行政部
主要职责：处理公司的行政事务和对外公共关系事务，充分发挥协调、管理和服务功能，贯彻执行公司决策层的指示决议，检查、督促各部门的工作落实情况，做好后勤服务工作。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分
人员到位率100%，
1 人力资源规划完成率
胜任率100%
部门工作检查考核
2 部门工作检查考核及时率
及时率达100%
行政后勤事务差错
3 行政后勤事务差错率
率1%
统计报表及时率
4 统计报表及时率
100%
公共关系事务处理
5 公共关系事务处理合格率
合格率95%
档案管理合格率达
6 档案管理合格率
100%
印章保管与使用安
7 印章保管与使用安全率
全率达100%
财务部
主要职责：维护公司利益，负责对公司投资、融资管理，负责会计核算、财务核算管理和公司经营过程中实施财务监督、稽核、审计、检查工作。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分
提供资金使用计划
1 提供资金使用计划及时率
及时率达100%
2 财务核算差错率财务核算差错率0%
按揭贷款办理及时
3 按揭贷款办理及时率
率100%
纳税申报及时率
4 纳税申报及时率
100%
资金及财务保管完
5 资金及财务保管完好率
好率100%
工程款支付及时率
6 工程款支付及时率
100%
材料款支付及时率
7 材料款支付及时率
100%
材料部
主要职责：负责收集供应商资源，按计划采购工程材料。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分
当期重点材料按时
1 当期重点材料按时到场率
到场率100%
材料设备到位及时
2 材料、设备到位及时率
率100%
材料、设备质量合
3 材料、设备质量合格率
格率100%
采购程序符合率
4 采购程序符合率
100%
材料、设备价格正
5 材料、设备价格正确率
确率100%
工程部
主要职责：负责制定工程施工方案，按合同控制工程质量和工期，按期交工，安全事故最小化。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分
工程质量合格率
1 工程质量合格率
100%
2 安全事故率安全事故率0%
施工合同履约率
3 施工合同履约率
100%
工程进度款计算准
4 工程进度款计算准确率
确率100%
监理合同履约率
5 监理合同履约率
100%
现场技术问题处理
6 现场技术问题处理率
率100%
工程资料、档案完
7 工程资料、档案完整率
整率100%
8 按图施工出错率按图施工出错率0%
预算部
主要职责：负责项目开发成本控制、工程合同管理、预（结）算管理。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分
预（结）算编制计
1 预（结）算编制计划完成率
划完成率100%
招投标文件合格率
2 招投标文件合格率
100%
工程款拨付审核及
3 工程款拨付审核及时率
时率100%
工程款拨付审核准
4 工程款拨付审核准确率
确率100%
材料款拨付审核及
5 材料款拨付审核及时率
时率100%
材料款拨付审核准
6 材料款拨付审核准确率
确率100%
合同后期管理及时
7 合同后期管理及时率
率100%
资料档案完整率
8 资料档案完整率
100%
销售部
主要职责：项目销售，销售现场的管理。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分1 销售计划完成率
销售计划完成率
100%
2 销售回款率销售回款率100%
3 市场策划方案提交及时率
市场策划方案提交
及时率100%
4 市场宣传活动计划完成率
市场宣传活动计划
完成率100%
5
预售许可证办理材料提供及时
率预售许可证办理材料提供及时率100%
6
预售许可证办理材料提供准确
率预售许可证办理材料提供准确率100%
7 部门档案管理合格率
部门档案管理合格
率100%
项目部
主要职责：负责项目施工前的清场和办证，维护与相关政府部门的关系，及时、准确地掌握并提供税负减免等方面的政策支持。
业务考核指标
序号考核指标绩效目标值考核得分
相关政策掌握及时
1 相关政策掌握及时率
率90%
前期审批手续办理
2 前期审批手续办理及时率
及时率100%
市政外管网手续办
3 市政外管网手续办理及时率
理及时率100%
拆迁工作办理及时
4 拆迁工作办理及时率
率100%
与政府部门关系畅
5 与政府部门关系畅通率
通率100%
当前事项跟踪率
6 当前事项跟踪率
100%
当前事项落实率
7 当前事项落实率
100%
当前事项完成率
8 当前事项完成率
100%
业务表格大全 目录 一、报价单 二、抱怨处理报告书 三、产品定价分析表 四、产品广告预定及实施报告表 五、产品市场性分析表 六、产品售价表 七、产品售价计算表 八、产品销售计划表 九、产品营销分析表 十、成本估价 十一、成本估价单 十二、传媒媒介分析表 十三、促销成本分析表 十四、促销活动计划表 十五、订货单 十六、访问客户预定及结果报告书 十七、负面情报分析改善表 十八、估计产品占有率比较表 十九、顾客特性分析表 二十、广告费用分析表
二十一、广告预算表 二十二、价格表 二十三、竞争厂牌价格调查表 二十四、竞争厂商调查表 二十五、客户销售计划表 二十六、客户销售收款状态分析表1 二十七、客户销售收款状态分析表2 二十八、客户信誉度分析表（公司） 二十九、客户信誉度分析表（管理人员）三十、客户信誉度分析表（职员） 三十一、客户增减分析表 三十二、历年客户营业额统计表 三十三、历年销售业绩比较表 三十四、每日销售报表 三十五、每月巡回调查状况报告书 三十六、每周销售报告 三十七、年度业务报告格式 三十八、企业畅销产品分析表 三十九、市场调查报告 四十、市场调查计划表 四十一、市场区分准则及区分方式表 四十二、市场总需求量调查估计表
四十三、收货款自动报告表 四十四、同业产品市场价格调查表 四十五、推销日报 四十六、消费者意识变化分析表 四十七、销售报告表 四十八、销售额回收额管理一览表 四十九、销售额统计表 五十、销售计划分析表 五十一、销售明细表 五十二、销售人员业务预定及实绩报告表五十三、销售日报 五十四、销售日报表 五十五、销售效率分析表 五十六、销售业务状况报告书 五十七、销售预测表 五十八、销售预算计划表 五十九、销售员实绩综合报告表 六十、销售月报 六十一、新产品潜在客户追踪表 六十二、新开发客户报告表 六十三、新事业开拓调查分析表 六十四、新事业开拓调查检查表
烟台某建筑企业集团有限公司各部门业务考核内容及工作指标
（征求意见稿） 编写：宋小平 日期：2008年6月 一、各部门工作职责与考核指标编制说明： 1、由于目前集团公司的组织机构尚未确定，因此，建议尽快研究确定集团公司的组织架构方案。根据集团公司的主要职责，集团公司今后主要的职责应该是：负责企业发展战略的规划，负责子公司企业经营计划规划的审批，负责对子公司财务资本掌管、控制，负责对企业中高层干部和中级以上技术人员的管理，负责对所属子公司的经营绩效的考核。因此，本人认为集团公司应设立下列机构：财务审计部门，行政人力资源管理部门，经营企划部门、法律服务部门和材料采购部门；其他业务工作职能应逐步下放到相关的子公司、分公司管辖。
2、我们编制这样一个文件，其主要目的就是要通过这种形式明确各部门的职责、各部门的工作目标，各部门的主要考核指标，以期从根本上改变以往工作职责不明确、工作目标不明确、考核指标不明确的状况； 3、在这个文件的安排上，我们着重做好集团公司副总、所属公司副总及集团公司各部门职责、工作目标和考核指标的设计，而对于各所属公司（或分公司）内部各部门的职责、工作目标、考核指标应该由该公司自己去安排、确立，这里只是提出了一个框架意见，具体内容还不够规范、不够完善。 4、在各部门工作职责的设计上，我们突出、强化了企业管理制度、管理流程、运作程序、业务报表、业绩考核的要求。只所以这样做，就是要求各部门的负责同志，在做好日常管理工作，完成日常工作任务的前提下，要注重公司管理体系、运作机制的建设，注重公司管理基础工作的建设，以期通过一定时期的工作实践和不断完善，使公司形成一套比较科学完善的管理体制、运作程序、业务流程和考核体系，实现企业管理工作的全面规范化。实现公司的管理工作的全面规范化、科学化；实现公司生产经营方面的持续、健康、快速、稳健的发展。 通过这样的运作，逐步实现工程项目管理工作，从工程承揽、项目招投标、施工组织、预算控制、项目部运作、质量管理、安全检查、费用审计、竣工验收等各个方面，逐步建立起一套比较完整规范的工作标准、业务流程、运作程序、报表制度、考核体系，使之形成一个规范科学的管理运作体系。 因此，现在制订这个部门目标考核方案，只是我们上述全面工作计划的一个切入点，是一个开始。 此方案经各部门审阅通过后，为有效贯彻执行这个方案，公司将制定具体的实施办法。
公司业务流程及报表报送时间规定 一、业务流程 业务工作是公司管理工作的基础工作之一。规范、严谨、准确、环环相扣是业务工作的标准。根据公司生产特点，特制订本流程。 1、销售部将由施工单位填写的《混凝土联系单》，于每天下午6点前报送生产调度。 2、生产调度进行汇总，准确填写《混凝土生产任务计划单》，安排指挥生产并传至技术质量部。生产结束后，填写《混凝土生产计划续供（变更）任务单》。具体工作按《生产调度作业指导书》执行。 3、技术质量部根据《混凝土生产任务计划单》开具《混凝土上级配合比》并传至车间；同时准备技术资料。具体工作按《技术质量管理办法》执行。 4、材料部门依据混凝土生产任务及库存材料，安排材料进场，按标准组织验收，填写《收料单》《顾客提供产品验收单》；根据生产任务，详细、准确填写《混凝土发货单》、《车辆发出及回站时间表》及《单元工程各强度等级生产日报表》；依据《混凝土上级配合比》，精确计算当班各种材料消耗，填写《原材料日耗料表》《顾客提供产品使用台账》；整理汇总《混凝土发货单》交销售部收款员。具体工作按《材料工操作作业指导书》执行。 二、报表报送时间 1、每月26日，财务、材料工与车间等人员对厂区材料进行盘点，填写《大宗材料盘点表》；同时填写《原材料月耗料表》《大宗材料耗
材差异汇总表》《单元工程各强度等级汇总表》《顾客提供产品收发存报表》； 2、每月26日—28日，材料部门与供货商双方核对票据。 3、每月28日，劳资人员报出工资报表，统计报表。 4、每月29日，材料部门向财务部等相关部门报送《大宗材料盘点表》、《原材料月耗料表》、《大宗材料耗材差异汇总表》、《单元工程各强度等级汇总表》、《顾客提供产品使用台账》。 5、每月30日前，采购人或供应商进行挂账；销售部办理结算、确认，进行挂账； 财务部向市散办、新市区统计局报送月产量统计报表。 6、次月4日，财务部向公司报送财务报表。 7、次月5日前，财务部向质量监督站报送混凝土单元工程生产量报表。
企业摘要 提供关于贵公司的简明描述（包括目标和成就）。例如，如果贵公司已成立，您可以介绍公司成立的目的、迄今为止已实现的目标以及未来的发展方向。如果是新创公司，请概述您的计划、实现计划的方法和时间以及您将如何克服主要的障碍（比如竞争）。 要点 总结关键业务要点。例如，您可以用图表来显示几年时间内的销售额、成本和利润。 目标 例如，包括实现目标的时间表。 使命陈述 如果您有使命陈述，请在此处添加。您也可以添加那些在摘要的其他部分没有涵盖的关于您的企业的要点。 成功的关键 描述能够帮助您的业务计划取得成功的独特因素。 位置 位置对于某些类型的企业来说至关重要，而对其他类型的企业而言则不是那么重要。 如果您的企业不需要考虑特定的位置，这可能是一个优势，应在此处明确地说明。 如果您已经选择位置，请描述要点。您可以使用下一项中概括的因素作为指导，或者介绍对您的企业来说十分重要的其他因素。
如果您尚未确定位置，请描述确定某个地点是否适合您的企业的主要标准。 考虑以上示例（请注意，这不是一份详尽的清单，您可能还有其他考虑事项）： 您在寻找什么样的场所，地点在哪里？从市场营销角度来讲，有没有一个特别理想的区域？必须要在第一层楼吗？如果答案是肯定的，那么您的企业必须处在公共交通便利的地带吗？ 如果您正在考虑某个特定的地点或者正在对比几个地点，下面几点可能很重要：交通是否便利？停车设施是否完善？街灯是否足够？是否靠近其他企业或场地（可能会对吸引目标客户有所帮助）？如果是一个店面，它够不够引人注意，或者必须怎么做才能使它吸引目标客户的注意？ 如果可以为您的企业建立标识：本地法令中是否有可能对您有负面影响的规定？哪种类型的标识最能满足您的要求？您是否将标识成本纳入了启动成本费用？ 内部设计 对某些企业来说，其场所的内部设计与地理位置同样重要。如果您的企业是其中一员，请说明如何确保企业顺利运转。 您如何计算所需的建筑面积？您是否已经提前制定了计划，以确保最大程度地利用空间（例如不同设备的摆放位置）？ 如果您必须修建或者安装一个场所，有没有什么特别的要求/改动？如果这样做您是否需要物业业主或者其他人的许可？ 在适用的情况下，您将如何展示产品？产品布局是否可以改善商店气氛和/或潜在地提振销售增长？ 请描述在企业场所内部设计中，有哪些特点让您感觉自己和类似企业相比具有竞争优势。 企业描述 提供关于您的企业的简明和基于事实的描述：主要业务, 和使其与众不同、具有竞争力和成功的因素。描述将使您的企业对潜在客户具有吸引力的特殊元素并确定贵公司的主要目标。 公司所有权/法人实体 表明您的企业是独资经营、有限公司还是合伙企业。如果合适，请明确业务类型（例如制造、销售或服务）。 如果需要执照或许可证，请描述取得执照或许可证的要求以及您目前的进展情况。 如果您尚未表明贵公司是新成立的独立企业、并购企业、特许经营企业还是之前业务扩展形成的企业，请在此处添加说明。 产品和服务 请说明您的产品和服务以及为什么市场对此会有需求。潜在市场是什么？它们如何使客户受益？您的哪些产品和服务赋予您竞争优势？ 如果您同时在销售几个系列的产品和服务，请介绍一下都有哪些。您为何选择这种产品/服务组合？您如何调整这种组合以应对市场需求？
企业经营分析主要指标 几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。 利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。 企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用 企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。 ?企业负债筹资结构分析 一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。 一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。 一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 ?企业所有者权益筹资结构分析 资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。 ?企业筹资结构优化分析 要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。 2企业投资分析 分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期 3企业生产经营成果分析 1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。 2)企业销售成果分析。主要分析全部产品销售完成情况分析、销售合同执行情况分析、市场占有率分析。
电信增值业务考核方案KPI指标 围绕产品与运营两条主线，以增值业务运营质量为保障，实现收入与规模并举，具体考核3项指标，分值12分。 一、总体方案 1、数据业务收入比重（2分） 指标口径：09年数据业务收入占公司总收入的比重。 2、粘性数据业务活跃用户总规模（5分） 指标口径： 3、新推数据业务收入占数据业务收入比重（5分） 指标口径：近三年新推出的成长型数据业务收入占数据业务收入的比例。 二、考核方式 1、数据业务收入比重： 为各省公司全年累计收入比重设定考核目标。 2、粘性数据业务活跃用户总规模 分月统计各省公司6项粘性业务活跃用户总规模（算术和），考核各省公司12个月总规模的月均值。 3、新推数据业务收入占数据业务收入比重 分月统计各省公司5项新推业务收入总和，考核各省公司全年12个月的累计收入占数据业务累计收入比重。
三、指标口径 1、数据业务收入比重（2分） 指标口径：09年数据业务收入占公司总收入的比重。 数据业务收入口径与08年保持一致，为“短信业务收入＋非短信数据业务收入＋CMNET网内网间结算收入－CMNET网内网间结算支出＋数据业务网内网间结算收入－数据业务网内网间结算支出＋12530语音通话费收入”。取数来源：财务收入报表。 2、粘性数据业务活跃用户总规模（5分） 指标口径：不考核单个业务，考核飞信、12580、全曲下载、139邮箱、号簿管家、手机电视（流媒体）粘性型业务活跃用户数之和。 （1）飞信 指标口径：考核当月客户端活跃用户，即为PC方式与手机客户端方式的活跃用户之和，但手机客户端方式的活跃用户需占一定比例。取数来源：飞信业务平台。 （2）12580 指标口径：考核当月拨打12580且进行信息查询或预订商旅的用户（用户按照属地进行统计）。取数来源：12580平台。 （3）全曲下载 指标口径：考核当月使用中央音乐平台收费全曲内容（资费>0）的用户。取数来源：中央音乐平台。 （4）139邮箱
公司业绩评价指标体系案例研究 ——记成长中的腾飞股份有限公司 引言： EVA是经济增加值（Economic value added）英文名称的缩写。从最基本的意义上说，EVA是公司业绩评价指标，EVA与其他传统业绩评价指标的不同之处在于其计算考虑了带来企业利润的所有资金的成本，包括权益资金成本和债务资金成本。其计算公式如下： EVA=税后营业净利润×（1－公司所得税税率）－加权平均资本成本率×（债务资本+权益资本） EVA的基本理念：资本获得的收益至少要能补偿投资者承担的风险，也就是说，股东必须赚取至少等于资本市场类似投资回报的收益率。 公司背景 腾飞股份有限公司创建于 1991 年，是以生产柴油机为主的公司。公司自创建至今，账面利润基本上是盈利，尤其是近两年，账面利润均超过一千万元， 2003 年达 119 万元； 2002 年达 126 万元。因此，近几年腾飞公司受到了外界的一致认可，公司员工对公司的发展前途也充满了信心，公司近几年的销量也呈上升趋势，因此，公司近几年扩大了生产规模，不仅加大了对流动资产投资也加大了对固定资产的投资，由此可以看出腾飞公司正处于蒸蒸日上的时期，其盈利状况是相当可观的。 行业背景
柴油机是极具典型的汽车零部件，是很多关键零部件的集成，其核心技术仍然被国外几家大公司所垄断。从总体上看，我国柴油机技术基础薄弱，设计水平低，零部件材质差，还不具备完整的全新柴油机产品和关键零部件的开发能力。目前，我国柴油机生产要在技术上超过国外水平还是有一定难度的。 随着产业规模的逐步扩大，我国柴油机生产能力加强，另外，由于我国汽车工业巨大的市场潜力，必将使我国内燃机制造业的技术水平迅速提高。然而，我国加入 WTO 后，我国市场逐步开放，大批国外产品涌入我国市场，国内产品压力增大，我国内燃机行业也将面临激烈的竞争。 腾飞股份有限公司（以下简称腾飞公司）现状 根据有关资料可以得到腾飞公司的以下数据： 腾飞公司的所得税税率为 30% ， 2003 年、 2002 年加权平均资本成本率分别为8% 、 % 。 腾飞公司 2003 年、 2002 年的简易资产负债表、损益表如下： 资产负债表 表一：单位：万元 资产2003 年2002 年负债和所有者权益2003 年 2002 年 现金短期投资10 15 65 应付账款 应付票据 60 110 30 60
餐饮管理公司关键业绩指标（KPI）参考
目录 高管人员关键业绩指标 .......................................... 总经理 .................................................... 营运副总经理 .............................................. 开发副总经理 .............................................. 研发部关键业绩指标 ............................................ 部门指标 ................................. 错误!未定义书签。 总经理 .................................................... 副总经理 .................................................. 研发总监 .................................................. 信息中心主任 .............................................. 办公室主任 ................................................ 中心厨房关键业绩指标 .......................................... 部门指标 . (24) 中心厨房经理 .............................................. 副总经理 .................................................. 设计监理 .................................................. 生产监理 .................................................. 设计中心主任 .............................................. 制造中心主任 .............................................. 测试中心主任 (42) 办公室主任 ................................................
二、中国上市公司业绩评价指标体系 由于我国上市公司法人治理不完善、股权割裂、法制不健全等原因，上市公司出于市场融资、配合二级市场炒作、避免亏损、管理层骗取激励基金及政治追求等特别目的，人为进 行盈余操纵，甚至财务欺诈的行为时有发生。因此不能仅仅从实现利润情况评价上市公司的 业绩，我们认为，上市公司的业绩应包括财务效益、资产质量、偿债风险、发展能力及市场 表现等五个方面，对于每一方面，我们设置了若干财务指标反映其真实情况，具体分为基本指标和修正指标两个层次。只有五方面的有机结合，才能客观反映企业的真实业绩。 （一）中国上市公司业绩评价指标体系的设置原则 上市公司业绩评价指标体系的设置遵循以下几项原则：一是选定的指标应具有较强的横向、纵向可比性，尽可能排除异常事项的影响，如果不能完全剔除这些因素的干扰，则通过 调整相关指标的权数以降低其对评价结果的影响程度；二是各项指标的设立在整体均衡的基 础上应突出相互的制衡性，整个指标体系要具备“此消彼长”的内在机制，提高操控评分结果的难度；三是指标体系的确定要充分考虑上市公司特点，而且所有财务指标的计算、取值只局限在上市公司公告的数据资料内，不尝试获得每家上市公司进一步的内部消息资料，即在现行法规框架下，通过对部分必要信息的分析判断取得尽可能公平合理的评价结果。 （二）中国上市公司业绩评价指标体系的主要特点 第一，突出股东回报，企业的根本属性就是实现股东价值最大化，本评价体系已投入产出为核心，从股东价值和企业价值两个角度来反映企业的盈利能力，主要采用扣除非经常性损益后的净资产收益率和总资产报酬率两个财务指标来体现，占35%的权重，核心是突出股东回报，体现股东价值最大化。扣除非经常性损益后的净资产收益率剔除了企业盈利的偶 然因素，反映企业持续盈利能力，总资产报酬率反映企业占用总资产创造的总价值，包括对股东的回报和对债权人的回报。当然，反映企业盈利能力的财务指标还有很多，我们重点从经营活动创造的利润、盈利是否有现金保障、投入资本获得的收益等多角度对企业的盈利能 力进行修正，目的是更加全面、完整、真实的反映企业的盈利能力。 第二，关注公司成长。上市公司的发展不仅需要短期盈利，更需要长期持久的健康发 展，本体系从规模增长的角度反映企业的成长性，采用的主要指标是销售增长率和资本扩张率，权重占20%。销售增长反映企业的市场占有和业务发展状况，资本扩张反映企业的盈 利中用于扩大再生产的状况。同时，还采用三年营业收入增长、总资产增长、营业利润增长 和盈余保留等项指标对成长性进行修正。 第三，体现资产质量。企业资产是创造财富的源泉，资产质量的高低间接反映企业盈 利能力。本体系从资产效率的角度反映资产运营水平，采用的主要指标是总资产周转率和流 动资产周转率，权重占15%。总资产周转率反应总资产创造产品和服务的能力，体现总资 产的运营效率，流动资产周转率反映企业流动资产的运营效率。同时，还采用应收账款周转速度和存货周转速度进行修正。 第四，反映债务风险。企业在发展的同时要防范债务风险，防止出现债务危机，要做 到收益和风险的平衡。本体系从负债和流动性角度反映企业的偿债能力，采用的主要指标是资产负债率和已获利息倍数，权重占15%。资产负债率是国际通行反映企业债务水平的指
反映公司经营状况的财务指标： 1、变现能力比率 变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。（1）流动比率 公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。 分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。 （2）速动比率 公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计 保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债 意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。 分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。 变现能力分析总提示： （1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。 （2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。 2、资产管理比率 （1）存货周转率 公式：存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2] 意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。 分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。 （2）存货周转天数 公式：存货周转天数=360/存货周转率 =[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本 意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。 分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。 （3）应收账款周转率 定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。 公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
企业经营情况月报表指标解释 1、营业收入：指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。 2、净利润：指企业利润总额中按规定交纳了所得税后公司的额利润留成，一般也称为税后利润。 3、专利申请数：企业作为第一申请人向境内外知识产权行政部门提出专利申请并被受理的件数。 4、发明专利申请数：企业作为第一申请人向境内外知识产权行政部门提出发明专利申请并被受理的件数。 5、缴纳税收总额：企业实际上缴的各项税金、特种基金和附加费等。 6、海外留学归国人员：指从业人员中出国学习、取得学位的归国人员数量。 7、外籍员工：指从业人员中在大陆连续居住半年以上的外籍人员数量。 8、研发人员：指企业科技活动人员中从事基础研究、应用研究和实验发展三类活动的人员，包括直接参加上述三类项目活动的人员及项目的管理和服务人员。 9、企业研发投入：企业用于开展研发活动的经费支出合计。指在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费、差旅费，开发过程中发生的租金以及借款费用等。 10、进出口总额：指实际进出我国国境货物、技术和服务交易的总金额。包括对外贸易实际进出口货物，来料加工装配进出口货物，国家间、联合国及国际组织无偿援助物资和赠送品，华侨、港澳台同胞和外籍华人捐赠品，租赁期满归承租人所有的租赁货物，进料加工进出口货物，边境地方贸易及边境地区小额贸易进出口货物（边民互市贸易除外），中外合资企业、中外合作经营企业、外商独资经营企业进出口货物和公用物品，到、离岸价格在规定限额以上的进出口货样和广告品（无商业价值、无使用价值和免费提供出口的除外）、从保税仓库提取在中国境内销售的进口货物，以及其他进出口货物、进出口技术及服务等。该指标可以观察一个国家在对外贸易方面的总规模。我国规定出口货物按离岸价格统计，进口货物按到岸价格统计。 11、出口额：指企业自营（委托）出口（包括销往香港、澳门、台湾地区）或交给外贸部门出口的产品、商品、出售给境外企业的技术或者为外商提供服务获得收益的总金额。包括外商来样、来料加工、来件装配和补偿贸易等生产的产品价值，以及境外技术和同或者服务实现金额。 12、固定资产投资额：企业的固定资产投资额，包括基本建设投资、更新改造投资、其他固定资产投资及房地产开发投资。 13、工业总产值：指工业企业在报告期内生产的以货币形式表现的工业最终产品和提供工业劳务活动的总价值量。 14、新型研发机构六要素：第一必须依靠高水平的学术平台，至少是国家级的一个平台；第二这个平台上的成果技术是可以产业化的，是有市场需求的；第三必须通过多元所有形式、混合所有形式来组织一个企业化的公司，这样才能参与市场竞争；第四要发挥团队的作用，技术核心在团队，团队必须持大股；第五要引进社会资本；第六政府要帮助开拓市场提供服务。
绩效指标分解 说明： 工作岗位不同，指标的衡量标准设计也明显有差异—— 一类是与企业价值增值直接有关的岗位，则可以采用价值增值量、比率等量化指标； 一类是与企业外部消费者、供应商及社会关系等发生关联的岗位，可以用通过外部调查获得的各种主观评价的比例来量化； 一类是从事企业内部辅助活动的岗位，一般用通过内部调查获得的各种主观评价的比例来量化，同时，以辅助活动的差错率（或无差错）来作为基本衡量标准。 1. 总经理主要业绩指标 (1) 企业全面完成各项经济指标。 ——年度经济指标完成率（平均值或加权平均值） ——资产收益率 (2) 企业具备良好业务模式和完善的管理体系。 ——（内部调查）相关内容评价（流程是否顺畅、分工是否明晰） ——无重大管理失误 (3) 企业品牌具备较高知名度和美誉度。 ——（市场调查）受消费者欢迎程度（可与竞争对手相比的） ——（内部调查）员工对企业的认同度（或自豪感）． (4) 高涨的员工士气 ——（内部调查）员工满意度、员工主动加班意愿 ——员工流失率（或关键岗位人员流失率） ——业务增长率
2. 行政总监主要业绩指标 (1) 良好的公共关系和企业形象。 ——（市场调查）消费者评价、政府机构（人员）评价——（内部观察）员工对消费者态度 ——当地媒体正面与负面报道数量或比例 (2) 企业信息系统规划科学并得到有效实施。——（内部调查）相关内容评价 ——信息规划情况与执行情况 (3) 企业具备良好的行政管理体系。 ——行政效率（会议、信息传递、突发事件处理等）(4) 高涨的员工士气。 ——（内部调查）员工满意度、员工主动加班意愿——员工流失率（或关键岗位人员流失率） (5) 完善的后勤保障。 ——各类保障及时、到位 ——（内部调查）员工满意度、相关工作评价 ——无重大安全事故． 3. 运营总监主要业绩指标 (1) 全面完成商厦经营计划。 ——销售额与利润指标完成率（平均值或加权平均值）——市场份额或增长率 (2) 品牌规划科学合理，得到有效实施。——品牌规划情况与执行情况 ——品牌更新率 ——重点品牌销售贡献或利润贡献 (3) 企业具备良好的业务管理体系。
16个经营指标避免掉坑 摘要：财务指标并不是做判断时的决定性因素，但的确是重要的投资标的质量对比指标。比如说，O2O公司在一定的时期里可能的确需要通过烧钱来扩大市场份额，但到了一定的阶段之后以收入为代表的财务指标会说明很多问题。 本文原文由A16Z多位投资人集体创作。A16Z是世界知名的顶级风投公司，Skype, Facebook, Instagram, Twitter, Foursquare, Pinterest, Airbnb, Zynga, GitHub, Jawbone, Lyft, Oculus, Slack, Zenefit等等都是其被投企业。A16Z的合伙人之一Andreessen Horowitz是畅销书《创业维艰》一书的作者。 英文原文有些地方的表述并不准确，所以我们的中文解说未必与其一致。本文里的很多指标适用于SaaS类的2B服务公司。 有一句话说的好：You can’t manage what you don’t measure.
我们看到各种各样的初创企业，似乎大家都拿到了钱而且活的不错。但，真实情况是怎样的？ 其实需要回答的问题是：如何衡量一家初创企业的真实情况？ 一篇文章很难说清楚这件事，我们只能粗略说一下用来衡量真实情况可能会用到的工具。具体运用需要区分行业、运营模式、业务发展阶段并结合未来战略布局才有价值。 本文分为三部分： A）业务与财务指标； B）产品与用户指标； C）指标的展示形式 在使用它们时： 首先，使用者需要知道应该选择哪个指标，这需要根据业务的实质来进行选择； 其次，使用者要明白所使用的指标背后所代表的真实情况是什么，这包括过去、现在和未来的情况； 最后，使用者根据指标所反映的真实情况决定进一步的投资、战略或者运营动作。 这里，―使用者‖基本上指的是（潜在）投资人和创业公司的管理层。
通知部：按照2013年2月8日医院信息化领导小组会议决定，启动医院数据挖掘系统建设项目。4月18日医院邀请数据挖掘产品公司向各职能部门负责人及相关人员进行了功能演示和咨询。为使数据挖掘系统能更好的满足管理需求，请根据您部门的工作需求和目前医院信息系统建设实现情况对本项目《技术参数要求及其它》（见附件）提出修改意见。修改意见请以书面形式（部门负责人签字）5月21日以前交信息部。信息部 2013年5月14日技术参数要求及其它 1. 项目建设背景成都市中西医结合医院分为高新区的一医院部（南区）和位于成都市红星路一段的中医院部（北区）。按照数字化医院建设要求，医院南区2010年启动数字化医院建设，现建立起以电子病历、临床路径、电子医生工作站为核心，实现多卡溶合的“一卡通”就诊模式及影像、LIS信息共享的临床信息系统和覆盖门诊挂号、收费、入/院管理、中西药房、药库管理、设备管理、账务管理、综合统计和电子排队、叫号等管理系统。现有系统的建立使医院初步形成数字化医院雏形，2012年通过四川省卫生厅数字化医院评审。随着医院北区新门诊及住院大楼的投入使用，医院正在实施医院南北两区信息一体化建设。一体化建设在南区现有信息系统的基础上，采取集中数据管理
模式，以医院南区数据中心为主，通过租用商用光纤实现南北两区通讯连接和数据交换，在同一数据库平台模式下实现北区数字化医院信息系统建设，使医院南北两区信息化建设达到同等水平。经过近几年的努力，随着医院信息化程度的不断提高，成都市中西医结合医院在信息收集方面，已积累了大量的基础信息和数据资源。但由于受现有系统功能、系统之间数据整合等因素限制，大量的数据资源未能充分利用，不能充分满足医院管理、临床医疗、科研、教学的要求。 1.1 建设目标本项目的建设充分结合成都市中西医结合医院的业务现状，通过对医院信息化建设状况和医院信息化建设目标的详细分析，得出本建设目标。项目是依托成都市中西医结合医院现有的信息化建设基础及未来的发展，通过对各系统数据资源的导入、清洗、整合实现医院管理、医疗、科研、教学的应用服务。从而提高医院科学决策水平，提高医疗质量，优化资源 配置，降低医疗成本。通过本项目的建立可以达到如下目标：（一）整合医院各信息系统基础数据，建立数据中心或者数据仓库。使医院各级管理人员可以及时、准确、全面掌握医院的运行态势，实现医院运营管理、患者负担、工作效率、资产运营、资源配置、工作负荷、治疗质量、合理用药等信息分析与数据挖掘。（二）按照统一指标、统一统计口径、统一数据概念的要求，将各个业务系统的数据按照统一的标准抽取到数据中心，使各个业务系统的数据相互共享，进行集中式处理和管
能力指标库
目录 1.01领导能力 (2) 1.02战略规划 (2) 2.01计划执行 (3) 2.02决策能力 (4) 2.03培养指导 (5) 2.04影响能力 (6) 2.05组织协调 (6) 3.01成本意识 (7) 3.02客户导向 (8) 3.03专业性 (8) 4.01创新能力 (9) 4.02分析判断 (10) 4.03归纳思维 (10) 4.04信息收集 (11) 4.05学习领悟 (12) 5.01成就动机 (12) 5.02沟通能力 (13) 5.03关注细节 (14) 5.04积极主动 (14) 5.05坚持不懈 (15) 5.06灵活性 (16) 5.07人际交往 (16) 5.08自控能力 (17) 5.09自信心 (18) 6.01诚信正直 (19) 6.02敬业精神 (19) 6.03全局观念 (20) 6.04团队合作 (21) 6.05责任心 (22) 6.06组织承诺 (22)
1.01领导能力 定义： 通过授权、激励等管理手段充分发挥团队成员优势，促进团队合作，解决人员冲突，带领团队成员完成工作目标。 关键点： 激发团队成员的动力，营造良好团队氛围。 行为分级： 一级：告知团队 -主动向团队成员传达某项决定的内容或工作任务的要求，清晰地表明工作的原则和权限范围，明确要完成的目标。 -以正式的渠道公告授权内容，向团队成员解释其中的过程或原因，确保他们了解必要的信息，帮助他们获得配合和减少冲突。 二级：维护群体 -确保团队的合理需要得到满足，并为团队成员的工作开展争取所需要的各种信息、资源。 -保护自己领导的团队及其声誉，采取各类实质性的举措让团队成员感受到自己对团队利益的重视。 三级：做好表率 -通过以身作则，向团队成员示范自己所期望的行为，使他们接受自己为团队设定的使命和目标，以及做出的安排和决定等，确保集体的任务能够完成。 -在必要的时候与下属同甘共苦，赢得下属的信赖。 四级：激发士气 -针对不同的情况，灵活采取不同的激励手段，激发下属的热情。 -善于描绘激动人心的使命和目标，使下属充满热情和希望。 -采用各种方式来提高团队的士气，如迅速解雇绩效不佳者，对工作流程进行科学、合理的调整等，以改进团队的工作效率，加强集体向心力。 五级：创造氛围 -成为团队的精神领袖，从做事方式上深入影响下属，利用个人人格魅力或突出的工作能力在下属和同事间树立威信。 -鼓励团队成员之间互相帮助，创造坦率、温暖、合作的团队氛围。 1.02战略规划 定义： 通过对组织内外环境的分析判断，制定组织的中长期发展目标，并能把具体工作安排和整体发展目标有效结
企业关键业绩指标 关键行为指标（KBI）是考察各部门及各级职员在一定时刻、一定空间和一定职责范畴内关键工作行为履行状况的量化指标，是对各部门和各级职职员作行为治理的集中体现。部门KBI得分不仅取决于所属全体职员K BI得分的简单叠加，也取决于部门本身的组织结构和治理模式。科学、合理的组织结构和治理模式有助于所属全体职员KBI得分相同的情形下部门KBI成绩的大幅度提升。 KBI是企业绩效治理的新思路，它使企业的行为治理和文化治理真正步入量化和标准化治理的时代，使绩效治理的作用更加彰显、功能更加完备。随着中国企业绩效治理实践的持续深入和绩效治理总体水平的持续提升，K BI治理必将展现出越来越宽敞的实际应用前景！ KBI治理理念 众所周知：企业绩效治理是对公司各部门和各级职员在一定时刻、一定空间和一定职责权限范畴内的工作业绩和工作行为所进行的全过程治理。由于建立在部门和职员个人业绩基础上的公司业绩是企业人力资源治理的终极指南，大多数公司在绩效治理活动中通常偏重于部门和职员的业绩治理并对此全力以赴。近年来，KPI（关键业绩指标）治理在中国企业治理界和治理理论界大行其道的事实确实是其最好的佐证。 但不容忽略的是：工作行为是企业文化在行为层面的具体体现，对部门和职职员作行为的治理同样是企业绩效治理的重要组成部分！有效的工作行为治理关于爱护良好的企业工作秩序、强化各部门和各级职员的敬业精神/协作精神/责任意识/规范意识，激发其工作主动性/制造性、加速其知识/体会积存、树立其良好职业形象并最终支持其工作业绩的提升都具有极其重要的作用！ 然而，行为治理始终是企业绩效治理中相当令人头疼的难点，关键缘故就
工作行为规范系列 公司业务报表报送管理规 定 （标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-13945公司业务报表报送管理规定Regulations on the submission of company business statements 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 XX国际南方大区财务管理制度实施细则 --公司有关业务报表报送的管理规定 随着公司业务规模的不断扩大及公司管理规范化要求的进一步提高，为规范业务报表报送流程及保证报表的及时准确，制定此管理制度。 总体原则:业务报表实行总经理负责制，所有业务报表的真实性、完整性、及时性完全由总经理负责。报表的报送情况直接与总经理(部门负责人)的绩效考核挂钩(总经理合同中已有说明)。同时业务报表报送情况将在内部网通报，对于报表不及时，报表质量不好的部门给予大区通报。 一、业务报表的种类 1、业务流水报表，此报表是关系部门切身利益的重要报表，各部门务必及时、准确的报送，部门一旦拖延，将造成
整个集团的所有财务报表的延迟。 2、月度业务统计报表，此表数据是财务分析的基础，也是投资方比较关心的一张报表。 3、印刷费/出片费明细表及各地版成本明细表，此表亦关系部门切身利益，同时关系到财务结帐，出具财务报告等。 4、月度计划表，此表关系到部门各项合理支出能否及时/高效审批。 二、业务报表的编制方法及注意事项 1、业务流水报表，依据部门当月实际刊出情况及当月实际业务情况编制，包括业务折扣/订书/印刷单张/各地版的收入都要全额报送流水并标注清楚，各地版的收入还要分清内部收入和外部收入(内部收入是指各地XX招商在本地刊物上刊而需要付给本地公司的业务)。流水报表必须报公司全称，有多个公司名称的应标注说明。各地版收入依据XX国际内部业务往来定单(报财务的必须有对方财务签字确认的)确认。 2、月度业务统计报表，本表相关要求见报表附注及相关说明。
行政部 主要职责：处理公司的行政事务和对外公共关系事务，充分发挥协调、管理和服务功能，贯彻执行公司决策层的指示决议，检查、督促各部门的工作落实情况，做好后勤服务工作。 业务考核指标 序号考核指标绩效目标值考核得分 人员到位率100%， 1 人力资源规划完成率 胜任率100% 部门工作检查考核 2 部门工作检查考核及时率 及时率达100% 行政后勤事务差错 3 行政后勤事务差错率 率1% 统计报表及时率 4 统计报表及时率 100% 公共关系事务处理 5 公共关系事务处理合格率 合格率95% 档案管理合格率达 6 档案管理合格率 100% 印章保管与使用安 7 印章保管与使用安全率 全率达100%
财务部 主要职责：维护公司利益，负责对公司投资、融资管理，负责会计核算、财务核算管理和公司经营过程中实施财务监督、稽核、审计、检查工作。 业务考核指标 序号考核指标绩效目标值考核得分 提供资金使用计划 1 提供资金使用计划及时率 及时率达100% 2 财务核算差错率财务核算差错率0% 按揭贷款办理及时 3 按揭贷款办理及时率 率100% 纳税申报及时率 4 纳税申报及时率 100% 资金及财务保管完 5 资金及财务保管完好率 好率100% 工程款支付及时率 6 工程款支付及时率 100% 材料款支付及时率 7 材料款支付及时率 100%
材料部 主要职责：负责收集供应商资源，按计划采购工程材料。 业务考核指标 序号考核指标绩效目标值考核得分 当期重点材料按时 1 当期重点材料按时到场率 到场率100% 材料设备到位及时 2 材料、设备到位及时率 率100% 材料、设备质量合 3 材料、设备质量合格率 格率100% 采购程序符合率 4 采购程序符合率 100% 材料、设备价格正 5 材料、设备价格正确率 确率100%
企业财务报表分析报告
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附件二： 企业财务报表分析报告 （参考格式） 提纲 一、集团公司概况 二、集团公司经营的基本情况 （一）经营主要政策。 （二）主要经营业绩。 （三）完成主要经济指标，并对主要指标进行分析说明。 三、集团公司经营成果分析 （一）主营业务收入情况 （二）成本费用变动情况 （三）其他业务利润 （四）营业外收支 (五)投资收益 （六）所得税
（七）净利润实现情况 （八）利润分配情况 （九）亏损企业情况 四、集团公司财务状况分析 （一）资产情况 （二）负债情况 （三）资产质量及财务风险情况分析 （四）国有资本保值增值情况 五、现金流量分析 六、重大事项影响 七、经营风险因素、发展规划及经营战略 八、本年度企业经营管理中存在问题，下年度改进管理和提高经营业绩拟采取的措施等。 ▲集团公司对所属境外企业的经营成果和财务状况分析参照上述指标及分析方法。 ▲集体企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。 ▲金融企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。
企业财务报表分析报告 （参考格式） 一、集团公司概况 （一）公司成立时间及批准文号、改制（重组、收购、兼并）情况、企业法人营业执照、注册资本及其变更情况。 （二）公司的经营范围、法定代表人、公司的法定地址等。 （三）集团及所属子公司户数（含境外企业，下同），本年所属企业隶属关系变动情况，合并报表的编制原则等。 集团公司年度全资、控股或参股的子公司情况表: 单位：万元 企业名称本年末 资产总 额 本年末 净资产 总额 集团持 股比例 （％） 所属行业 （四）截止年末，集团拥有从业人员人数及素质情况。二、集团公司经营的基本情况 （一）经营主要政策。包括：企业改革、产业结构优化、市场开