费的支付范围作适当 的限制，尽力避免 “道德危机”损失。 另一方面，要划分 保险对象，适当提高 有工作能力人群的保 障负担，建立多层次 的医疗保险制度。
第5页/共19页
（二）我国基本养老保险总量分析
衡量一国养老保险资金总量的指标分为规模指标和增长指标。
规模指标通常使用的是保费收入、保险深度和保险密度
增长指标分为绝对量的增长和相对量的增长，通常使用的是养老金收入（支出）对GDP的弹性和养老金收 入（支出）的边际倾向，
第6页/共19页
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三、我国现行养老保险制度中存在的一些问题
事业单位及其职工。 3、失业保险基金 由下列各项构成：城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工缴纳的失业保险费；失
业保险基金的利息；财政补贴；依法纳入失业保险基金的其他资金。 4、失业保险待遇 失业保险待遇主要是失业保险金。
（二）我国现行失业保险制度的运行
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二、我国现行的城市居民最低生活保障制度
（1）基本医疗保险基金由统筹基金和个人帐户构成。 （2）基本医疗保险的服务范围和标准。 （3）基本医疗保险实行定点医疗机构（包括中医医院）和定点药店管 理。 5、特殊人员的基本医疗保险 （二）我国现行医疗保险制度的运行情况
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三、现行的医疗保险存在的问题
（一）“道德危机” 问题 一方面，可将保险 费的支付范围作适当 的限制，尽力避免 “道德危机”损失。 另一方面，要划分 保险对象，适当提高 有工作能力人群的保 障负担，建立多层次 的医疗保险制度。
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（二）我国基本养老保险总量分析
衡量一国养老保险资金总量的指标分为规模指标和增长指标。
规模指标通常使用的是保费收入、保险深度和保险密度
增长指标分为绝对量的增长和相对量的增长，通常使用的是养老金收入（支出）对GDP的弹性和养老金收 入（支出）的边际倾向，
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三、我国现行养老保险制度中存在的一些问题
财政学PPT课件
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9
外部效应具有以下特征： （1） 外部效应是独立于市场机制之外的。 （2） 外部效应是无意间产生的 。如果不是无意的，就是犯罪或行善。 （3） 外部效应的范围一般限定在局部范围。如果扩大到全社会，就成 了公共产品问题。
公共产品是指具有公共消费或集体受益性质的物品与劳 动，例如 国防、社会治安、公共设施、公共环境保护等物品。
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7
灵了。为了对付垄断，政府可以实行公共管制，采取限价措施， 也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规 定价格。
市场经济是消费者主权之上的经济，然而，消费者要真正做出 效用最大化的正确决策需要掌握全面、正确、充足的信息。信 息就像其他经济物品一样也是一种稀缺的资源，因为获得信息 需要成本。由于搜寻信息的成本有时候会十分高昂，而迫使消 费者在信息不充分的情况下做出决策，从而导致市场效率下降。 信息在许多方面具有公共产品的特征，因而在私人市场经济中 总是供给不足，为了避免这种现象的发生，政府经常要承担起 向消费者免费提供信息的职能，一个最典型的例子就是各地的 气象预报都是由政府部门提供的。政府还经常通过提供信息来 保护消费者权益或代替消费者进行部分决策，例如，许多国家 的食品、化妆品、药品等都需经过政府有关部门的抽查或检验。
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16
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17
财
政
发
挥 对于满足社会共同需要的资源配置问题，依靠市场
资 机制几乎不能得待解决 源
配
置
职 能
对于满足其他社会需要的资源配置问题，市场也并
的 不总是可以有效的加以解决。
必
要
性
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18
财
政
实
1.通过有关手段的应用，调解社会资源在政府部
现 资
财政学 第二章-PPT文档资料
• 李实：中国低收入阶层超70% 收入分配不 公加剧贫困 （2009） • 中国的扶贫标准（1196元 ），现在中国的 贫困人口在4000万人左右。按照每天2美元 的国际标准，中国应该有近1亿穷人。而在 贫困线之上附近，达不到平均收入水平的 易于陷入贫困的人口约在2亿人。 • “穷二代”成社会隐忧，贫穷的遗传和继 承，这是件可怕的事。 • “陷坑”里的中产阶层，全国高收入阶层 占15%左右，中间阶层占到10%调收入分配职能 1、收入分配的目标：公平。 何谓公平？ （1）功利主义：社会每一个人的效用总和最大 化。—累进个人所得税、累进遗产税。 （2）罗尔斯主义：使最低收入阶层福利最大化。— 社会保障机制。 （3）市场经济观点：机会均等。 2、公共部门协调收入分配理由： （1）机会不均等（家庭出身、歧视等） （2）垄断：电力、电信等。 （3）拥有生产要素不平等。
• 全国人大今审公共投资 “4万亿”落实受关 注 • 乡镇卫生院和计生服务站的重复建设，由 于卫生和计划生育属于不同部门管理，导 致有限的中央投资难以集中使用。 • 技术改造和科技创新项目投入规模偏小， 9080亿中央投资当中，安排的技术改造和 科技创新项目的投资占比不到5%，其中 200亿的技改投资仅仅占到2%多一点 。 • 中央投资对民间投资的拉动作用还不显著， 需要尽快采取措施，大力支持和促进民间 投资。
110警察该不该为居民开锁？
110指挥中心接到电话。对方说不小心被风锁在门 外了，请求110帮助。 讨论：警察应不应该帮忙开锁？ （我国现有警察170万人，从万人比例来看，中国 的警力配置比例约为万分之十一，西方国家则约 为万分之三十五。） （据调查：在中国，派出所的工作，20%是打击犯 罪，30%是基层基础工作，如户口、档案与身份 证，还有50%是其他服务性工作，如在农村帮政 府部门征收税费、催粮要款、计划生育，在城镇 配合政府部门拆迁房屋、整顿市容及工商管理。
《财政学课件第二章》PPT课件
财政支出的“生产效率”： 资源配置既定条件下，政府内部的组织管理
状况直接决定的效率。即政府部门内部的组 织管理状况将直接决定着财政支出的效率潜 力，利用组织管理的程度决定着公共部门提 供供公共物品的数量和质量的状况。如反腐、 事业单位的企业化经营、公共采购等都是提 高政府部门生产效率的尝试。
❖ ３．财政支出效益的分析
的 的
减少了土壤的侵蚀 对农业生产的保护
中 间 的 兴建旅游设施费用
增加旅游收入
最终的
建设本工程所投入的费用和未开 增加农作物产量、减少土壤
发土地的损失
侵蚀、水利发电
内部的
建设、管理、维护本工程所耗费 对本地区提供的直接福利
的人力、物力
（包括以上全部）
金融的
地价升高，使工程造价提高
土地所有者增加了收入
《财政学课件第二章》 PPT课件
❖ 学习目的和要求： ❖ 财政支出的基本理论和一般理论
❖ 公共物品的提供方式有哪些？ ❖ 如何提高公共物品的效率和效益？ ❖ 我国公共物品提供过程中面临什么样的问题？ ❖ 什么样的财政支出规模和结构符合经济规律？ ❖ 我国财政支出规模变化发展的特殊性原因是什么？
❖ 掌握和理解的问题：
❖ 财政支出效益的内涵和范围：
❖ 内源性效益、部门绩效评价、单位绩效评价
❖ 内源性效益：财政支出本身产生的效益，直接效益 （项目直接产生的可计量的经济效益）和间接效益 （无直接经济效益但具有社会效益，可量化、不可量 化）。三方面：
❖ 支出总量效益：总支出/GDP、 ❖ 支出结构效益：支出项目间的组合，即各类财政支出
❖ 掌握混合公共物品的提供方式 ❖ 了解公共生产、财政支出效率和财政支出效益（重点） ❖ 掌握财政支出效益的评价方法 ❖ 理解公共选择理论及财政决策的民主化和法制化 ❖ 掌握购买性支出和转移性支出的含义及划分意义 ❖ 掌握衡量财政活动规模的几个指标 ❖ 掌握西方学者对财政支出规模的理论解读 ❖ “内生增长理论”对我国财政支出结构的借鉴意义 ❖ 掌握我国财政支出规模变化的趋势及其成因 ❖ 掌握我国财政支出结构性变化的情况及成因
第2章 财政职责：公共产品《财政学》PPT课件
效率与公平
政府无法包办
应由哪一级政府提供
受益范围、信息获取
地方政府扶持这一级政府能不能 Nhomakorabea供财力可能
中央补助
第三节公共产品理论与供给制度的变迁
一、公共产品产生的思想萌芽 二、亚当•斯密与约翰•穆勒与公共产品供给制度的
萌芽 三、公共产品理论的建立与公共产品供给制度的形
成 四、公共产品理论与供给制度的发展
公共产品理论应用思路
判断步骤
判断依据
举例
是不是公共产品
是否具有基本特征
学前教育
是否应由政府提供
第二章 财政职责：公共产品
公共产品理 论
公共产品的性质： 公共产品供求： 公共产品的概念 公共产品的需求 公共产品的特征 公共产品的供给 公共产品的分类 公 共 产 品 有 效 供 公共产品的界定 给的方式
公共产品理论与供给制度变迁： 公共产品产生的思想萌芽 公共产品供给制度的萌芽 公共产品理论的建立与公共产品 供给制度的形成 公共产品理论与供给制度的发展
公共产品的类型
特征
消费上的竞争性 消费上的非竞争性
私人产品。如食物、混合产品。如教育、
受益上的 鞋子、面包、理发 影院、公园、高速
排他性 等。
公路等。
混合产品。如地下 公共产品。如国防、
受益上的 水、公有财产资源 区域性灭蚊、治理
非排他性 等。
空气污染等。
第二节 公共产品的供求
一、公共产品的需求 （一）私人产品的需求 （二）公共产品的需求 （三）私人产品与公共产品的有效定价规则 二、公共产品的供给 （一）公共产品的最优供给问题 （二）公共产品供给的范围与层次 三、公共产品有效供给的方式 （一）纯公共产品的有效供给 （二）混合产品的供给方式
上海财经大学财政学课件
参考资料：1.《Public Finance》，Harvey S.Rosen《财政学》，哈维.罗森著，平新乔、董勤发等译，中国人大出版社2.《财贸经济》，中国社科院财贸经济研究所主办3.《21世纪经济报道》，南方日报报业集团主办4.《世界发展报告》，世界银行，中国财经出版社* 《Economics of the Public Sector》，Joseph E.Stiglitz 《政府经济学》，约瑟夫.E.斯蒂格勒兹著，高强等译，春秋出版社* 《Lectures on Public Economics》，Anthony B.Atkinson Joseph E.Stiglitz《公共经济学》，安东尼.B.阿特金森约瑟夫.E.斯蒂格勒兹著，蔡江南等译，上海三联书店财政学导论财政基础理论财政政策的目标政府与市场政府与消费财政学财政支出理论政府与生产政府与分配公共选择财政收入理论税收公共定价公债财政调控理论财政体制理论第一章财政学导论一．财政学的基本课题二．政府组织体系1．公共部门2．政府部门3．公共企业部门国民经济公共部门私人部门政府部门家庭部门公共企业部门私人企业部门自由放任的市场经济体制高度集中的计划经济体制公共部门家庭部门政府部门私人部门私人企业部门公共企业部门现代市场经济体制政府部门家庭部门公共企业部门私人企业部门第二章财政政策的目标一．经济学的分析方法（一）规范分析法与实证分析法规范分析法实证分析法区别（二）* 实证分析法的分类1．经验实证分析法2．理论实证分析法（1）生产技术假设：MRTS LK = - dK/dL, MRTS LK的绝对值递减，产量随要素的增减而相应增减；MRT XY = - dY/dX, MRT XY的绝对值递增.（2）消费偏好假设：MRS XY = - dY/dX, MRS XY的绝对值递减,效用随消费的增减而相应增减.（3）行为目标假设：经济人的行为是理性的。
K Y YL X X 二．效率（一）交换效率O A X 最优条件：MRS xy A＝MRS xy B＝P X/P Y（二）生产效率O X L 最优条件：MRTS X LK＝MRTS Y LK＝P L/P K（三）* 交换与生产效率YEHY1 B C3iD C2l C1A XX1 F 最优条件：MRT xy＝MRS xy＝P X/P Y三．公平（一）公平的含义1．规则公平2．起点公平3．结果公平（二）公平的衡量1．贫困指数贫困线的确定：（1）标准预算法（2）收入比例法（3）恩格尔系数法消费支出＝食品支出/恩格尔系数。
《财政学第二章》PPT课件
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性 ➢市场失灵的存在表明市场机制并不能实现有效率的资源配置，从而 构成了政府干预经济的动因和政府经济作用的边界。但市场失灵的存 在并不表明政府机制能够自动实现最优的资源配置、公平的收入分配 和稳定的经济增长。
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
上财财政学第二章
财政这一职能的最终目标实质上是效率与公平目标的综合。
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8
第二节 资源配置效率
一、帕雷托效率 二、生产效率 三、交换效率 四、产品组合效率 五、资源配置效率
返回
9
一、帕累托效率 1、效率（efficiency）--是指资源配置的最佳状态。 2、帕累托效率（Pareto efficiency）--是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调 整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态被认为是最好的。也被 称为帕累托最优（Pareto optimal）。
.
3
本章目录
第一节 财政政策的目标 第二节 资源配置效率 第三节 收入分配的公平 第四节 效率与公平的权衡
退出
4
第一节 财政政策的目标 一、资源配置职能的目标 二、收入分配职能的目标 三、经济稳定与增长职能的目标
5
一、资源配置
资源配置（resources allocation） —指社会使用现有资源的方式。资源配置反映了人与自然的关系，它关注在资源总量既定的条件下
. 11
二、生产效率
假设：两种生产资源X、Y, 生产A、B两种产品。
生产效率研究如何把不同资源在不同产品间的配 置最为有效。 1、埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box）
如果一个社会只使用X、Y两种资源作为生产投 入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个 长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同 产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇 沃斯箱形图（可见图2-1）。
返回
16
三、交换效率（续） M
乙2
O’
乙1
E
甲3
D
乙3
C
甲1
返回
8
第二节 资源配置效率
一、帕雷托效率 二、生产效率 三、交换效率 四、产品组合效率 五、资源配置效率
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9
一、帕累托效率 1、效率（efficiency）--是指资源配置的最佳状态。 2、帕累托效率（Pareto efficiency）--是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调 整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态被认为是最好的。也被 称为帕累托最优（Pareto optimal）。
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本章目录
第一节 财政政策的目标 第二节 资源配置效率 第三节 收入分配的公平 第四节 效率与公平的权衡
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4
第一节 财政政策的目标 一、资源配置职能的目标 二、收入分配职能的目标 三、经济稳定与增长职能的目标
5
一、资源配置
资源配置（resources allocation） —指社会使用现有资源的方式。资源配置反映了人与自然的关系，它关注在资源总量既定的条件下
. 11
二、生产效率
假设：两种生产资源X、Y, 生产A、B两种产品。
生产效率研究如何把不同资源在不同产品间的配 置最为有效。 1、埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box）
如果一个社会只使用X、Y两种资源作为生产投 入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个 长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同 产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇 沃斯箱形图（可见图2-1）。
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三、交换效率（续） M
乙2
O’
乙1
E
甲3
D
乙3
C
甲1
财政学课件上海财经大学+龚仰树
第一章
财政职能
第一节 政府与市场 一、市场失灵和市场缺陷 1、基本概念 市场失灵——市场在资源配置的某些方 面是无效率或缺乏效率的。 市场缺陷——市场机制本身固有的缺陷。
2、市场失灵和市场缺陷的表现 五个方面：自然垄断、外部效应、公共物 品、信息不充分、收入分配不公和经济波动。 二、公共物品 1、概念 公共物品——由政府部门（公共部门）提供 的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
二、财政职能的理论演变 1、计划经济时期 ——分配、监督 2、有计划商品经济时期 ——分配、监督、调节 3、市场经济时期 ——资源配置、收入分配、经济稳定
第三节
政府失灵
一、政府失灵的表现 1、概念 政府失灵——政府的活动或干预措施缺乏效 率。 2、表现 （1）短缺和过剩；（2）信息不足；（3） 官僚主义；（4）缺乏市场激励；（5）政策 多变。
2、范围 （1）保证执行国家职能的需要——如公安、 防务、外交、普及教育、生态环境保护等。 （2）半社会公共需要——如高等教育、医疗 事业等。 （3）大型公共设施——如邮电、铁路、电力 等，基本上属于社会再生产的共同的外部条 件。
3、社会公共需要的特征 （1）社会公众共同需要 （2）公共物品的共同享用 （3）享用时不必直接付费（或少量付） （4）公共物品带有外部效应 外部效应——一个消费者的消费行为或生产 者的生产行为给其他消费者或生产者带来利 益或损失。 （5）来源于M
四、政府部门与市场部门间的最优资源配置 1、社会部门分类 政府部门（公共部门）与市场部门（私人部门） 2、两大部门最优资源配置原理 （1）社会生产可能性曲线 其切线斜率是生产方面的边际转换率。 （2）社会无差异曲线 其切线斜率是消费方面的边际替代率。
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结构，因此具有资源配置职能。
财政的资源配置职能的目标—效率。
（即资源配置的最佳状态）
精品课件
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二、收入分配
收入分配（income distribution）
--指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之
间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之
间的关系，它关注在社会收入总量既定条件下各
（%） 1.4% 2.2% 2.7% 3.2% 3.7% 4.0% 5.2% 6.6% 7.1% 6.9% 6.8% 6.8% 6.5%
（%） 15.0%
16.1%
15.7%
16.2%
财 15.1%
15.9%
政
19.2%
23.9%
第二章 22.4%
21.8%
22.6%
24.6%
25.3%
学
财政政策的目标
精品课件
下一页 12
I
M（ X 资源）
O’
b1 F a4
b2
J
E
H
a3
b3 a2
D
a1
O
I
N（Y资源）
图2-1 用两种资源去生产两种产品的埃奇沃斯箱形图
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13
二、生产效率（续）
2、等产量曲线
--表示生产既定产量的所有资源组合。表示不同 产量的等产量曲线构成了生产函数。
3、生产效率须满足的条件： A产品资源MRS=其他产品资源MRS
(当等产量线相切时满足以上条件)
4、几何意义：
A产品和B产品的等产量曲线相切，即等产量曲 线的斜率相等。
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下一页 . 14
二、生产效率（续）
5、生产效率曲线(亦可称生产可能性曲线) 所有满足生产效率的资源配置点的连线,
即A、B产品等产量曲线的切点的连线 ODEFO’.
6、生产效率的经济含义： 以最低的耗费实现最大产出。
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三、交换效率
假设：产品产量和结构已定.消费者结构：甲和乙。 交换效率分析产品如何在不同消费者之间的配置效用最大。
1、埃奇沃斯箱形图（图2-2）
A、B产品在甲乙两人之间分配的各种方案
2、交换效率需要满足的条件：
消费者甲的产品MRS=消费者乙的产品MRS
（当无差异曲线相切时能满足以上条件）
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9
一、帕累托效率
1、效率（efficiency）--是指资源配置的 最佳状态。
2、帕累托效率（Pareto efficiency）-是指这样一种资源配置状态：任何可行的 调整都无法使得调整之后一些人的境况变 好，而其他任何人的境况至少不变坏。这 种状态被认为是最好的。也被称为帕累托 最优（Pareto optimal）。
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. 11
假设：两种生产资源X、Y,
二、生生产产A效、B两率种产品。 生产效率研究如何把不同资源在不同产品间的配 置最为有效。 1、埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box） 如果一个社会只使用X、Y两种资源作为生产投 入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个 长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同 产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇 沃斯箱形图（可见图2-1）。
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10
一、帕累托效率（续）
3、帕累托改进（Pareto improvement）
如果有某种资源配置状态，通过一定的调整 能使一些人的境况得到改善，而其他人的 境况至少不变坏，那么，调整后的状态优 于调整前的状态。符合这一性质的调整称 为帕累托改进（Pareto improvement）。
调整前的资源配置肯定不是最优状态，帕累 托效率是无法进行帕累托改进的资源配置 状态。
退出
4
第一节 财政政策的目标
一、资源配置职能的目标
二、收入分配职能的目标
Hale Waihona Puke 三、经济稳定与增长职能的目标
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5
一、资源配置
资源配置（resources allocation）
—指社会使用现有资源的方式。资源配置 反映了人与自然的关系，它关注在资源 总量既定的条件下的社会产品结构。
财政政策会影响社会资源的使用方式和产品
2.生产可能性边界：所有满足生产效率的资源配
置状态构成了生产效率曲线，生产可能性边界
在某一点处的斜率称为产品的边际转换率。
3.无差异曲线：是给消费者带来一定效用水平的
所有产品组合的集合。无差异曲线在某一点处
的斜率称为成品的边际替代率。
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18
A产品产量
G L
E K
在 L点，既满足生产效率，又满 足产品组合效率，为帕累托效率 点。而N点只满足生产效率，但不 满足产品组合效率。L优于N。
3、交换效率曲线：消费者无差异曲线切点的连线。 上面的每一点都符合交换效率。
4、交换效率的现实含义：要按照各个人的需要来配 置产品，以最大限度地满足消费者的需要。
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三、交换效率（续）
M
O’
乙1
E
乙2
甲3
D
甲2 乙3 C
甲1
O
图2-2 交精品换课效件 率曲 线
N
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四、产品组合效率
1.产品组合效率试图在所有满足生产效率的 状态中选择最优产品组合，以实现资源配 置的效率目标（图2-3）。
2. 经济增长（grow and development）:
生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长 期的宏观经济目标（适当的财政政策有助于经济 增长）。
财政这一职能的最终目标实质上是效率与公平目标 的综合。
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8
二、生产效率
第二三节、交资换源效配率置效率
四、产品组合效率 五、资源配置效率
.
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1
经济学研究的两个基本命题：
1、资源稀缺性---需有效配置资源
2、需求无限性---需合理地分配收入
财政学研究政府该做什么？ 确立财政 政策的目标 为评判财政政策结果的 好坏提供评价标准。
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.
2
财政目标与经济学基本命题密切相关
财政目标分为以下几方面：
1、资源稀缺—资源的有效配置效率目标
人的收入份额。
财政政策会影响收入分配状况，因此具
有收入分配职能。
财政收入分配职能的目标—“公平” 。
（规范分析需要阐明怎样的收入分配状态是合理的， 当然公平的标准很多）
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7
1.经济稳定（stabilization）：
三、社会经现济有资稳源定能够与得增到有长效利用，物价总水平稳
定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标 （适当的财政政策有助于经济稳定）。
2、需求无限—收入的公平分配公平目标
3、经济稳定与增长—涉及资源配置和收入分 配效率与公平两个目标的综合。
财政的三项基本职能 — 资源配置、收入分
配、经济稳定与增长对应各自的政策目标。
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.3
本章目录
第一节 财政政策的目标
第二节 资源配置效率
第三节 收入分配的公平
第四节 效率与公平的权衡
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财政的资源配置职能的目标—效率。
（即资源配置的最佳状态）
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二、收入分配
收入分配（income distribution）
--指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之
间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之
间的关系，它关注在社会收入总量既定条件下各
（%） 1.4% 2.2% 2.7% 3.2% 3.7% 4.0% 5.2% 6.6% 7.1% 6.9% 6.8% 6.8% 6.5%
（%） 15.0%
16.1%
15.7%
16.2%
财 15.1%
15.9%
政
19.2%
23.9%
第二章 22.4%
21.8%
22.6%
24.6%
25.3%
学
财政政策的目标
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下一页 12
I
M（ X 资源）
O’
b1 F a4
b2
J
E
H
a3
b3 a2
D
a1
O
I
N（Y资源）
图2-1 用两种资源去生产两种产品的埃奇沃斯箱形图
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二、生产效率（续）
2、等产量曲线
--表示生产既定产量的所有资源组合。表示不同 产量的等产量曲线构成了生产函数。
3、生产效率须满足的条件： A产品资源MRS=其他产品资源MRS
(当等产量线相切时满足以上条件)
4、几何意义：
A产品和B产品的等产量曲线相切，即等产量曲 线的斜率相等。
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二、生产效率（续）
5、生产效率曲线(亦可称生产可能性曲线) 所有满足生产效率的资源配置点的连线,
即A、B产品等产量曲线的切点的连线 ODEFO’.
6、生产效率的经济含义： 以最低的耗费实现最大产出。
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三、交换效率
假设：产品产量和结构已定.消费者结构：甲和乙。 交换效率分析产品如何在不同消费者之间的配置效用最大。
1、埃奇沃斯箱形图（图2-2）
A、B产品在甲乙两人之间分配的各种方案
2、交换效率需要满足的条件：
消费者甲的产品MRS=消费者乙的产品MRS
（当无差异曲线相切时能满足以上条件）
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一、帕累托效率
1、效率（efficiency）--是指资源配置的 最佳状态。
2、帕累托效率（Pareto efficiency）-是指这样一种资源配置状态：任何可行的 调整都无法使得调整之后一些人的境况变 好，而其他任何人的境况至少不变坏。这 种状态被认为是最好的。也被称为帕累托 最优（Pareto optimal）。
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. 11
假设：两种生产资源X、Y,
二、生生产产A效、B两率种产品。 生产效率研究如何把不同资源在不同产品间的配 置最为有效。 1、埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box） 如果一个社会只使用X、Y两种资源作为生产投 入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个 长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同 产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇 沃斯箱形图（可见图2-1）。
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10
一、帕累托效率（续）
3、帕累托改进（Pareto improvement）
如果有某种资源配置状态，通过一定的调整 能使一些人的境况得到改善，而其他人的 境况至少不变坏，那么，调整后的状态优 于调整前的状态。符合这一性质的调整称 为帕累托改进（Pareto improvement）。
调整前的资源配置肯定不是最优状态，帕累 托效率是无法进行帕累托改进的资源配置 状态。
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第一节 财政政策的目标
一、资源配置职能的目标
二、收入分配职能的目标
Hale Waihona Puke 三、经济稳定与增长职能的目标
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一、资源配置
资源配置（resources allocation）
—指社会使用现有资源的方式。资源配置 反映了人与自然的关系，它关注在资源 总量既定的条件下的社会产品结构。
财政政策会影响社会资源的使用方式和产品
2.生产可能性边界：所有满足生产效率的资源配
置状态构成了生产效率曲线，生产可能性边界
在某一点处的斜率称为产品的边际转换率。
3.无差异曲线：是给消费者带来一定效用水平的
所有产品组合的集合。无差异曲线在某一点处
的斜率称为成品的边际替代率。
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18
A产品产量
G L
E K
在 L点，既满足生产效率，又满 足产品组合效率，为帕累托效率 点。而N点只满足生产效率，但不 满足产品组合效率。L优于N。
3、交换效率曲线：消费者无差异曲线切点的连线。 上面的每一点都符合交换效率。
4、交换效率的现实含义：要按照各个人的需要来配 置产品，以最大限度地满足消费者的需要。
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三、交换效率（续）
M
O’
乙1
E
乙2
甲3
D
甲2 乙3 C
甲1
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图2-2 交精品换课效件 率曲 线
N
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四、产品组合效率
1.产品组合效率试图在所有满足生产效率的 状态中选择最优产品组合，以实现资源配 置的效率目标（图2-3）。
2. 经济增长（grow and development）:
生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长 期的宏观经济目标（适当的财政政策有助于经济 增长）。
财政这一职能的最终目标实质上是效率与公平目标 的综合。
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二、生产效率
第二三节、交资换源效配率置效率
四、产品组合效率 五、资源配置效率
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1
经济学研究的两个基本命题：
1、资源稀缺性---需有效配置资源
2、需求无限性---需合理地分配收入
财政学研究政府该做什么？ 确立财政 政策的目标 为评判财政政策结果的 好坏提供评价标准。
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2
财政目标与经济学基本命题密切相关
财政目标分为以下几方面：
1、资源稀缺—资源的有效配置效率目标
人的收入份额。
财政政策会影响收入分配状况，因此具
有收入分配职能。
财政收入分配职能的目标—“公平” 。
（规范分析需要阐明怎样的收入分配状态是合理的， 当然公平的标准很多）
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1.经济稳定（stabilization）：
三、社会经现济有资稳源定能够与得增到有长效利用，物价总水平稳
定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标 （适当的财政政策有助于经济稳定）。
2、需求无限—收入的公平分配公平目标
3、经济稳定与增长—涉及资源配置和收入分 配效率与公平两个目标的综合。
财政的三项基本职能 — 资源配置、收入分
配、经济稳定与增长对应各自的政策目标。
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本章目录
第一节 财政政策的目标
第二节 资源配置效率
第三节 收入分配的公平
第四节 效率与公平的权衡
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