中国建设银行非金融支付机构客户备付金业务合作协议
（合作银行版）
目录
第一章总则
第二章定义
第三章双方权利和义务
第四章备付金账户管理
第五章备付金使用与划转
第六章备付金信息核对与校验
第七章服务费用
第八章合作承诺
第九章协议管理
第十章违约责任
第十一章保密
第十二章争议解决
第十三章生效及有效期
甲方：中国建设银行股份有限公司
法定代表人（负责人）：
住所：
邮编：
乙方（支付机构）：
法定代表人：
住所：
邮编：
为规范支付机构客户备付金的管理，满足中国人民银行相关监管要求，在保障客户合法权益的基础上，推动银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着合法、公平、诚信、平等、自愿的原则，经充分协商达成如下协议，并承诺严格遵守本协议中的各项条款，履行各自的义务。
第一章总则
第一条甲乙双方在不违反国家法律、法规及相关
政策的前提下，遵循友好合作、互惠互利、优势互补
和共同发展的原则开展业务合作。
第二条甲乙双方执行本协议时，应遵守《人民币
银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》、《非金融机构支付服务管理办法》、《非金融机
构支付服务管理办法实施细则》、《支付机构客户
备付金存管办法》、《支付机构客户备付金信息核
对校验机制》等法律法规、监管部门规章制度的规定。
第三条乙方作为从事支付服务，并依法取得《支付业务许可证》的支付机构，指定中国建设银行
为其客户备付金合作银行。
第四条甲方本着为乙方提供最佳服务的宗旨，统
一组织所属分支机构，为乙方提供安全、合规、快捷、优质的备付金存管服务，同时按照相关规定认真履行备付
金存管银行的各项职责。
第五条乙方保证其利用甲方服务所从事业务的合法性、合规性，保证备付金的划转符合相关法律法规、
监管部门规章制度的规定，是付款方与收款方的一致意思，并有真实的交易背景或合法原因，保证与甲方进行业务往
来的经办人具有相应的权限。
第六条乙方应当根据中国人民银行规定，向甲方
出具《支付机构客户备付金信息真实性承诺函》（见
附件），承诺按期提交客户备付金相关信息，承诺所提交
的客户备付金相关信息中不存在虚假记载与重大遗漏，并
对所提供信息的真实性、准确性和完整性负责。承诺
函与本协议一并签署，在协议期内有效。
第二章定义
第七条客户备付金，指支付机构为办理客户委托的
支付业务而实际收到的预收待付货币资金。
第八条备付金银行，是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括：（一）备付金存管银行，是指可以为支付机构办理客
户备付金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有
备付金银行的客户备付金信息进行归集、核对与监督的
备付金银行。支付机构应当并且只能选择一家备付金存
管银行。
（二）备付金合作银行，是指可以为支付机构办理客
户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存
放在本银行的客户备付金进行监督的备付金银行。
第九条备付金存管业务涉及以下账户：
（一）备付金专用存款账户,是指支付机构在备付金银
行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付
金存管账户、备付金收付账户和备付金汇缴账户。
（二）备付金存管账户，是支付机构在备付金存管银
行开立的，可以以现金形式接收客户备付金、以银行转
账方式办理客户备付金收取和支取业务的专用存款账户。
（三）备付金收付账户，是支付机构在备付金合作银
行开立的，可以以现金形式或以银行转账方式接收客户备
付金、以本银行资金内部划转方式办理客户备付金支取
业务的专用存款账户。
（四）备付金汇缴账户，是支付机构在备付金银行开
立的可以以现金形式接收或以本银行资金内部划转方式接
收客户备付金的专用存款账户。
（五）风险准备金账户，是支付机构在备付金存管银
行承办行开立的，用于弥补客户备付金特定损失以及中国
人民银行规定的其他用途的专用存款账户。
（六）自有资金账户，是指支付机构在备付金存管银
行承办行开立的，指定用于因以现金形式为客户办理备付金赎回、结转支付业务手续费收入等用途的结算账户。
第十条客户备付金存管业务涉及以下甲方分支机构：（一）主办行：经中国建设银行总行授权代为履行备付金存管职责的一级分行；
（二）承办行：由主办行指定或认可的，支付机构客户备付金收付账户开户机构；
（三）协办行：除承办行外，支付机构备付金专用存款账户的其他开户机构。
第十一条客户备付金存管系统（以下简称“存管系统”）是根据人民银行客户备付金监管要求，甲方为满足支付机构客户备付金存放、归集、使用、划转等业务需求而开发的系统。
第三章双方权利和义务
第十二条甲方的主要权利与义务
（一）甲方根据中国人民银行的相关规定，审核乙方提供的备付金专用存款账户开户材料。审核同意的，为乙方开立备付金专用存款账户。
（二）甲方协助乙方制定并实施符合其经营需求以及中国人民银行存管要求的备付金存管业务方案。
（三）甲方为乙方提供备付金存管操作平台，满足乙方客户备付金存放、归集、使用、划转等业务需求。甲方有权拒绝执行乙方未按照约定发送的支付指令。
（四）甲方为支付机构办理客户备付金的本行系统内收付业务，并负责对支付机构存放在甲方的客户备付金信息进行归集、核对与监督。
（五）本协议项下甲方的存管职责仅包含：
1.对乙方提交的与甲方备付金专用存款账户资金相
关的支付指令进行审核，审核通过后按照乙方提交的指令支付相应的资金，甲方不负责审核支付指令的来源、真实性、完整性、准确性及合规性；
2.甲方拒绝执行乙方支付指令划转资金的，应当向乙方说明拒绝理由；
3.建立客户备付金信息核对校验机制，按照账账相符、账实相符的原则，接收乙方提交的监管信息，对每个交易日本行客户备付金的存放、使用、划转等信息进行核对，并妥善保存核对记录；
4.根据中国人民银行要求报送相关信息。
除中国人民银行另有规定外，甲方的存管职责仅限于上述事项，对超出上述范围的事项，甲方不承担存管职责。
（六）对于因下列原因导致甲方未能执行、未能及时执行或未能正确执行支付指令的情况，甲方不承担责任：
1．乙方备付金专用存款账户余额不足；
2．账户内资金被法定有权机构冻结或扣划；
3．乙方的行为出于欺诈等恶意目的；
4．乙方未按约定提交交易指令的；
5．乙方未按约定提交备付金信息的；
6．不可抗力或其他不可归责于甲方的原因。
第十三条乙方的主要权利与义务
（一）根据中国人民银行相关规定，乙方选择甲方作为备付金合作银行，在甲方承办行开立备付金收付账户。
（二）乙方应按照双方约定，将头寸调拨、手续费及利息转移等特殊划转交易指令发送至甲方。乙方因违反本项约定，造成甲方无法履行存管义务，甲方不承担责任；若因乙方此项违约致相关各方遭受损失的，乙方应承担赔偿责任。
（三）乙方通过甲方柜面办理出金业务的，原则上只
能在开户网点办理。如需要开办跨机构柜面出金业务的，应事先征得甲方承办行的同意。乙方因违反本项约定，造成客户备付金损失的，乙方应承担赔偿责任。
（四）乙方应按照双方约定的时间、频度、内容和格式等，通过“存管系统”将客户备付金信息提交甲方，以供客户备付金核对校验使用。
（五）乙方应保证在本合同有效期内持续具有从事《非金融机构支付服务管理办法》中规定的支付服务的资格。乙方需终止支付业务的，应按照《非金融机构支付服务管理办法》的规定做好客户合法权益保护及相关信息处理等相关的善后工作，乙方按照中国人民银行的批复完成全部的支付业务终止工作后，本协议终止。
第四章备付金账户管理
第十四条乙方开立备付金专用存款账户时，应当
出具以下证明材料：
（一）其开立基本存款账户规定的证明文件其复印件；
（二）基本存款账户开户登记证及其复印件；
（三）《支付业务许可证》（副本）及其复印件；
（四）备付金存管协议及复印件；
（五）中国人民银行要求提供的其他材料。
第十五条乙方备付金专用存款账户的名称应当标明支付机构名称和“客户备付金”字样。
第十六条乙方应在甲方承办行开立一个备付金收付账户。乙方在甲方开立备付金汇缴账户的，应于每日营业终了前全额划转至甲方备付金收付账户，确保备付金汇缴账户日终余额为零。
第十七条乙方拟新增备付金专用存款账户的，应向甲方承办行提交新增备付金专用存款账户书面申请。
乙方凭甲方复核材料及开户材料到相应协办行办理开户手续。
第十八条乙方拟撤销全部备付金专用存款账户的，应向甲方承办行提交撤销备付金专用存款账户书面申请、相关法律文书或中国人民银行的批复等证明文件，乙方申
请须经甲方审核同意，且甲方将备付金专用存款账户资金
按照相关规定处置完毕后，该备付金专用存款账户方予撤销。
乙方拟撤销部分备付金专用存款账户的，应向甲方承
办行提出书面申请，说明撤销的账户、销户的时间、
承接的账户等信息，由甲方承办行依书面申请将撤销账户
中的备付金全额划拨至乙方指定的其他备付金专用存款账
户后，乙方凭甲方出具的同意撤销证明等材料到相应协办
行撤销原备付金专用存款账户。
第十九条乙方在甲方协办行开立、变更及撤销
客户备付金账户的，应在办理客户备付金账户开立、变
更及撤销后的2个工作日内，书面通知甲方承办行。
第二十条乙方的名称、法定代表人、地址及
其他信息发生变更的，乙方应与甲方变更协议或签订补充
协议，并依次变更甲方各分支机构中开设的备付金专用存
款账户相关信息。
第二十一条甲乙双方应当在备付金银行账户开立、变更、撤销当日分别书面告知备付金存管银行或其授权
分支机构。
甲乙双方应当在备付金银行账户开立起5 个工作日内、变更或撤销起2 个工作日内，分别向乙方所在地中国人民
银行分支机构报备。
第二十二条甲乙双方应妥善保管备付金银行账户
信息,保障客户信息安全和交易安全。
第五章备付金使用与划转
第二十三条乙方接受的客户备付金不属于乙方自
有财产，应当在备付金专用存款账户专户存放，并独立于乙方自有财产进行管理。中国人民银行另有规定的除外。
第二十四条乙方保证只根据客户发起的支付指令转移备付金，乙方不以任何形式挪用备付金。乙方承诺仅在收到客户备付金或客户划转客户备付金不可撤销的支付指令后，办理客户委托的支付业务，不提前办理。
乙方保证对客户备付金的使用、存取、划转、查询等符合监管要求和甲乙双方约定，对提交给甲方的支付指令、备付金信息等的真实性、准确性、完整性和合规性负责。乙方违反上述保证给甲方造成损失的，应承担赔偿责任。
第二十五条乙方通过银行转账方式接收的客户备付金，应当直接缴存备付金专用存款账户；按规定以现金形式接收的客户备付金，应当在收讫日起2 个工作日内全额缴存备付金专用存款账户。
第二十六条乙方拟调整备付金专用存款账户头寸、拟汇出备付金专用存款账户利息、拟汇出支付业务手续
费收入等特殊划转交易时，均应需通过“存管系统”
提出申请。甲方复核同意后，划转至乙方存管银行及其
所授权分支机构的备付金存管账户。
第二十七条乙方从事“预付卡发行与受理业务”时，应向甲方“存管系统”提交其特约商户账户信息，并通过“存管系统”批量定向代发办理商户出金交易。“存管系统”逐笔校验乙方支付指令中收款人是否在
事前提交的特约商户账户名单中。不在名单中的，甲方
拒绝支付。
乙方从事网络支付、银行卡收单等业务时，对于单
笔出金交易金额超过双方约定金额的，需参照预付卡特约
商户出金校验规则，向甲方“存管系统”提交收款人
账户信息，并通过“存管系统”批量定向代发办理出
金交易。
第二十八条甲方在对支付指令审核无误后，办理资金划转，必要时可以要求乙方提交相应的证明文件。甲方有权拒绝执行乙方未按约定发送的支付指令。
第二十九条乙方在甲方存放的客户备付金，不得跨行划转至乙方存管银行以外的商业银行。
第三十条乙方按规定为客户办理备付金赎回的，应当通过备付金专用存款账户划转资金，不得使用现金。
第三十一条乙方应遵守中国人民银行关于备付金存管的其它规定，履行反洗钱职责，及时备案相关信息，按时报送相关材料。
第三十二条甲方如发现乙方备付金被违法使用或有其他异常情况时，有权及时上报并采取相应措施，同时有权向乙方所在地中国人民银行分支机构报告。
第六章备付金信息核对与检验
第三十三条客户备付金信息核对校验涉及以下第
类账户：
（一）客户资金账户。即乙方在自身业务系统中为
客户开立的、用于记录客户资金收付结算信息的账户。包括但不限于支付账户、待清算资金账户、预付卡交
易与余额记录等。
（二）备付金银行账户。即乙方按规定在备付金银
行开立的、用于存放客户备付金的各种银行账户，分为
备付金专用存款账户（备付金收付账户和备付金汇缴账户）和非活期存款账户（包括定期、通知存款等账户）。
（三）管理账户。即甲方为乙方客户建立的、与
乙方的客户资金账户一一对应并同步变动的影子账户。
第三十四条甲乙双方按照《支付机构客户备付
金信息核对校验机制》（银发〔2013〕256号）等
监管要求完成客户备付金信息核对校验。
第三十五条为满足客户备付金信息核对校验需要，乙方应按照甲方数据标准，通过“存管系统”逐日向甲方提交以下第
项备付金信息：
（一）人民银行规定的客户备付金信息统计报表；
（二）备付金账户资金明细信息；
（三）客户交易明细信息（指乙方业务系统中的交易明细信息）；
（四）客户资金账户信息（指乙方业务系统中客户资金账户余额、发生额等信息）；
（五）其他信息：。
第三十六条乙方应于在T+1工作日内，通过“存管系统”向甲方提交第三十五条约定的T日的备付金信息，并在在T+2 工作日内与甲方完成T 日的客户备付金信息的核对校验工作。
国内主要金融机构授权使用客户信息条款 一、五大国有银行客户协议中有关条款 （一）工商银行：《牡丹“逸贷”信用卡领用合约》第一条：“甲方保证向乙方提供的所有申请资料真实、有效，并同意乙方向有关部门、单位和个人调查了解甲方有关资信、财产和其他有关方面的情况。甲方同意乙方可向相关单位或机构提供甲方有关资料，但以正常履行本合约和牡丹信用卡章程、提供牡丹信用卡有关服务（包括但不限于由乙方或第三方提供的积分兑换、奖品等增值服务）及履行法定义务为限。甲方同意，无论乙方是否同意其办卡申请，中国工商银行进行其他产品和服务的销售时可使用甲方相关个人金融信息，法律法规另有规定的除外。” （二）农业银行 《农行信用卡领用合约》第一条申领第二款：“乙方（贷记卡申请人）保证向甲方（发卡行）提供的申请资料真实、准确、完整，同意并不可撤销地授权甲方： （1）按照国家相关规定采集并向金融信用信息基础数据库报送乙方个人信息和包括信贷信息在内的信用信息； （2）通过金融信用信息基础数据库等机构或个人查询、打印、保留、使用乙方信用报告、个人信息和包括信贷信息在内的信用信息，用途如下：审核贷记卡申请、审核贷记卡
担保、贷记卡贷后风险管理及与所申请贷记卡相关的其他事项； （3）将乙方个人信息用于甲方其他产品和服务； （4）基于为乙方提供贷记卡有关服务的目的，将乙方个人信息提供给贷记卡联名合作方、国内外信用卡联合组织、甲方合作服务及外包机构等与甲方签订保密协议的第三方； （5）通过手机短信、对账单夹页等方式向乙方发送与贷记卡业务相关的功能信息、营销信息。 （6）基于追索乙方未清偿款等目的，将乙方必要信息提供给与甲方签订保密协议的催收机构，以清偿或追索为限使用乙方有关个人信息。 （三）中国银行 1、《中国银行股份有限公司个人账户开户及综合协议》第十二条第（二）款：“在本协议履行过程中，甲方（申请人）向乙方（中国银行股份有限公司）提供的乙方不能从公共渠道取得的有关甲方信息，均构成乙方的保密信息。乙方除以下情况，不得向任何第三方披露该保密信息： 1.经甲方同意或授权； 2.乙方根据中国法律或其他适用法律法规规定有义务进行披露的，或者根据司法、行政机关等有权机关要求的； 3.乙方出于为甲方提供服务之必要，与承担保密义务之
中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法 第一条为防范和化解证券结算风险，保障结算系统的安全运行，维护结算业务参与各方的合法权益，根据等相关法律、法规、规章及中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）相关业务规则规定，制定本办法。 第二条从事证券交易所上市的证券、证券投资基金及其它证券类金融产品交易全部或部分结算业务的结算参与人均应遵守本办法，B股交易的结算业务除外。中国证监会有特别规定的，按特别规定处理。 第三条结算备付金是指结算参与人根据本办法的规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。 第四条结算参与人应当在本公司开立资金交收账户，用于存放结算备付金。资金交收账户即结算备付金账户。 第五条结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交以下材料： （一）结算参与人资格证书； （二）法定代表人授权委托书； （三）开立资金交收账户申请表； （四）资金交收账户印鉴卡； （五）指定收款账户授权书； （六）经办人身份证明复印件； （七）本公司要求提供的其它材料。 第六条结算参与人应在本公司预留指定收款账户，用于接收其从资金交收账户汇划的资金。指定收款账户应当是在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户，且账户名称与结算参与人名称应当一致，中国证监会未予规定或另予规定的除外。 第七条本公司在结算银行开立结算备付金专用存款账户，并在本公司网站向结算参与人公布。本公司结算备付金专用存款账户是在中国证监会备案的专用存款账户。 第八条结算参与人向其资金交收账户存入资金时，应当将资金划入本公司公布的结算备付金专用存款账户，并注明其资金交收账户账号及资金性质（自营资金或客户资金）。本公司确认收到款项后将相应金额记入其资金交收账户。
中国结算上海分公司结算保证金 业务指南 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2013-7-12
版本及修订说明
第一章概述.................................................... - 4 - 第二章结算保证金账户管理...................................... - 5 - 1.1结算保证金账户开立........................................ - 5 - 1.2结算保证金账户的计息...................................... - 7 - 1.3结算保证金账户的查询和函证................................ - 7 - 1.3.1通过PROP综合业务终端查询 ............................. - 7 - 1.3.2通过电话语音系统查询 .................................. - 8 - 1.3.3结算保证金账户的函证 .................................. - 8 - 第三章结算保证金的筹集、补缴及退出............................ - 9 - 2.1结算保证金的筹集.......................................... - 9 - 2.1.1新增结算参与人结算保证金的缴纳 ........................ - 9 - 2.1.2结算保证金应缴纳额度的计算 ............................ - 9 - 2.1.3结算保证金的调整 ..................................... - 11 - 2.2结算保证金的补缴......................................... - 12 - 2.2.1 非违约结算参与人结算保证金的补缴..................... - 12 - 2.2.2.违约结算参与人结算保证金的追偿....................... - 12 - 2.3 结算保证金的退出......................................... - 12 - 第四章结算保证金的使用....................................... - 13 - 3.1 结算保证金的使用原则..................................... - 13 - 3.2 结算保证金的使用方法..................................... - 13 - 3.3 结算保证金的使用顺序..................................... - 14 - 第五章数据接口................................................ - 16 -
金融机构洗钱和恐怖融资风险评估 及客户分类管理指引 为深入实践风险为本的反洗钱方法，指导金融机构评估洗钱和恐怖融资（以下统称洗钱）风险，合理确定客户洗钱风险等级，提升反洗钱和反恐怖融资（以下统称反洗钱）工作有效性，根据《中华人民共和国反洗钱法》等法律制定本指引。 第一章总则 一、基本原则 （一）风险相当原则。 金融机构应依据风险评估结果科学配置反洗钱资源，在洗钱风险较高的领域采取强化的反洗钱措施，在洗钱风险较低的领域采取简化的反洗钱措施。 （二）全面性原则。 除本指引所列的例外情形外，金融机构应全面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况，科学合理地为每一名客户确定风险等级。 （三）同一性原则。 金融机构应建立健全洗钱风险评估及客户风险等级划分流程，赋予同一客户在本金融机构唯一的风险等级，但同一客户可以被同一集团内的不同金融机构赋予不同的风险等级。 （四）动态管理原则。
金融机构应根据客户风险状况的变化，及时调整其风险等级及所对应的风险控制措施。 （五）自主管理原则。 金融机构经评估论证后认定，自行确定的风险评估标准或风险控制措施的实施效果不低于本指引或其中某项要求，即可决定不遵循本指引或其中某项要求，但应书面记录评估论证的方法、过程及结论。 （六）保密原则。 金融机构不得向客户或其他与反洗钱工作无关的第三方泄露客户风险等级信息。 二、功能 （一）本指引所列风险评估要素及其风险子项是金融机构全面科学评估洗钱风险的参考指标，为金融机构划分客户洗钱风险等级提供依据。 （二）本指引所确定的工作流程是金融机构科学整合内部各类资源，特别是发挥业务条线了解客户的基础性作用，有效评估、管理洗钱风险的必要管理措施。 （三）本指引有助于指导金融机构依据洗钱风险评估及客户风险等级划分结果，优化反洗钱资源配置。 三、适用范围 本指引适用于金融机构开展洗钱风险评估、客户洗钱风险等级划分及其他风险管理工作。支付机构及其他应履行反洗钱义务的特定非金融机构可参照本指引开展相关工作。 银行业金融机构可根据实际风险状况，自主决定是否将本指引的
第三方支付机构客户备付金存管制度研究支付机构特别是从事网络支付业务的支付机构通常采用将客户备付金存放在商业银行。实行支付机构备付金集中存管以前,支付机构挪用备付金风险较高,一些支付机构违反备付金跨行划转管理规定变相行使跨行清算职能;在备付金存管监管方面,备付金银行缺乏备付金存管监督的独立性,人民银行缺乏对支付机构备付金存管动态监管,且难以对支付机构异地备付金账户实施有效监管。 基于此中国人民银行对支付机构客户备付金实行集中存管,并通过非银行支付机构网络支付清算平台对支付机构发起的涉及银行账户的网络支付业务提供资金清算服务。实行客户备付金集中存管以后,在备付金账户管理方面,提出应在实践经验足够充分时制定有关支付机构备付金集中存管的行政规章,对备付金账户管理问题作出明确规定,同时废止《支付机构客户备付金存管办法》。 针对现行立法未对客户备付金集中存管账户资金使用问题作出规定,提出应在将来制定的支付机构客户备付金集中存管相关立法中对支付机构使用备付金集中存管账户资金问题予以明确。在备付金存管监管方面,现行立法未明确规定备付金银行能否履行备付金存管监督职能、人民银行如何监管备付金集中存管业务活动,提出应在支付机构备付金集中存管相关立法中予以明确。 在支付机构网络支付网联清算机制方面,针对网联平台业务范围不明确的问题,提出在修订支付机构网络支付清算相关立法时明确网联平台是否应对支付机构受理的现行立法所规定的各类型网络支付业务以及新型支付方式提供资金清算服务,并界定涉及银行账户的网络支付业务;对网联平台是否对外商投资支付机构开展的网络支付业务、跨境支付业务提供资金清算服务作出规定。针对现行规定违反国民待遇原则,建议允许国际银行卡组织在进入我国银行卡支付清算市
金融机构服务情况调查报告 在如今金融服务市场逐步健全并不断繁荣的时代背景下,金融服务的质量对 我们的日常生活的影响越来越大,我们生活的方方面面都无时不刻的与金融有着 直接的或是间接地关系. 随着经济发展对资金需求的多元化，客户对金融服务需求的高层次化，技术革命以及银行同业之间的竞争和银行内部盈利机制的驱动，商业银行将面临更加艰巨的挑战。我决定于2012年1月2日至2012年1月20日进行一次调研。本文参考了如下资料进项行调查：《1》刘方《支撑经济增长—中国消费、储蓄、投资研究》华文出版社 2010；《2》龙志和《中国居民消费-储蓄模式研究与实证分析》华南理工大学出版社 2011；《3》王振中《中国转型经济的政治经济学分析》中国物价出版社 2010；《4》李振明《经济转型与居民消费结构的演进》经济出版社 2010； 本次调查采取街头抽样调查，主要调查年龄在18-70岁之间，性别随机抽取。发放问卷100份，回收92份，其中男性占49人，女性为43人，被调查者大部分为城镇居民。 以下为回收调查问卷的统计情况， 一、银行服务基本调查 （一）在目前所选择的银行服务机构 结果统计中可以看出，被最多人选用的银行是中国工商银行，有38人，占到了26%。其次是中国建设银行，37人。中国银行、中国农业银行排在三、四位。有8%的人选择其他银行，目前在咸阳市设有分行的有，招商银行、兴业银行、中信银行、交通银行等，根据口头的调查，交通银行有较大的客户群。 （二）消费者对其所选择的银行满意度
从结果统计图表可以看出，市民对银行所提供的服务满意度不高，大部分的人表示只能勉强认可银行的服务，34%的人明确表示不满意银行的服务，在被调查的人中大部分的表明其所选择地为四大国有银行，因此也可以看出，四大银行的服务确实存在较大的提升空间。从反应的情况来看，人们对国有银行的服务态度意见较大，银行员工的敬业度不高。 （三）选择商业银行时考虑的主要因素 营业点 安全性推荐 从雷达图的分布来看，较多的人会就近选择，服务和营业网点的数量也在很大程度上影响人的选择，有就少部分的人会从知名度、安全性等方面考虑。 （四）是否考虑过选择其他的商业储蓄银行 否 33 36%是 59 64%
第三方支付客户备付金的法律性质 汪其昌 摘要：依据信托法律关系的成立要件，本文认为第三方支付公司与消费者应该是信托法律关系，其备付金及其孳息应该是信托财产，并且很容易与我国《信托法》关于信托财产的特征吻合，容易得到法律保护和监管，保证交易安全，但是与我国信托法第四条有冲突。 关键词：备付金；信托法律关系；信托财产 一、问题的提出与研究简评 随着电子商务的迅猛发展, 第三方支付组织处理的资金量不断上升, 加之第三方支付组织开始涉足非交易领域的支付服务, 例如支付宝已经逐步进人电子政务和公共事业性缴费领域, 加强对第三方支付组织的法律监管越来越重要。第三方支付最大的问题是客户备付金的交易安全，包括技术安全和法律安全，本文不讨论第三方支付中客户备付金的信息技术和网络技术安全问题，只讨论其法律安全的问题。这涉及到客户备付金财产的法律性质及其孳息的归属。 在目前的实践中，中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》（〔2010〕第2号）第二十四条规定“支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产。支付机构只能根据客户发起的支付指令转移备付金。禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金”。第二十六条规定“支付机构接受客户备付金的，应当在商业银行开立备付金专用存款账户存放备付金。中国人民银行另有规定的除外。支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行，且在该商业银行的一个分支机构只能开立一个备付金专用存款账户。支付机构应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订备付金存管协议，明确双方的权利、义务和责任。支付机构应当向所在地中国人民银行分支机构报送备付金存管协议和备付金专用存款账户的信息资料”。第二十七条规定“支付机构的分公司不得以自己的名义开立备付金专用存款账户，只能将接受的备付金存放在支付机构开立的备付金专用存款账户”。这几条虽然一定程度上提到了备付金账户的独立性和监管问题，但没有
关于发布《证券结算保证金管理办法》的通知 各结算参与机构： 为完善结算保证金制度，在广泛征求市场意见的基础上，我公司制定了《证券结算保证金管理办法》（以下简称《办法》）。经中国证监会批准，现予以发布（见附件），并就落实《办法》的相关事项通知如下： 一、关于实施时间 经综合考虑市场各方意见，《办法》于2013年1月3日开始正式实施。 二、关于适用范围 参与我公司多边净额结算业务（不含开放式基金多边净额结算业务）的结算参与机构应当缴纳结算保证金。原则上，我公司按照与结算备付金账户一一对应的原则为结算参与机构设立结算保证金账户，具体说明如下。 开立结算保证金账户的原则
1、对于参与多边净额结算业务的基金托管银行、QFII 托管银行和仅开展经纪业务的证券公司，除开立客户结算保证金账户并缴纳客户结算保证金以外，还需单独开立自营结算保证金账户、并以自有资金缴纳具有互保功能的结算保证金20万元。对于同时开展上述多项结算业务的银行，需分别开立多个自营结算保证金账户并分别缴纳具有互保功能的自营结算保证金。 2、对于参与多边净额结算业务的保险公司、财务公司等其他类结算参与机构，按照自营交易结算业务开立结算保
证金账户；存在多个结算备付金户等特殊情况的，根据业务类型参照证券公司类和银行类机构执行。 3、对于虽参与多边净额结算业务、但不从事买入交易的结算参与机构（例如仅从事承销保荐业务的证券公司，参与证券公司质押贷款业务的银行等），如果其已在相关证券交易所关闭纳入多边净额结算的买入交易权限，则无需开立对应的结算保证金账户；如果其在相关证券交易所尚未关闭纳入多边净额结算的买入交易权限，则按照自营交易结算业务为其开立结算保证金账户。 4、对于结算参与机构不涉及多边净额结算业务的结算备付金账户（例如结算参与机构在上海市场的专用资金交收账户），无需开立对应的结算保证金账户。 我公司沪、深分公司分别根据上述原则为各结算参与机构开立对应的结算保证金账户。各结算参与机构无需主动申请开立。 三、与现有结算保证金制度的衔接 1、关于上海市场的清算交割准备金 我公司上海分公司将按照清算交割准备金相关科目账面余额，将相关清算交割准备金划付至各结算参与机构对应的自营结算备付金账户（无自营结算备付金账户的，则划入其用于多边净额结算的结算备付金账户）。 对于不属于《办法》收取范围内的结算参与机构，其开
支付机构客户备付金存管暂行办法 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，制定本办法。 第二条本办法所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。 本办法所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。客户备付金包括： （一）收款人或付款人委托支付机构保管的货币资金； （二）收款人委托支付机构收取、且支付机构实际收到但尚未付出的货币资金； （三）付款人委托支付机构支付、但支付机构尚未付出的货币资金； （四）预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。 第三条支付机构接受的客户备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。 第四条支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。 本办法所称备付金存管银行，是指为支付机构集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。 本办法所称备付金合作银行，是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务，为支付机构存放客户备付金的商业银行。 以下如无特别说明，备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行，包括备付金银行的法人机构及其与支付机构建立了备付金业务关系的分支机构。 第五条支付机构接受的客户备付金，应当与支付机构的自有资金分户管理。客户备付金应当全额存放在备付金银行账户，且只能用于客户委托的支付业务。 本办法所称备付金银行账户，是指支付机构按规定形式在备付金银行存放客户备付金、并相应开立的各种银行账户。 中国人民银行及其分支机构对备付金银行账户的开立、变更、撤销进行审批。 第二章备付金银行
写在前边 这篇文章是小编在学习金融知识过程中的总结文章，文章比较浅显，仅仅讲一些概念上的东西，仅供参考，如果有不对的地方，欢迎留言批评指正。 我国的支付清算体系我 目前，我国大体上是清算-结算的二级体制。不多说，直接上图简单明了。随便画的一张图，low了点~是我 国的支付清算体系 在《中国人民银行法》中规定了中国人民银行对清算的义务和责任： ?中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务，具体办法由中国人民银行制定。 ?中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构（银监会）制定支付结算规则。 所以，银行和金融机构之间的清算行为必须在央行主导的平台上完成，另外像金融机构的清算，应该是通过金融机构备付金账户所在银行代理完成清算行为的。 清算的庐山真面目
清算通俗的解释就是跨行间资金按照一定的规则进行分析和流转。如上图就是由央行主导的清算系统，它是我国金融基础设施，一般情况下，个人用户是不会接触到清算系统。从上图可以看到清算系统包含的业务，这里不引申开来讲，清算系统是为了监控资金在全社会的流动，避免系统性风险，提高支付的效率，树立公众对支付体系的信心，同时，有利于有效地实施货币政策等。清算的过程包含以下两个行为： ?清分 是指对联机交易系统中的交易日志中记录成功的交易，逐笔计算交易本金和交易的费用（如手续费，利润分成等），然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象的应收或者应付金额的过程。直白说，就是通过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。 ?划拨 是指完成了清分后，已经搞清楚了应该给谁多少钱或者向谁要多少钱以后，需要通过特定的渠道和方式，完成应收应付资金的转移。简单的说，就是明确通过何种渠道，拿回应收的钱，付出应付的钱。 结算是个啥 清算的过程实际上是收集数据，再根据规定净额或者全额计算，下达清算指令，进而进行资金划拨。这里的参与者是银行或者直连的金融机构，跟商户和客户没有直接关系的哈！而结算呢，其实就是支付业务，是银行和客户之间的资金转账行为。
中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算资金管理业务协议（适 用于结算银行） 甲方：中国证券登记结算有限责任公司 住所： 邮政编码： 乙方： 住所： 邮政编码： 为了保证证券交易资金结算系统安全、高效地运行，保障证券交易资金的划拨效率与安全，根据《中华人民共和国证券法》、《客户交易结算资金管理办法》、《证券登记结算管理办法》、《中国证券登记结算有限责任公司结算银行证券资金结算业务管理办法》（以下简称《结算银行管理办法》）等有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）、中国人民银行以及中国证券登记结算有限责任公司的有关制度、规则，本协议双方就证券资金结算业务达成如下协议： 第一条 甲方系经中国证监会批准为证券交易提供集中登记、存管与结算服务的机构；乙方系根据甲方《结算银行管理办法》取得结算银行资格，为甲方办理证券资金结算业务的结算银行。
乙方同意遵守甲方现行的及将来发布或修订的、以书面形式告知结算银行的、与证券资金结算业务有关的业务规则和规定。甲方同意遵守乙方有关票据、结算及账户管理的规定。 第三条 双方一致承诺：双方均以诚实信用的原则履行本协议；任何一方在履行本协议过程中需要另一方协助时，另一方应积极配合，共同为证券资金结算业务提供快捷、安全、准确的服务。 第四条 双方可书面授权各自的营业机构履行本协议下的各项义务，享有本协议下的各项权利。甲方的营业机构特指其上海、深圳分公司。 甲方可授权其上海、深圳分公司，依据相关业务规则和本协议，与乙方授权营业机构就具体业务操作签订业务备忘录，并报备甲方公司总部。该等业务备忘录的内容不得与本协议相冲突。业务备忘录与本协议具有同等的法律效力，且仅适用于签订该业务备忘录的双方营业机构。 第五条 乙方应指定一名结算银行代表。结算银行代表是乙方与甲方进行联络的指定负责人，由乙方总行负责证券资金结算业务的主要负责人担任。 乙方上海、深圳分行均应指定一名业务负责人与一名技术负责人，具体负责与甲方上海、深圳分公司进行证券资金结算业务联系。 乙方结算银行代表和上海、深圳分行业务及技术负责人均应熟悉证券资金结算业务。乙方应将上述人员的姓名、职务、通讯方式等信息报甲方备案，其中上海、深圳分行业务及技术负责人的相关信息应同时分别报甲方上海、深圳分公司备案。如上述信息发生变更，乙方应提前五个工作日书面通知甲方及上海、深圳分公司。
FINANCE ECONOMY 金融经济 □黎有波 （中国人民银行怀化市中心支行，湖南怀化418000） 反洗钱客户风险等级划分作为识别客户的重要内容，是提前识别洗钱风险的重要依据，也是有效分析可疑交易的基础。近年来，由于人民银行总行推行以风险为本的监管思路，强调防范风险，因此，客户风险等级划分工作就显得尤为重要。对于金融机构来说，客户风险等级划分工作的有效开展，也有利于进一步优化资源配置，集中优势资源对洗钱活动进行有效地防范，有利于反洗钱工作的有效开展。 一、怀化市银行业客户风险等级划分的现状 客户洗钱风险等级划分是指金融机构依据客户的特点或账户的属性以及其他涉嫌洗钱和恐怖融资的相关风险因素，通过综合分析、甄别，将客户或账户划分为不同的洗钱风险等级并采取相应控制措施的活动。根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第18条规定：“金融机构应按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级，并在持续关注的基础上，适时调整风险等级。” 目前，我们在怀化市银行业反洗钱现场检查中发现，虽 然各银行都根据人民银行要求对其客户进行了风险等级划分，但由于缺乏相应具体客户风险等级划分的统一标准，使得各机构自行划定风险等级存在标准不一、分类杂乱、不具代表性等问题，难以满足人民银行反洗钱监管的需要。 二、怀化市银行业客户风险等级划分工作所面临的问题（一）银行机构对反洗钱工作形势认识不足，缺乏主动性和积极性 由于怀化市地处偏远山区，经济发展落后，银行机构反洗钱意识较为薄弱。一方面，银行机构普遍不能正确认识当前反洗钱工作的紧迫性及必要性，存在“重经营，轻洗钱风险”的思想，始终认为洗钱犯罪离我们还很远，开展客户风险等级划分工作仅仅是为了应付人民银行及上级机构的检查，所划分的客户风险等级结果也只停留在查询、检索这些简单的功能使用上，而未从本机构洗钱风险防范角度考虑，根据分类结果提示客户风险状况，进一步评估客户既有或潜在洗钱风险，从而采取有效措施，防范洗钱风险。另一方面，由于银行机构对反洗钱工作缺乏主动性，开展的相关培训也只是 段、市场前景广阔的文化企业；积极探索信托计划、融资租赁以及文化产业项目未来收益证券化等融资方式；在政策允许范围内，拓宽利用民间资本和国际资本的方式和空间，为文化产业发展提供多样化融资渠道。 二是引导社会资本进入文化产业。集聚国际知名和有潜力的文化企业，拓宽社会资本进入文化领域的范围，提供社会资本进入文化领域的公平机会，积极集聚民营文化企业和中小文化企业。 （三）完善配套机制，支持文化企业做大做强 一是完善相关法律制度。除金融支持文化产业发展的相关政策外，对于文化产业项目中的具体知识产权、项目等价值问题完善评估制度，为银行或风险投资机构提供具有公信力的投资评价依据。在信用担保方面，由于信用担保具有公正的外部性，因而需要政府引导建立信用担保主体，完善信用担保制度，以降低金融机构服务文化产业经营风险，提高金融机构服务中小文化产业的积极性。 二是建立健全配套服务体系。政府要完善中小企业金融 服务体系，特别是建立信用担保制度和信用保险制度支持中小型文化企业发展。另外，应构建主板市场、创业板市场、场外交易市场等多层次、适合不同发展阶段企业融资的资本市场。积极开发适合文化企业需要的产品，除“量身定做”外，还提供专业化和金融化的风险管理解决方案，提高文化企业应对风险的能力，为企业做大做强提供基础性保障。参考文献： [1]吴盛光.金融支持湖南文化产业：现状透视与对策分析 [J].农村金融研究，2012.1 [2]孙斌.金融支持文化产业发展中面临问题及建议[J].金融 经济，2012 [3]刘文华.湖南文化产业发展中存在的问题和发展对策研 究[J].经济研究导刊，2012.3 [4]张笑言.湖南文化产业的金融支持研究[J].湖南大众传媒 职业技术学院学报，2012.3[5]陈小刚.金融支持湖南文化产业发展的对策研究[M].首 都经济贸易大学，2011 111111111111111111111111111111111111111111111 当前银行业金融机构客户风险等级划分存在的问题及建议 ———以怀化市银行业为例 148
支付机构客户备付金存管办法 第一章总则 第一条为规范支付机构客户备付金管理，保障当事人合法权益，促进支付行业健康有序发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等规定，制定本办法。 第二条本办法适用于客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。 本办法所称客户备付金，是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。 第三条支付机构接收的客户备付金必须全额缴存至支付机构在备付金银行开立的备付金专用存款账户。 本办法所称备付金银行，是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。 本办法所称备付金专用存款账户，是指支付机构在备付金银行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付金存管账户、备付金收付账户和备付金汇缴账户。 第四条客户备付金只能用于办理客户委托的支付业务和本办法规定的情形。 任何单位和个人不得擅自挪用、占用、借用客户备付金，不得擅自以客户备付金为他人提供担保。 第五条支付机构和备付金银行应当按照法律法规、本办法以及双方协议约定，开展客户备付金存管业务，保障客户备付金安全完整，维护客户合法权益。 备付金银行依照本办法对客户备付金的存放、使用、划转实行监督，支付机构应当配合。 第六条中国人民银行及其分支机构对支付机构和备付金银行的客户备付金存管业务活动进行监督管理。 第二章备付金银行账户管理 第七条支付机构的备付金银行应当符合下列条件： (一)总资产不得低于2000亿元，有关资本充足率、杠杆率、流动性等风险控制指标符合监管规定。支付机构在同一备付金银行仅开立备付金汇缴账户的，该银行的总资产不得低于1000亿元。 (二)具备监督客户备付金的能力和条件，包括有健全的客户备付金业务操作办法和规程，监测、核对客户备付金信息的技术能力，能够按规定建立客户备付金存管系统。 (三)境内分支机构数量和网点分布能够满足支付机构的支付业务需要，并具有与支付机构业务规模相匹配的系统处理能力。 (四)具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。 第八条支付机构应当并且只能选择一家备付金存管银行，可以根据业务需要选择备付金合作银行。 本办法所称备付金存管银行是指可以为支付机构办理客户备付金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金信息进行归集、核对与监督的备付金银行。 本办法所称备付金合作银行是指可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的备付金银行。 第九条支付机构应当与备付金银行或其授权的一个境内分支机构签订备付金协议，约定双方的权利、义务和责任。 备付金协议应当约定支付机构从备付金银行划转客户备付金的支付指令，以及客户备付金发生损失时双方应当承担的偿付责任和相关偿付方式。 备付金协议对客户备付金安全保障的责任约定不明的，支付机构和备付金银行应当优先保证客户备付金安全及支付业务的连续性，不得因争议影响客户正当权益。
结算备付金 结算备付金是指结算参与人根据规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。资金交收账户即结算备付金账户。 企业将款项存入清算代理机构 借结算备付金 贷银行存款 从清算代理机构划回资金做相反的会计分录。 接受客户委托，买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等之和 借代理买卖证券款 贷结算备付金 银行存款 按企业应负担的交易费用 借手续费及佣金支出 贷手续费及佣金收入 按其差额，借记本科目（自有）、“银行存款”等科目接受客户委托，卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等后的余额借结算备用金 银行存款 贷代理买卖证券款 按企业应负担的交易费用 借手续费及佣金支出 贷手续费及佣金收入 按其差额，借记本科目（自有）、“银行存款”等科目本科目期末借方余额，反映企业存在指定清算代理机构的款项 证券公司将款项存人清算代理机构 借结算备用金 贷银行存款 清算代理机构收回资金 借银行存款 贷结算备付金 1如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，借记“代买卖证券款”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用，贷记“结算备付金——客户”科目，按向客户收取的佣金等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目 2.如果卖出证券成交总额大于买人证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费，借记“结算备付金——客户”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，减代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，贷记“代买卖证券款”科目，按应向客户收取的佣金及过户等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。公司接受客户委托，通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时，应分别以下两种情况进行账务处理： 1.如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，借记“代买卖证券款”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用，贷记“结算备付金——客户”科目，按向客户收取的佣金等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。 2..如果卖出证券成交总额大于买人证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费，借记“结算备付金——客户”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，减代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，贷记“代买卖证券款”科目，按应向客户收取的佣金及过户等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。交易性金融资产 企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目 在持有交易性金融资产期间收到被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目（公允价值变动） 对于收到的属于取得交易性金融资产支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目（成本） 资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录 出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目 本科目期末借方余额，反映企业交易性金融资产的公允价值 买入返售金融资产 买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金 企业根据返售协议买入金融资产时，应按实际支付的款项和交易费用之和，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目资产负债表日，应按合同约定的名义利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入的金额，借记本科目，贷记“利息收入”、“投资收益”等科目 收到支付的买入返售金融资产的利息、现金股利等，借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目，贷记本科目、“应收股利”等科目返售日，应按收到的返售价款，借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“利息收入”、“投资收益”等科目 在交易对方违约的情况下，如企业有权取得本应按
**分行2012年四季度经营分析报告 2012年，**分行面临复杂的经营局面，在负债业务增长遭遇瓶颈的情况下，努力调整发展策略，加大业务拓展力度，分行全体员工在分行党委的领导下，齐心协力，共克难关，使各项业务平稳发展，取得了一定的成绩。四季度末，分行总资产达到265.03亿元，各项存款达到142.49亿元，各项贷款达到141.94亿元，实现帐面利润30521万元，占用风险资产153.40亿元，保持了不良率为0的良好纪录。 一、总体经营情况 1、规模类指标 ----资产总额276.36亿元，比年初增加了91.99亿元，较年初增长了49.89%。 ----加权风险资产154.22亿元，比年初增加了22.99亿元，增长了17.52%，其中表内风险资产146.53亿元，较年初增加了22.47亿元，增长了18.11%，表外风险资产7.69亿元，较年初减少了0.08亿元，减少了1.03%。 ----一般性存款145.68亿元，比年初增加了12.47亿元，增长了9.36%。其中对公存款121.33亿元，比年初增加了8.14亿元，增长了7.19%；储蓄存款24.34亿元，比年初增加了4.33亿元，增加了21.66%。同业存款124.35亿元，比年初增加了79.29亿元，减幅为175.97%。
----各项贷款142.36亿元，比年初增加了21.83亿元，增长了18.12%。按业务品种分类，对公贷款114.14亿元，比年初增加了8.31亿元，增加了7.85%；个人贷款21.29亿元，比年初增加了6.6亿元，增长了44.92%；票据业务6.93亿元，较年初增加了6.93亿元。按业务期限分类，中长期贷款75.48亿元，较年初增加了0.18亿元，增加了0.24%；短期贷款59.69亿元，较年初增加了14.46亿元，增长了31.97%；票据业务9.32亿元，较年初增加了9.32亿元。 2、效益成本类指标 ----帐面利润实现40730万元，较同期多增6164万元，增长了17.83%。 ----中间业务收入帐面实现7546万元，较同期减少319万元，减少了4.06%。 3、资产质量及风险集中度类指标 ----分行不良贷款2600万元，不良率0.18%。 ----最大十家贷款客户余额61.91亿元，较年初上升了16.2亿元，最大十家贷款占比为43.49%，低于银监50%监管标准6.51个百分点；最大一家贷款客户余额23.94亿元，较年初上升了8.99亿元，最大一家贷款占比为16.82%，高于银监15% 监管标准1.82个百分点。 4、网点机构建设与人员变化情况
结算风险及防范 作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。 一、证券结算风险的概念和种类 证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类： (一)信用风险 信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。 信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险”(价差风险也称“重置风险”)。前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。 (二)流动性风险 在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。 (三)操作风险 操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算
业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。 (四)法律风险 法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。 (五)结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。 例10—9(2012年3月考题·多选题) 关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。 A．信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险 B．如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C．在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险 D．证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市 【参考答案】ABD 【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。证券登记结算机构作为共同对手方，如果买卖中的一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构也要向守约一方支付其应收的证券或资金。因此，在证券公
金融机构调研分析 专业班级： 学号： 姓名： 指导教师：雷蕾 调研时间：2016年7月10日---- 8月10日
一、调研单位概况 我在暑假招商银行黄石港支行进行了为期一个月调研，黄石港支行位于湖北省黄石市黄石港区市内。 招商银行1987年成立于中国改革开放的最前沿——深圳蛇口，是中国境内第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，也是国家从体制外推动银行业改革的第一家试点银行。 成立29年来，招商银行坚持“因您而变”的经营理念，从一家只有1亿元资本金、1家营业网点、30余名员工的小银行起步，发展成为沪港两地上市的国内第六大商业银行，在英国《银行家》2015年“全球1000家大银行”榜单中位列第28位，在《财富》杂志2015年世界500强榜单中列第235位。截至2015年末，招行分支机构逾1700家，在中国大陆的120余个城市设立了服务网点，拥有5家海外分行和3家境外代表处，员工超过7万人。此外，招行还在境内全资拥有招银金融租赁有限公司，控股招商基金管理有限公司，持有招商信诺人寿保险有限公司50%股权、招联消费金融公司50%股权；在香港全资控股永隆银行有限公司和招银国际金融有限公司，是一家拥有商业银行、金融租赁、基金管理、人寿保险、境外投行等金融牌照的银行集团。 招商银行诞生以来，开创了中国银行业的数十个第一：创新推出了具有里程碑意义的、境内第一个基于客户号管理的借记卡——“一卡通”，首个真正意义上的网上银行——“一网通”，第一张国际标准双币信用卡，首个面向高端客户的理财产品——“金葵花理财”，并在境内银行业率先推出了离岸业务、买方信贷、国内信用证业务、企业年金业务、现金管理业务、银关通业务、公司理财与网上承兑汇票业务等等。近年来，招行又确立了“内建平台、外接流量、流量经营”的互联网金融发展策略，率先推出闪电贷、刷脸取款、“一闪通”支付等创新服务，按照“手机优先”战略，迭代创新手机银行和掌上生活App，抢占移动互联网时代新高地。多年来，招商银行品牌形象得到了社会各界的广泛认可，相当一部分业务领域已成为国内商业银行的标杆，连续多年获得境内外权威媒体评选的“中国最佳零售银行”“中国最佳私人银行”“中国最佳现金管理银行”等殊荣。 近年来，顺应新常态下中国经济金融发展形势，招商银行依托自身优势和经营特色，确立了以“轻型银行”为目标、以“一体两翼”为定位的战略体系，经营特色更加鲜明。2015年，招商银行以位居国内银行业第六的规模，实现了许多“轻资本”的战略新兴业务与国有大行比肩的业绩，包括零售利润占比、信用卡、私人银行客户和规模、资产管理规模、资产托管规模，以及金融市场业务、海外业务收入占比等等，走出了一条轻型银行的差异化发展之路，引起市场广泛关注。2015年招行的经营表现得到了市场和投资者的广泛认可，全年A股股价累计涨幅、市净率均排名上市银行第一，获评“中国最受投资者尊重的百家上市公司”第一名。 未来几年，招商银行将坚持“一体两翼”战略定位，专注聚焦，走轻型银行发展道路，努力布局互联网金融，实现数字化思维与能力全面领先，努力把我行打造成为“创新驱动、零售领先、特色鲜明的中国最佳商业银行”。 二、调研的目的