加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见
中国人民银行办公厅
二○○○年六月十五日
近年来，在经济运行中出现了企业贷款到期不还或采取各种方式逃、废金融机构债务等违反市场规律、破坏社会信用的情况，直接导致了社会信用环境恶化和金融机构资产质量下降。为整饬社会信用，提高金融机构资产质量，保证我国金融业稳健运行，现就加强金融机构依法收贷、清收不良资产工作提出以下法律指导意见：
一、采取适当法律措施，对逾期贷款进行有效催收。金融机构可以采取以下法律措施，对逾期贷款进行催收：
（一）有约定的，直接从借款人或保证人的存款账户上扣收款项；
（二）向债务人、保证人主张债权，直接要求债务人、保证人履行债务。根据《中华人民共和国民法通则》第140条及最高人民法院司法解释的规定，债权人主张权利是导致诉讼时效中断的一种方式。从中断时起，诉讼期间重新计算。催款通知书是债权人主张权利的凭证，可以引起诉讼时效的中断。为防止逾期贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护，金融机构应当在诉讼时效期间内向债务人及时发出催款通知书，催款通知书应当由债务人签字盖章，签署回执；对于保证贷款，根据《担保法》的规定，金融机构应当在合同约定的保证期间或法律规定的保证期间向保证人发出催款通知书，由保证人签字盖章。当借款人、保证人的法定代表人、主要负责人或财务部门负责人等有关人员拒绝在催款通知书上签字盖章时，各金融机构可以根据实际情况，立即起诉借款人和（或）保证人，也可以根据《公证条例》的规定，请公证机关进行公证；对已经超过诉讼时效的债权，金融机构可采取措施与债务人达成还款协议，或根据《最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复》，向债务人发出催款通知书，由债务人在催款通知书上签字、盖章。
（三）在符合法律规定的条件下申请人民法院强制执行借款人、保证人的财产或向人民法院申请支付令。
（四）行使代位权。当债务人无力履行债务，同时债务人享有别的债权却怠于行使，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以根据《最高人民法院关于〈合同法〉司法解释》第一部分第十一条向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。
（五）行使撤销权。如发生债务人放弃到期债权，无偿转让财产，以明显不合理的低价转让财产等情况，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以请求人民法院撤销债务人的以上行为。撤销权自金融机构知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。
（六）行使抵销权。若金融机构与债务人之间互负有到期债务，该债务的标的物种类、品质相同，金融机构可根据《合同法》第九十九条的规定，将自己的债务与对方的债务抵销，但依照法律规定或者按照合同性质不得抵销的除外。金融机构在主张抵销时应当通知对方，通知自到达对方时生效，抵销不得附条件或者附期限。
（七）提前追究违约责任。债务人明确表示或者以自己的行为表明不履行债务的，金融机构可以根据《合同法》108条的规定，在债务履行期届满之前要求债务人承担违约责任。
（八）申请破产。对用以上手段仍无法收回的贷款,金融机构可申请借款人、保证人破产。
二、切实落实贷款催收和不良资产清收中的担保责任。金融机构对于因下列原因造成的无效担保贷款，要积极采取补救措施，补办有关手续，重新确定担保方式和签订担保合同：
（一）保证人不符合法律规定的主体资格；
（二）担保物是法律规定的禁止担保的物；
（三）法律规定抵押、质押必须办理登记而未办理登记的；
（四）法律规定的其他无效担保方式。
金融机构经与债务人协商，以贷款展期或其他方式对债务合同变更的，应当就变更后的债务合同与保证人、抵押人、质押人签订新的保证、抵押、质押合同，需要变更抵押、质押登记的应当变更登记，以落实担保责任。
三、维护债务人改制、债务重组中的金融债权。
（一）金融机构得知债务人拟实行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、分立、合资或合作等改制情况的，应积极参与改制工作，严格监督改制方案的制定、清产核资、产权界定和债务清偿等工作。具体应当要求债务人报送改制方案和对金融机构所欠债务的处理意见。金融机构应当对债务人生产经营与资产负债情况以及改制方案进行调查核实，并确定债务人改制后金融债权是否安全。金融债权安全存在危险的，应当及时向债务人主张债权，或落实担保责任。
（二）对于进入破产程序的债务人，金融机构要积极申报债权，参加债权人会议。按照金融债权管理的有关要求清收债权。
（三）对于确实经营管理混乱、扭亏无望、严重资不抵债的债务人，金融机构应敦促其加大改革力度，实现债务重组。在债务重组中，金融机构要与债务人协商一致，就原债务合同签订变更合同，同时，金融机构应当就变更后的债务合同与保证人、抵押人、质押人签订新的保证、抵押、质押合同，需要变更抵押、质押登记的应当变更登记，以落实担保责任。
（四）对于通过企业改制逃、废银行债务，造成信贷资产流失的单位和个人，金融机构要依法提起诉讼，重新落实债权债务关系和追究有关人员责任。
四、加强对金融机构市场退出中贷款的催收和不良资产的清收。对于被宣布关闭、撤销、破产的金融机构，该金融机构的清算组在清算工作中，应当按照本指导意见的要求，积极催收贷款、清收不良资产，及时主张债权，行使代位权、撤销权、抵销权等权利，有效保护金融债权和金融资产。金融机构被收购或兼并的，其境外资产应纳入总资产中，由收购或兼并方拥有所有权并负责管理和清收。金融机构可以依据人民法院作出的发生法律效力的判决、裁定以及仲裁机构的仲裁裁决，根据《民事诉讼法》第266条的规定，对不在中国境内的债务人或者其财产申请执行。
五、严格控制在贷款催收和不良资产清收中用以物抵债的方式实现金融债权。金融机构在实现债权时，首先应以货币形式受偿，严格控制以物抵债；债务人无货币清偿能力时，应当以拍卖、变卖抵押、质押财产或其他非货币财产所得的价款清偿金融机构债务；既无货币资金，财产又暂时难以变现的，债务人可以根据与金融机构之间的约定或司法机关、仲裁机构的生效法律文书，将非货币财产或事先抵押、质押给金融机构的财产折价归金融机构，实现以物抵债。以物抵债的金额应根据市场原则确定。
六、建立贷款催收和不良资产清收中的责任追究制度。金融机构工作人员有下列渎职行为或其他违法违规行为造成贷款或资产无法收回的，中国人民银行或金融机构应根据《刑法》、《金融违法行为处罚办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》及其他法律法规和规章的规定，对直接责任人员和主要负责人给予行政处分、行政处罚和取消一定期限的高级管理人员任职资格。构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
（一）金融机构对发放的贷款放松管理、失查，致使企业套取贷款改变用途造成损失的。
（二）金融机构对到期债权不及时催收，致使债权超过诉讼时效、保证期间而造成损失的。
（三）金融机构对债务人的故意逃废债务的行为，不采取积极措施挽回损失的。
（四）金融机构工作人员玩忽职守，内外勾结，弄虚作假，造成金融机构资产损失的。
各金融机构要提高认识，加强组织领导，加大依法收贷和清收不良资产的力度。应当根据本指导意见，结合本机构的实际情况，制定具体措施，落实依法收贷和清收不良资产的工作；对在具体工作中遇到的法律问题，要及时与司法机关沟通，妥善解决。各级人民银行要积极组织和监督辖区内各金融机构依法收贷和清收不良资产，作好协调和服务工作。
不良资产相关法律法规及司法解释 一、法规 金融资产管理公司条例 《金融资产管理公司条例》已经2000年11月1日国务院第32次常务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。 第一章总则 第一条为了规范金融资产管理公司的活动，依法处理国有银行不良贷款，促进国有银行和国有企业的改革和发展，制定本条例。 第二条金融资产管理公司，是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。 第三条金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。 第四条中国人民银行、财政部和中国证券监督管理委员会依据各自的法定职责对金融资产管理公司实施监督管理。 第二章公司的设立和业务范围 第五条金融资产管理公司的注册资本为人民币100亿元，由财政部核拨。 第六条金融资产管理公司由中国人民银行颁发《金融机构法人许可证》，并向工商行政管理部门依法办理登记。
第七条金融资产管理公司设立分支机构，须经财政部同意，并报中国人民银行批准，由中国人民银行颁发《金融机构营业许可证》，并向工商行政管理部门依法办理登记。 第八条金融资产管理公司设总裁1人、副总裁若干人。总裁、副总裁由国务院任命。总裁对外代表金融资产管理公司行使职权，负责金融资产管理公司的经营管理。 金融资产管理公司的高级管理人员须经中国人民银行审查任职资格。 第九条金融资产管理公司监事会的组成、职责和工作程序，依照《国有重点金融机构监事会暂行条例》执行。 第十条金融资产管理公司在其收购的国有银行不良贷款范围内，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产时，可以从事下列业务活动： (一)追偿债务； (二)对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组； (三)债权转股权，并对企业阶段性持股； (四)资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销； (五)发行金融债券，向金融机构借款； (六)财务及法律咨询，资产及项目评估； (七)中国人民银行、中国证券监督管理委员会批准的其他业务活动。
关于规范金融机构资产管理业务的指导意 见（全文） 中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 近年来，我国资产管理业务快速发展，在满足居民和企业投融资需求、改善社会融资结构等方面发挥了积极作用，但也存在部分业务发展不规范、多层嵌套、刚性兑付、规避金融监管和宏观调控等问题。按照党中央、国务院决策部署，为规范金融机构资产管理业务，统一同类资产管理产品监管标准，有效防控金融风险，引导社会资金流向实体经济，更好地支持经济结构调整和转型升级，经国务院同意，现提出以下意见： 一、规范金融机构资产管理业务主要遵循以下原则：（一）坚持严控风险的底线思维。把防范和化解资产管理业务风险放到更加重要的位置，减少存量风险，严防增量风险。 （二）坚持服务实体经济的根本目标。既充分发挥资产管理业务功能，切实服务实体经济投融资需求，又严格规范引导，避免资金脱实向虚在金融体系内部自我循环，防止产品过于复杂，加剧风险跨行业、跨市场、跨区域传递。 （三）坚持宏观审慎管理与微观审慎监管相结合、机构监
管与功能监管相结合的监管理念。实现对各类机构开展资产管理业务的全面、统一覆盖，采取有效监管措施，加强金融消费者权益保护。 （四）坚持有的放矢的问题导向。重点针对资产管理业务的多层嵌套、杠杆不清、套利严重、投机频繁等问题，设定统一的标准规制，同时对金融创新坚持趋利避害、一分为二，留出发展空间。 （五）坚持积极稳妥审慎推进。正确处理改革、发展、稳定关系，坚持防范风险与有序规范相结合，在下决心处置风险的同时，充分考虑市场承受能力，合理设置过渡期，把握好工作的次序、节奏、力度，加强市场沟通，有效引导市场预期。 二、资产管理业务是指银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构接受投资者委托，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。金融机构为委托人利益履行诚实信用、勤勉尽责义务并收取相应的管理费用，委托人自担投资风险并获得收益。金融机构可以与委托人在合同中事先约定收取合理的业绩报酬，业绩报酬计入管理费，须与产品一一对应并逐个结算，不同产品之间不得相互串用。 资产管理业务是金融机构的表外业务，金融机构开展资产管理业务时不得承诺保本保收益。出现兑付困难时，金融
中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 近年来，我国资产管理业务快速发展，在满足居民和企业投融资需求、改善社会融资结构等方面发挥了积极作用，但也存在部分业务发展不规范、多层嵌套、刚性兑付、规避金融监管和宏观调控等问题。按照党中央、国务院决策部署，为规范金融机构资产管理业务，统一同类资产管理产品监管标准，有效防控金融风险，引导社会资金流向实体经济，更好地支持经济结构调整和转型升级，经国务院同意，现提出以下意见： 一、规范金融机构资产管理业务主要遵循以下原则： （一）坚持严控风险的底线思维。把防范和化解资产管理业务风险放到更加重要的位置，减少存量风险，严防增量风险。 （二）坚持服务实体经济的根本目标。既充分发挥资产管理业务功能，切实服务实体经济投融资需求，又严格规范引导，避免资金脱实向虚在金融体系内部自我循环，防止产品过于复杂，加剧风险跨行业、跨市场、跨区域传递。
（三）坚持宏观审慎管理与微观审慎监管相结合、机构监管与功能监管相结合的监管理念。实现对各类机构开展资产管理业务的全面、统一覆盖，采取有效监管措施，加强金融消费者权益保护。 （四）坚持有的放矢的问题导向。重点针对资产管理业务的多层嵌套、杠杆不清、套利严重、投机频繁等问题，设定统一的标准规制，同时对金融创新坚持趋利避害、一分为二，留出发展空间。 （五）坚持积极稳妥审慎推进。正确处理改革、发展、稳定关系，坚持防范风险与有序规范相结合，在下决心处置风险的同时，充分考虑市场承受能力，合理设置过渡期，把握好工作的次序、节奏、力度，加强市场沟通，有效引导市场预期。 二、资产管理业务是指银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构接受投资者委托，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。金融机构为委托人利益履行诚实信用、勤勉尽责义务并收取相应的管理费用，委托人自担投资风险并获得收益。金融机构可以与委托人在合同中事先约定收取合理的业绩报酬，业绩报酬计入管理费，须与产品一一对应并逐个结算，不同产品之间不得相互串用。 资产管理业务是金融机构的表外业务，金融机构开
金融资产管理公司委托处置不良资产指导意见
金融资产管理公司委托处置不良资产指导意见 银发[2001]197号 为规范金融资产管理公司委托有关机构处置不良资产的行为，降低其经营成本，有效处置不良资产，减少损失，特制定本指导意见。 一、委托处置的原则 金融资产管理公司应对接收的不良资产进行认真评估、分析，合理确定是否委托其他机构代为处置。委托时应注意把握以下原则： （一）有利于加快处置，提高效率，降低成本，实现不良资产回收的最大化。 （二）应合理控制委托处置的费用支出。根据费用支出与委托资产的现金回收额，量入为出，确定是否委托代理。 （三）金融资产管理公司原则上应选择原剥离银行作为受托人，但也可选择其他机构作为受托人。 二、委托处置的范围 金融资产管理公司应尽可能采取直接处置的方式，对以下不良资产原则上不能委托处置： （一）办事处所在城市的不良资产； （二）单户1000万元以上的不良资产。 三、委托处置的方式 委托处置包括打包委托处置和单项委托处置。对于单户金额较大或委托人认为需单项委托的资产，采取单项委托处置的方式；对于单户金额较小、地域分布集中的不良资产，采取打包委托处置的方式。 对于单项委托处置，受托人的处置方案应事先征得委托人的同意；对于打包委托处置，受托人应在委托人授权的框架内处置不良资产。 四、委托处置的费用 委托人应为受托人的受托行为支付相应的报酬，即委托代理费。委托代理费的支付及有关具体规定，按照《财政部关于金融资产管理公司经营管理若干问题的通知》（财金［2001］27号）的精神执行。
五、委托代理双方的权利与义务 （一）委托人的权利 委托人有权依照《委托代理合同》对受托人的代理工作进行监督，要求受托人提供代理工作进展情况；当受托人的代理行为有损委托人的利益时，有权要求受托人改正、采取补救措施、赔偿损失等。 （二）委托人的义务 委托人应按合同约定的时间和方式向受托人支付委托代理费，委托人逾期不支付的，应按日息万分之五向受托人支付滞纳金；委托人应按合同约定的费用范围、时间和方式向受托人拨付委托代理过程中发生的、应由委托人支付的业务费用，如诉讼费、申请执行费、评估费、过户费、抵债资产保管费等等。 （三）受托人的权利 受托人有依照约定取得报酬的权利；合同期满，如委托人希望继续委托处置不良资产时，在同等条件下，该受托人有优先代理权。 （四）受托人的义务 受托人应为委托资产建立清晰的账务，与自有资产分账管理，确保委托资产的完整性；对于委托资产的各种形式的变现收入，受托人应在收到现金五个工作日内支付给委托人。如未经委托人同意，延迟支付或挪作他用，受托人应按日息万分之五向委托人支付滞纳金。 委托代理双方的权利义务本《指导意见》未作约定的，按照《中华人民共和国合同法》的规定办理。 六、委托代理的程序 （一）金融资产管理公司与原剥离银行总行或其他受托机构签订总的《委托代理协议》，并联合印发文件，以明确双方的委托代理业务关系，确定委托代理内容和双方权利、义务，及其他应该明确的事项；制定统一的《委托代理合同》样本，供下属机构使用。 （二）金融资产管理公司办事处对接收的不良资产按有关规定进行分类、评估，将拟委托的不良资产与受托机构达成一致后报总公司审批或备案。 （三）金融资产管理公司办事处与具体受托机构就委托事项签订《委托代理合同》。 （四）金融资产管理公司各办事处在委托资产处置终了应及时向总公司提交处置报告。
加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见 中国人民银行办公厅 二○○○年六月十五日 近年来，在经济运行中出现了企业贷款到期不还或采取各种方式逃、废金融机构债务等违反市场规律、破坏社会信用的情况，直接导致了社会信用环境恶化和金融机构资产质量下降。为整饬社会信用，提高金融机构资产质量，保证我国金融业稳健运行，现就加强金融机构依法收贷、清收不良资产工作提出以下法律指导意见： 一、采取适当法律措施，对逾期贷款进行有效催收。金融机构可以采取以下法律措施，对逾期贷款进行催收： （一）有约定的，直接从借款人或保证人的存款账户上扣收款项； （二）向债务人、保证人主张债权，直接要求债务人、保证人履行债务。根据《中华人民共和国民法通则》第140条及最高人民法院司法解释的规定，债权人主张权利是导致诉讼时效中断的一种方式。从中断时起，诉讼期间重新计算。催款通知书是债权人主张权利的凭证，可以引起诉讼时效的中断。为防止逾期贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护，金融机构应当在诉讼时效期间内向债务人及时发出催款通知书，催款通知书应当由债务人签字盖章，签署回执；对于保证贷款，根据《担保法》的规定，金融机构应当在合同约定的保证期间或法律规定的保证期间向保证人发出催款通知书，由保证人签字盖章。当借款人、保证人的法定代表人、主要负责人或财务部门负责人等有关人员拒绝在催款通知书上签字盖章时，各金融机构可以根据实际情况，立即起诉借款人和（或）保证人，也可以根据《公证条例》的规定，请公证机关进行公证；对已经超过诉讼时效的债权，金融机构可采取措施与债务人达成还款协议，或根据《最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复》，向债务人发出催款通知书，由债务人在催款通知书上签字、盖章。 （三）在符合法律规定的条件下申请人民法院强制执行借款人、保证人的财产或向人民法院申请支付令。 （四）行使代位权。当债务人无力履行债务，同时债务人享有别的债权却怠于行使，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以根据《最高人民法院关于〈合同法〉司法解释》第一部分第十一条向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。
不良贷款清收措施 不良贷款是指银行贷款或信贷机构的其他形式贷款在到期之后，由于 借款人无力偿还本金和利息，或者出现逾期还款情况，导致贷款无法按时 足额收回的情况。不良贷款对于银行和金融机构来说是巨大的负担，因此，采取有效的不良贷款清收措施对于保障金融机构的利益和整个金融体系的 稳定性非常重要。 一、优化风控体系 银行和金融机构在发放贷款时应严格遵循风险管理原则，加强对借款 人的调查、审核和评估，确保贷款项目具备充分的还款能力，并寻求抵押 担保物来降低违约风险。同时，加强对贷款资金的管理和监督，严格控制 贷款风险的产生。 二、加强逾期催收 三、设立不良贷款处置机构 金融机构可以设立专门的不良贷款处置机构，负责清收不良贷款。该 机构应具备独立性和专业性，配备经验丰富的专业队伍，使用先进的管理 和清收工具，制定科学的不良贷款处置方案，快速高效地处置不良贷款。四、推动法律 加强对于不良贷款的法律支持是非常重要的。金融机构应积极参与法律，推动相关法律和法规的修订，以便更好地适应不良贷款清收的需要。 同时，金融机构要加强与司法机关的合作，确保债务人不能逃避法律责任，遏制不良贷款问题的进一步恶化。 五、加强协作与信息共享
金融体系内的各个机构应加强合作，建立起畅通的信息共享机制。这样可以及时将不良贷款的信息传递给相关方，帮助其他金融机构评估和控制风险。同时，各金融机构应共同制定行业准则，加强对于不良贷款清收行为的规范和监督，共同维护金融市场的稳定。 六、培育良好的信贷文化 不良贷款的出现与借款人缺乏偿还意愿和能力密切相关。因此，金融机构应积极倡导和培育良好的信贷文化，教育和引导借款人树立正确的借贷观念，提高偿还责任意识，避免不良贷款问题的发生。 总之，不良贷款清收措施对于金融机构来说至关重要，它关系到金融机构的稳定和整个金融体系的安全。金融机构应不断完善风险管理机制，加强催收工作，设立专门的不良贷款处置机构，推动法律，加强协作和信息共享，培育良好的信贷文化，共同应对不良贷款的挑战，确保金融市场的稳定和可持续发展。
信用社（银行）不良资产督导清收管理办法信用社,银行,不良资产督导清收管理办法(试行) 第一章总则 第一条为进一步强化信贷资产风险监管～加大不良资产的督查和清收力度～及时掌握不良资产的动态变化～实行有效的跟踪管理与监控～并实时采取措施予以化解,特制订本试行管理办法。 第二条制订本办法目的是为了规范化操作～防止债权丢失～落实任务～建立责任制～逐户研究分析制订清收方案～统一协调部门关系～由清收部门、信贷部门、法律顾问相互配合、相互协调～集中力量做好清收工作～从而促进不良资产的“双降”。 第三条本社对不良资产管理建立督导、考评、例会等制度～及时掌握不良资产的动态变化～进行分析通报～实行跟踪管理和监控～并适时采取措施予以化解。 第二章专业清收部门管理办法 第四条成立不良资产管理办公室～作为本社专业清收部门～经营管理呆坏账不良资产～最大限度地挖掘清收潜力～促进不良贷款绝对额下降。 第五条建立不良贷款清收比例收益机制～为专业清收部门运作提供政策空间。本着“早收回～早受益,多盘活～多收益”的原则～根据不良贷款清收难度～分别确定收益系数～难度越高～收益相应增加～清收越多～收益越高。 第六条实行公开招标～确定最低化解额度。对清收部门人员本 着“自愿、公开、透明、双赢”的原则～向本社员工进行公开竞聘～在确定保底清收任务的基础上～双方签订聘任合同～在本社授权范围内～对不良资产进行运作。
第七条对不良资产处置、运作方式依据中国人民银行总行《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》,银办发[2000]170号,要求办理。 第八条清收部门不良资产管理范围为2000年从信贷部门分离资产,详见附件一,及经过批准从信贷部门新增移交不良资产。 第九条资产管理办公室每季应书面向主任办公会汇报清收情况、进度、债务落实情况～以便本社及时进一步采取措施。 第十条为防止债权丢失～资产管理办公室每季应对管理的不良资产的诉讼、担保时效进行清查～列明到期时效～并填制《不良资产清收情况表》,附件二,报本社。 第十一条对非清收部门人员、社会力量收回不良贷款可比照清收人员上述规定执行～但不得重复计提。但新增移交不良资产由原管理信贷人员收回一般不予奖励。 第十二条对非清收部门人员、社会力量收回不良资产实行即收即缴～即缴即奖制。清收部门费用实行控制性预支～年终结算。 第十三条当天收回的不良贷款最迟于一个工作日内上划本社～任何部门和个人不得以任何理由私自开立账户储存。 第十四条清收部门每半年对已得到处置资产形成文字报告存档～以备日后查证。 第十五条清收费用每年年初根据本社实际情况确定～经主任办公会批准实施。 第三章专业信贷部门不良资产管理办法 第十六条信贷部门应每月月末对下月贷款到期情况及大额欠息情况进行清理～及时进行催收。
不良贷款清收的建议措施 不良贷款清收是指银行或其他金融机构通过采取一系列措施，以追回逾期贷款或无法偿还的贷款。对于金融机构来说，不良贷款是一种重要的风险，直接影响其盈利和资产质量。因此，制定有效的不良贷款清收措施对于金融机构来说至关重要。以下是10个建议的不良贷款清收措施： 1. 加强风险管理：金融机构应加强对贷款申请人的风险评估和背景调查，以减少不良贷款的发生。此外，定期审查和更新贷款申请人的信用状况，以及监控贷款的偿还情况。 2. 提前预警系统：建立有效的不良贷款预警系统，及时发现潜在的不良贷款，并采取相应措施加以清收。预警系统可以通过监控贷款的偿还情况、贷款人的信用状况以及宏观经济环境等多个因素进行判断。 3. 加强合同管理：金融机构应加强贷款合同的管理，确保合同条款的合法性和有效性。同时，明确约定贷款违约的处理措施，并在贷款合同中约定不良贷款清收的相关条款，以便在出现不良贷款时能够迅速采取行动。 4. 建立专门的不良贷款清收团队：金融机构可以成立专门的不良贷款清收团队，负责制定和执行不良贷款清收策略。这个团队应该包括具有专业知识和经验的人员，能够有效地协调各方面资源，提高
不良贷款清收的成功率。 5. 制定清收计划：不良贷款清收团队应该制定详细的清收计划，包括清收目标、清收策略、清收时间表等。清收计划应该合理、可行，并与贷款申请人进行充分的沟通和协商，以达到双方共赢的结果。 6. 采取法律手段：金融机构可以通过法律手段追回不良贷款，如提起诉讼、申请财产保全等。在采取法律手段时，金融机构应充分了解和遵守相关法律法规，确保合法权益的维护。 7. 加强资产处置：金融机构可以采取资产处置的方式清收不良贷款，如拍卖、转让或租赁等。在资产处置过程中，金融机构应确保公平、公正，最大限度地实现资产价值。 8. 与第三方机构合作：金融机构可以与专业的不良资产管理公司或律师事务所合作，共同进行不良贷款清收工作。第三方机构通常具有丰富的经验和资源，能够提供专业的清收服务，提高清收效率和成功率。 9. 加强风险分散：金融机构应采取措施加强风险分散，避免过度集中在某个行业或某个客户身上。通过合理的风险管理和分散投资，可以减少不良贷款的风险。 10. 加强员工培训：金融机构应加强员工培训，提高员工对不良贷款清收的认识和理解。员工应具备丰富的知识和技能，能够有效地
xx县农村信用联社股份有限公司 不良贷款清收管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范不良贷款清收管理，加大不良贷款清收力度，依据《xx省农村信用社不良贷款清收管理办法》（xx联发号）等有关规定，特制定本办法。 第二章机构设置及员工配置 第二条各网点的存量不良贷款全部剥离到风险资产经营部，实行机构专设、人员专职、集中清收、专项考核。 第三条风险资产经营部设经理岗、综合岗、法律事务岗（兼）、不良贷款清收岗。 第三章岗位职责 第四条经理岗 1、负责风险资产经营部的全面工作，落实各岗位职责； 2、负责清收工作的实施，落实联社制订的清收目标任务，按月监控不良资产清收进度； 3、视各清收人员的具体情况合理划分管辖区域，将清收任务按年度、季度、月度分配到清收人员，并对本部门员工的日常工作、任务完成情况及时进行考核； 4、负责诉讼事务的管理，负责中介服务机构的选用和信息反馈；
5、负责抵债资产的接收、管理，制定抵债资产处置计划； 6、负责拟定不良资产经营业务的管理办法、操作流程和绩效考核办法； 7、负责不良资产经营人员业务交流和培训工作； 8、负责手续费提取的初审工作； 9、联社布置的其他工作。 第五条综合岗 1、负责省、市、县联社的各种报表、报告及统计工作； 2、建立和登记各类清收台账、统计清收进度、确保清收数据真实准确； 3、建立诉讼管理台账，及时登记案件进展情况，并定期呈报相关领导； 4、做好风险资产经营部档案分类管理工作； 5、负责根据信贷档案审查中心提示的贷款时效预警对不良贷款管户责任人进行督导和管理； 6、负责不良贷款责任认定、抵债资产的管理、呆账贷款核销等材料的组织工作； 7、对清收人员绩效工资及收贷手续费提取按月考核统计上报； 8、领导交办的其他工作。 第六条法律事务岗（兼） 1、负责诉讼贷款的立案、审理、执行及协调工作；
金融企业不良资产管理办法 第一章总则 第一条为盘活金融企业不良资产，增强抵御风险能力，促进金融支持经济发展，防范国有资产流失，根据国家有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称金融企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业（金融资产管理公司除外）。 其他中资金融企业参照本办法执行。 第三条本办法所称资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。 各省级人民政府原则上只可设立或授权一家资产管理或经营公司，核准设立或授权文件同时抄送财政部和银监会。上述资产管理或经营公司只能参与本省（区、市）范围内不良资产的批量转让工作，其购入的不良资产应采取债务重组的方式进行处置，不得对外转让。 批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产（10户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。 第四条金融企业应进一步完善公司治理和内控制度，不断提高风险管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。 第五条金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局。 第六条不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。（一）依法合规原则。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定，严禁违法违规行为。 （二）公开透明原则。转让行为要公开、公平、公正，及时充分披露相关信息，避免暗箱操作，防范道德风险。 （三）竞争择优原则。要优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，充分竞争，避免非理性竞价。 （四）价值最大化原则。转让方式和交易结构应科学合理，提高效率，降低成本，实现处置回收价值最大化。 第二章转让范围 第七条金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产： （一）按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款； （二）已核销的账销案存资产； （三）抵债资产； （四）其他不良资产。 第八条下列不良资产不得进行批量转让： （一）债务人或担保人为国家机关的资产； （二）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产； （三）国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产； （四）个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）；
不良资产处置的法律法规与经验不良资产是指已经产生固定资产或不动产的贷款、应收账款、 股票等资产，由于各种原因而出现了违约或面临无法回收的情况，从而导致了银行或其他机构的资产负债表出现偏差、经济效益变差，甚至影响了金融市场的稳定性。 为了解决不良资产问题，国家和地方出台了一系列的法律法规 和政策措施，如《中华人民共和国商业银行法》、《企业破产法》、《最高人民法院关于依法妥善处理金融债务案件的若干规定》、《信贷资产管理公司条例》等，为金融市场的健康发展提 供了有力的保障。 一、商业银行不良资产处置的法律法规 商业银行是金融市场不良资产最多的机构，不良资产的处置对 其经营、风险控制、形象维护等方面有着很大的影响。在法律法 规方面，商业银行需要遵守《中华人民共和国商业银行法》、 《金融机构不良资产处置管理办法》等文件规定的要求。其中 《中华人民共和国商业银行法》规定了银行在不良资产处置过程 中需要遵守的信息公开、风险控制、合同履行等方面的规章制度，要求商业银行在处理不良资产时，确保程序合法、清晰明了，注 重风险控制和透明度等过程。
而《金融机构不良资产处置管理办法》则明确了不良资产处置过程中的程序和方式，要求商业银行应当严格遵守《商业银行法》、《企业破产法》等有关法律法规，并明确了不良资产处置的具体方式和要求。 二、非银行金融机构不良资产处置的法律法规 除了商业银行外，非银行金融机构也是处理不良资产的重要力量。在法律法规方面，《信贷资产管理公司条例》就是非银行金融机构处置不良资产的重要依据。 《信贷资产管理公司条例》明确了信贷资产管理公司的设立和管理规定，规定了企业必须依法合规经营，并承担相应的风险管理责任。在不良资产处置方面，该法规明确了信贷资产管理公司的职责与义务，并规范了不良资产的收购、管理、处置等职责。 三、不良资产处置的经验 不良资产处置是一个复杂而长期的过程，需要机构在处理过程中掌握一定的技巧和经验。以下是几点经验总结： 1. 风险管理 不良资产的处理需要涉及到很多风险问题，风险管理能力是不良资产处置的重要保障。在处理不良资产过程中，机构需要加强风险评估和管控，加强对不良资产的抵押物或担保物进行认真的评估，有效降低处理不良资产的风险。
最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定 《最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》已于２００１年４月３日由最高人民法院审判委员会第１１６７次会议通过。现予公布，自２００１年４月２３日起施行。 为深化金融改革，规范金融秩序，根据有关法律规定，现对人民法院审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题作如下规定： 第一条金融资产管理公司办事处领取中国人民银行颁发的《金融机构营业许可证》，并向工商行政管理部门依法办理登记的，可以作为诉讼主体参加诉讼。 第二条金融资产管理公司受让国有银行债权后，人民法院对于债权转让前原债权银行已经提起诉讼尚未审结的案件，可以根据原债权银行或者金融资产管理公司的申请将诉讼主体变更为受让债权的金融资产管理公司。 第三条金融资产管理公司向债务人提起诉讼的，应当由被告人住所地人民法院管辖。 原债权银行与债务人有协议管辖约定的，如不违反法律规定，该约定继续有效。 第四条人民法院对金融资产管理公司申请支付令的，应当依法受理。债务人提出异议的，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第十七章的规定处理。 第五条人民法院对金融资产管理公司申请财产保全的，如金融资产管理公司与债务人之间债权债务关系明确，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第九十二条，第二款的规定，可以不要求金融资产管理公司提供担保。 第六条金融资产管理公司受让国有银行债权后，原债权银行在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让公告或通知的，人民法院可以认定债权人履行了《中华人民共和国合同法》第八十条，第一款规定的通知义务。 在案件审理中，债务人以原债权银行转让债权未履行通知义务为由进行抗辩的，人民法院可以将原债权银行传唤到庭调查债权转让事实，并责令原债权银行告知债务人债权转让的事实。
2010-02-01 16:54:10 阅读52 评论0 字号：大中小订阅 2001年4月3日农银发200161号 各省、自治区、直辖市分行,新疆兵团分行,各直属分行： 现将中国农业银行不良贷款清收管理办法印发给你们,请认真贯彻执行;执行中有何问题、意见和建议,请及时报告总行风险资产管理部; 中国农业银行不良贷款清收管理办法 第一章总则 第一条为规范不良贷款清收管理,加大不良贷款清收、盘活、保全力度,提高全行资产质量和经营效益,根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国担保法、贷款通则等法律法规和中国农业银行有关规章制度,特制定本办法; 第二条不良贷款清收管理的对象是全口径不良贷款,重点是四级分类的呆滞贷款、呆账贷款,实行五级分类后的可疑类、损失类贷款及其表内外应收未收利息; 第三条不良贷款清收管理实行行长负责制,机构专设,人员专职,专项考核;遵循因地制宜、分类指导,规范管理、有效运作,严格考核、绩效挂钩的原则;
第四条不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债; 第五条不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回;清收的标准为： 一以现金、银行存款收回不良贷款本息; 二票据兑付或贴现后、有价证券变现后收回不良贷款本息; 三原“７４４科目以资抵债贷款”资产以租赁、拍卖、变卖等方式获取货币收入,冲减不良贷款本息; 四确需自用的原“７４４科目以资抵债贷款”资产,按农业银行购建固定资产管理有关规定办理审批手续后,经折价入账冲减不良贷款本息; 第六条不良贷款盘活是指通过债务重组、注入资金等方式,增强债务主体归还贷款本息的可能性;盘活的标准为必须同时符合： 一债务主体合格,银企关系正常; 二企业生产经营正常,有净利润或较以前亏损大幅下降; 三企业按时支付当期利息,落实贷款本金及原欠利息还款计划并按期偿付;如有新增贷款,企业必须按时还本付息; 四有足值有效的抵押、保证担保; 五贷款形态由不良转为正常;
关于标准金融机构资产管理业务的指导意见 由央行牵头、一行三会共同参与制定了一份《关于标准金融机构资产管理业务的指导意见(征求意见稿)》，共30条，核心包括打破刚性兑付，限定杠杆倍数，消除多层嵌套，强化资本约束和风险准备金计提要求等，下面是详细内容。关于标准金融机构资产管理业务的指导意见(内审稿) 为标准金融机构资产管理业务，统一同类资产管理产品监管标准，有效防控金融风险，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规，提出以下意见。 第一条【资产管理业务定义】资产管理业务是指银行、信托、证券、基金、期货、保险等金融机构承受投资者委托，对受托的投资者财产进展投资和管理的金融效劳。金融机构为委托人利益履行勤勉尽责义务并收取相应的管理费用，委托人自担投资风险并获得收益。 资产管理业务是金融机构的表外业务，金融机构开展资产管理业务时不得承诺保本保收益。出现风险时，金融机构不得以自有资本进展兑付。金融机构不得开展表内资产管理业务。 第二条【资产管理产品范围】资产管理产品包括但不限于银行理财产品，资金信托方案，证券公司、基金公司、基金子公司、期货公司和保险资产管理公司发行的资产管理产品，公募证券投资基金，私募投资基金等。 第三条【投资者】资产管理产品的投资者分为不特定社会公众和合格投资者两大类。合格投资者包括机构投资者和符合以下条件的个人投资者： (一)具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只产品的金额不低于100万元。 (二)家庭金融净资产不低于100万元，或者近3年个人年均收入不低于30万元，且具有2年以上投资经历。
商业银行不良资产处置法律风险及规避 一、相关概述 （一）我国商业银行不良资产定义及现状 在我国的会计账户科目当中，不良资产是商业银行、保险、证券、企业等会计账户内坏账资产的统称，是一个泛概念。本文中的不良资产专指商业银行的不良资产。商业银行的不良贷款主要是债务人（借款人）无法在规定的期限内，实现按照约定的利息向债权人（商业银行）归还本金和利息的贷款。我国的商业银行根据风险的大小和债权实现的可能性把资产分为“正常”“关注”“次级”“可疑”“损失”五个级别。这五个等级的资产又可以被细分为正常资产和不良资产，前者指“正常”“关注”类资产，后者指“次级”“可疑”“损失”类资产。我国商业银行2015～2020年度的不良资产余额如表1所示。（表1） 表1 2015～2020年商业银行不良资产余额一览表（单位：亿元） 结合表1中的数据可知，我国商业银行的不良资产额规模与日俱增，逐年上涨，2020年已经有27015亿元，比2015年高出了14271亿元，比五年前上涨了112%，年增幅在20%左右，这个规模的不良资产已经开始影响到商业银行正常的资金运转，成为影响我国金融业健康持续向上的重大难题。同时，由于近几年国家经济战略的调整以及新冠肺炎疫情所带来的负面影响，经济增长有所放缓，带来了产业结构的改变，各传统行业
的贷款更容易，银行坏账也在与日俱增。就我国当前的经济形势而言，商业银行的不良资产数额会持续攀升。这种不健康的经济现象会威胁到我国金融市场的稳定发展，干扰我国国民经济的运行，所以说对商业银行不良资产进行有效安全地处置势在必行。 （二）我国商业银行不良资产的处置方式 1、批量转让方式 批量转让是商业银行对不良资产进行再次盘活的方式，通常的操作方法是将一定规模的不良资产，一般是十户以上进行组合打包起来，定向转让给资产管理公司进行处理。我国主要有信达、华融、长城和东方四大金融资产管理公司来专门处理国有商业银行的不良贷款问题。从市场经济的基本要求来看，四大金融资产管理公司对不良资产的处理方式通常有诉讼追偿、债权转股权、资产重组、多样化出售、资产置换、租赁、证券化、破产清偿等。 2、资产证券化方式 资产证券化是指金融机构以特定的资产或者现金流为支撑，发行可交易的证券的一种融资或者资产处理方式。这类资产通常流动性较差，但能形成较为稳定且能预见的现金流收益，通过转换成能够在金融市场上流通的证券，能够增强资产的流通性，降低金融风险。商业银行的不良资产证券化，也可以称为信贷资产证券化，这种方式也是商业银行处理不良资产较为科学的一种。具体的不良资产证券化处置共五个流程：第一，专门成立一个集发行和出售该证券为一体的机构；第二，对即将证券化的不良资
不良资产处置 中国银行业监督管理委员会、财政部关于印发《不良金融资产处置尽职指引》的通知 （银监发〔2005〕72号） 各银监局，各政策性银行。国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司。建银投资公司，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处： 为规范银行业金融机构、金融资产管理公司和经中国银监会批准设立的其他金融机构的不良金融资产处置行为，明确不良金融资产处置工作尽职要求，中国银监会、财政部制定了《不良金融资产处置尽职指引》。现印发给你们，请遵照执行。 请各银监局将此文及时转发至辖内城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社联社等有关法人机构。 中国银行业监督管理委员会 中华人民共和国财政部? 二OO五年十一月十八日? 不良金融资产处置尽职指引 第一章总则 第一条为规范不良金融资产处置行为，明确不良金融资产处置工作尽职要求，防范道德风险，促进提高资产处置效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《金融资产管理公司条例》等法律法规，制定本指引。 第二条本指引适用于在中华人民共和国境内设立的政策性银行、商业银行（以下统称银行业金融机构）和金融资产管理公司。经中国银行业监督管理委员会批准设立的其他金融机构可参照执行。 第三条本指引中的不良金融资产、不良金融资产处置、不良金融资产工作人员是指： （一）不良金融资产指银行业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。 （二）不良金融资产处置指银行业金融机构和金融资产管理公司对不良金融资产开展的资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批和执行等各项活动。与不良金融资产处置相关的资产剥离（转让）、收购和管理等活动也适用本指引的相关规定。 （三）不良金融资产工作人员指银行业金融机构和金融资产管理公司参与不良金融资产剥离（转让）、收购、管理和处置的相关人员。
最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定 （不良十二条） 法释(2001)12号 （2001年4月3日最高人民法院审判委员会第1167次会议通过法释〔2001〕12号2001年4月11日公布自2001年4月23日起施行） 为深化金融改革，规范金融秩序，根据有关法律规定，现对人民法院审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题作如下规定： 第一条金融资产管理公司办事处领取中国人民银行颁发的《金融机构营业许可证》，并向工商行政管理部门依法办理登记的，可以作为诉讼主体参加诉讼。 第二条金融资产管理公司受让国有银行债权后，人民法院对于债权转让前原债权银行已经提起诉讼尚未审结的案件，可以根据原债权银行或者金融资产管理公司的申请将诉讼主体变更为受让债权的金融资产管理公司。 第三条金融资产管理公司向债务人提起诉讼的，应当由被告人住所地人民法院管辖。 原债权银行与债务人有协议管辖约定的，如不违反法律规定，该约定继续有效。 第四条人民法院对金融资产管理公司申请支付令的，应当依法受理。债务人提出异议的，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第十七章的规定处理。 第五条人民法院对金融资产管理公司申请财产保全的，如金融资产管理公司与债务人之间债权债务关系明确，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第九十二条第二款的规定，可以不要求金融资产管理公司提供担保。 第六条金融资产管理公司受让国有银行债权后，原债权银行在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让公告或通知的，人民法院可以认定债权人履行了《中华人民共和国合同法》第八十条第一款规定的通知义务。 在案件审理中，债务人以原债权银行转让债权未履行通知义务为由进行抗辩的，人民法院可以将原债权银行传唤到庭调查债权转让事实，并责令原债权银行告知债务人债权转让的事实。 第七条债务人逾期归还贷款，原借款合同约定的利息计算方法不违反法律法规规定的，该约定有效。没有约定或者不明的，依照中国人民银行《人民币利率管理规定》计算利息和复息。
不良贷款清收工作队管理实施办法 三篇 篇一：不良贷款清收工作队管理实施办法 第一章总则 第一条为加强对不良贷款清收工作队的规范化管理，增强整体凝聚力、执行力和战斗力，提高工作质量和不良贷款清收效果，特制定本办法。 第二条本办法适用于XX农村商业银行XX支行不良贷款清收工作队全体队员。第二章组织及管理构架 第三条队伍组建。支行成立“XX农村商业银行XX支行不良贷款清收工作队”（下称“清收队”），设队长一名，队员若干名。 第四条管理体系。清收队隶属于支行资产保全部门，属资产保全部下设临时机构，接受资产保全部管理。 第三章主要工作职责 第五条清收队主要工作职责： （一）重点清收全行表外不良资产。包括已核销贷款，中央银行专项票据置换不良贷款，XX专项借款置换不良贷款和政府及发起人出资置换不良贷款；（二）负责清收全行表内不良贷款中重点户、钉子户、赖账户等恶意逃废债、负面影响较大、久拖不决、久攻不下的典型户贷款； （三）负责清收职工及关系人贷款、职工违规贷款及涉政贷款； （四）负责配合资产保全部搞好抵债资产接收、处置工作； （五）负责配合资产保全部搞好法律诉讼等维权工作；
（六）完成支行领导及部门交办的其他事项。 第六条清收队队长工作职责： （一）负责对清收队的直接领导和管理； （二）负责对清收队各项工作进行统筹安排。主要包括：按照支行总体要求，研究制订清收队年度工作计划、阶段性工作计划、专项工作计划；研究制订切实可行的工作方案及工作措施，并组织实施，确保各项目标任务完成； （三）研究解决清收工作中的具体困难和问题，不断总结清收工作中好的经验和作法，并在支行内推广； （四）负责对清收队员日常工作安排、任务分解、目标考核等工作； （五）负责对清收队员的日常管理。包括政治思想、劳动纪律、行为规范、考勤管理等； （六）负责定期向支行汇报清收工作开展情况； （七）完成支行领导及部门经理交办的其他事项。 第七条清收队全体员工工作职责： （一）服从清收队工作安排和日常管理； （二）尽职履责、团结协作，努力完成表外不良资产清收任务； （三）配合做好表内不良贷款钉子户、赖账户等恶意逃废债、负面影响较大、久拖不决、久攻不下的典型户贷款清降工作； （四）配合做好资产维权工作； （五）负责清收职工及关系人贷款、职工违规贷款及涉政贷款（包括清收队员自身此类贷款）； （六）自觉遵守国家法律、法规和行业管理各项规章制度，不从事违法犯罪活
金融不良资产评估指导意见 1.建立不良资产评估行政管理机构 2.确定评估对象，明确评估意义 3.加强行业水平建设，提高专业素质。第一，制定合理的收费标准，提高评估机制范围。第二，评估人员要有广泛的知识内涵。要求每年必修专业知识，提高评估专业能力，实施严格评估程序，确保评估方法的正确使用。第三，评估机构要制定合法的评估制度和行为规范约束评估工作人员的行为准则。 一金融资产，是指企业的下列资产： （一）现金； （二）持有的其他单位的权益工具； （三）从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利； （四）在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；
（五）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同权利，企业根据该合同将收到非固定数量的自身权益工具； （六）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具的合同权利，但企业以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同权利除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。 一个公司的金融资产，其实就是另一个公司的金融负债。 a公司b公司 发行公司债券债券投资 （金融负债）（金融资产） 发行公司普通股股权投资 （权益工具）（金融资产） 二金融资产应当在初始确认时划分为下列四类： (一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产； 交易性金融资产是以赚取价差为目的所购的有活跃市场报价的股票投资、债券投资、基金投资等。以及有效套期保值以外的衍生工具，如期货等。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，是企业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 (二)持有至到期投资； 特征： 到期日固定 回收金额固定或可确定 企业有明确意图和能力持有至到期 有活跃市场 如债券投资、政府债券、公共部门和准政府部门债券、金融机构债券、公司债券等 (三)贷款和应收款项； 特征： 回收金额固定或可确定 无活跃市场