宁夏仲检检测有限公司
财务管理制度
一、财务管理制度
1.管理原则
为尽快使公司会计基础工作达到宁夏仲检检测有限公司财务部的规范化要求，严格财务纪律和控制各项经费的开支，规范经费报销程序，本着节俭适度的原则管好钱、用好钱、少花钱、多办事。现结合公司具体情况，特制定本制度。
2.管理程序
(1)公司财务报销实行“一条线”审批报销制度，任何口头批准的用款批示都视为无效，紧急情况可电话或短信请示报备，事后补签手续方可进行报销。
(2)在使用经费前需填写“用款申请单”，并注明经办人和用途，交总经理审批后财务人员方可支付。
(3)财务人员必须严格实行记帐制度，准确及时记录各项收入及开支情况并定期向总经理汇报财务状况。
(4)财务人员办理银行转账或网银转账业务时，必须严格执行财务章与法人章，经办人与授权人独立保管、独立办理的原则，超过特大金额，必须经总经理授权，方可办理业务。
3.现金使用规定
为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责，特制定该现金使用规定。(1)财会人员应严格执行现金管理制度。财务负责人应不定期地检查库存现金及制度执行情况。
(2)现金结算仅限于同城（即本市）业务和差旅费开支。到异地（即非本市）或大额采购的原则上应通过银行汇款等结算方式。如确遇特殊情况须报经公司领导批准。
(3)日常报销、借款所需现金超过5000元的，必须于前一天向财务部申请预约。
(4)建立电脑管理的现金帐目，逐笔登记现金收付项目，帐款要日清月结、帐款相符。收费人员发现帐款长短应当即登记，长款上交，短款由个人赔偿。
(5)凡因采购、出差借用公款或因工作失职丢失现金的，由个人如数赔偿。
4.转帐支票的领用
需要使用转账支票的情况下，经办人需填制“用款申请单”，由部门负责人审核，总经理签批确认后，附相关的付款证明材料，到财务部申领支票；财务部根据审批后的材料，发出支票。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。财务人员必须将支票内容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。
、
请款申请单
5.借支管理规定及借支流程
(1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅费开支标准具体执行。
(2)其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(3)借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。如有余款须及时交回财务部，若超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借款原则上应在3个工作日内办理销帐手续，逾期未办理财务人员有权拒绝销帐；如遇特殊情况（发票未能及时开具、无行业发票等）逾期办理的，须出具书面说明经总经理同意后，待取得相应发票后及时销帐，否则财务人员不予销帐。
(4)借款后未办理相应事项，须及时将借款归还财务部，逾期未还借支者经总经理签批后转为个人借款从工资中扣回。
(5)为加强资金管理，及时收回借款，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
6.审批与报销制度
(1)物品采购费用
①该物品指办公用品、图书、低值易耗品等。办公用品原则上实行“使用适宜、
因需申请”，对易耗性的办公用品，用完后实行以旧换新、再次领用，对非易耗品物品，在使用人办理离职手续时，一律要求交回原物。
②审批权限：日常办公用品500元以下由主管副总审批，其它物品（包括礼品）
须经总经理批准。礼品的采购申报严格按照业务费招待报批程序执行。除礼品之外的物品，采购之前各部门均应按月于每月20日前提交《部门物品申购单》，由行政部汇总备案，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
同时行政部应配合采购人员做好询价工作。
③关于物品采购，行政部事先编制采购计划，由财务审核后报主管副总审批（大
宗物资需报总经理办公会讨论核实批准）。物品采购后，行政部办理入库手续，进行验收、登记、入库。特殊情况，物品由使用部门购买的，可在入库同时一并办理入、出库手续。行政部在每月底按部门领用情况进行统计报财务部备案。财务部门负责在月末对物品进行稽核。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
④严格按照“经手、验收、审批”等程序进行财务报销手续。
⑤经办人到财务部办理报销手续，必须出具真实完整、合理合法的原始凭证，并
在发票或其他单据背面签名、说明用途及使用部门。开支内容不能笼统填写如“办公用品”、“杂支”等。若项目多，必须附明细表。
⑥设备、材料等固定资产，实行谁使用、谁保管、谁负责维护保养的原则，把各
个设备的责任落实到每一个使用人。行政部门在设备、材料入库时应对财产进行编号、登记，由财务部门负责督促，于每年末进行清查，对已不能使用的设备，由使用部门提出，并填写《固定资产报废申请》，经有关部门鉴定、核实后，经财务部确认是否符合报废规定提出处理意见后，报总经理审批；然后由行政部门作变价处理，变价收入交财务入账。
⑦凡办理借款预支手续，款项已经支付给供应单位，而发票尚未收到的，如预付
货款、定金等预付事项，经办人有责任及时向有关供货单位索取发票等原始凭证，财务人员不负责代替经办人催收发票。
(2)维修(装修)工程：由经手人申请，提出维修(装修)建议、方案，经行政部询价后报主管副总审核，总经理批准。维修(装修)工程结束后，必须办理质量验收，验收合格后，方可办理报销手续。
(3)软件及固定资产购置费用
①填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定提出采购申请。
②报销标准：以相关的合同协议及批准生效的购置申请具体执行。
③结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票、转账等形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
(4)差旅费：因公出差，出差人如需向财务部借款，须经部门负责人审核主管副总审批，并将借款申请单交财务部出纳处，出纳根据出差人的出差行程安排，大概核算借款金额是否合理后，报总经理审批后办理借款。出差人员须在返回公司一周内到财务部办理结帐手续，如乘坐飞机的，将飞机票一周内交给行政部以便报销，否则机票费用自负。出差人员的住宿、交通、误餐补助标准严格按公司规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。财务会计审核后，报总经理审批。逾期不归还者，财务部应从下月起从出差人员工资中扣除，同时将根据不同情况追究有关人员责任。(5)其它报销：确因工作需要，其它必须开支的项目，事先必须向部门负责人报告，经总经理审批后，严格按照财务制度报销。
③本市发生的业务交通费：市内车费即时报销(公事)，原则上不得乘出租车。特
殊情况须事前申报，事后审批方可报销。
④报销程序：将原始单据粘贴好后，经办人签字，部门负责人核实、主管副总签
字确认，交于财务部核实、签字确认，再上报总经理签字确认后，到财务部报销，核账。
(7)电话费报销制度及流程
固定电话费：公司的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话，固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
(8)当月所有报销应在在该月的26日之前，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
说明：公司所有的报销，审批都实行“一条线”的程序，即报销人---部门负责人---财务部---主管副总---总经理。
总经理外出不在公司期间应电话或微信请示。
6.原始凭证的基本要求
(1)要求原始凭证（既购买物品/样品或提供服务时取得的发票等）合法，内容完整、真实、清晰。盖有单位发票专用章、填制单位名称、日期、用途、金额（大小写相符、清楚）的税务发票，经济业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额，要求金额计算必须正确。一次购物品种较多发票填写不下的，要由售货单位填制清单并加盖财务专用章或收费专用章。从超市购买的物品可依据购物小票作为清单。
(2)差旅费中的住宿费收据，内容必须填写齐全，如单位名称、个人姓名、住宿天数、标准等。超标准的住宿费、出差申请里面没有提到人员、超过出差申请天数的一律不予报销。对外出参加会议/培训的差旅费，报销时必须附有会议通知，据实报销。(3)从外单位取得的发票或收据，必须有税务部门或财政部门的监制印章及填制单位的财务章；
(4)原始凭证记载的内容均不得涂改。发票盖章和签章必须有效、清晰。年内取得的发票应在本年内报销，最长不能超过半年。遇有特殊情况时第四季度取得的发票可延迟到次年的第一季度报销。
(5)各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务部不予报销：
①审批手续不全的票据。
②内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
③无公章、无私人签章（字）的白条收据。
④购物无用途、资产无验收、经办人无签字的票据。
⑤日期、数量、单价、金额不符的票据。
⑥出现连号或假的票据。
7.原始凭证分类、整理
(1)经办人员在签字、报销前：①要事先将原始凭证按照列支科目进行分类，如业务费、设备购置费、差旅费。分类后的原始凭证分别附粘贴单，②填写“报销单”，并按报销单的要求将内容填写齐全。特别注意其中的粘贴附件张数和金额不得涂改，切勿用订书机装订，否则，不予报销，应退回重新办理一切手续！
(2)票据粘贴的规定。
各类报销单据的粘贴必须整洁，上下错开，贴放平整。大小不得超过“报销单”。8.财务安全保卫制度
(1)财会人员的保险柜钥匙不得存放在办公室内，下班时应关好办公室门窗。无关人员不得随便进入收费场所，发现钱款差错或丢失时，财会人员应立即报告。
(2)财务人员到银行存、取超过万元的现金款项，应事先要求公司派车或派人护送。
二、差旅管理及差旅费开支标准
本标准规定了员工因公出差差旅费开支的内容、开支标准、对象以及审批权限和报销手续。
本标准适用于公司各部门的所有员工。
1.出差界定
出差指员工因公务离开工作所在地(公司所在地)前往外地开展短期业务，长期外派不属出差范围。长期外派人员或长期驻外人员有工作需要回总部公干的，可视为出差。
2.手续办理
员工出差须首先自行填写“出差申请表”，详细说明出差事由、计划、日程安排、同行人数等事项，由部门负责人审核后交行政部备案副总经理审核后报请总经理批示后方可出差，批示后的“出差申请表”由本人留存，出差回司后备用，同时由行政部备案并抄送财务部，出差人员凭批复后的“出差申请单”至财务部预支差旅费。部门负责人对出差要求及行程安排应进行严格审核。员工出差一周以上需提前三天申请，其余需提前一天申请，同时务必将出差事项、计划及日程安排以传真方式通知所去单
位。如出差在外因工作要求须临时增加出差天数或者增加人数则须以电话向部门负责人申请，事后补办相关手续。出差人回来之后须填写“出差小结与信息反馈表”，写清同行人员、日期、事项等出差成果（且必须与出差申请相吻合），另需上交相关名片等客户资料到行政部备案，备齐所有票据及出差小结上交给财务部审核、总经理批示后方可报销相关差旅费用。
出差申请表
申请日期：年月日
3.票务及酒店预定及报销原则
员工出差的机票、车票、入住酒店需由行政部审核符合何种级别标准后统一负责预订，且在出差申请表上注明，如出差人个人自行预定车票（火车票、船票）、入住酒店的（可参考行政部提供的各地宾馆酒店优惠信息），超标部分自行负担；行政部预定引起超标的，无特殊理由，超标部分由行政部经办人自行承担，特殊情况可予以签字证明，总经理审核同意后予以报销。
4.差旅费用的组成及界定
4.1组成差旅费的项目包括：市内交通费、城间交通费、住宿费、出差补贴。
4.2差旅费按省会城市、直辖市地区和其它地区进行区分。省会城市、直辖市地区地区见附表，其他城市属其它地区。
5.市内交通费、出差及异地发生的市内交通费报销规定
5.1员工在市内办公事，原则上应乘坐公共交通，参照公司《车辆（轿车）使用和管理办法》中的相关规定。符合可乘坐出租车情况的，须能出具合理发票，并事先经上级主管领导同意；
5.2员工每次出差往返，若乘坐飞机出行的，则单程限报总额15元以内（含机场大巴费），往返限报总额30元以内（含机场大巴费）；若乘坐火车、汽车等交通工具出行的，则单程限报10元以内，往返限报20元以内。超出部分自理。
5.3员工报销市内交通费时，应在发票上注明日期、时间、起始－终点地和事由，经上级主管审核签字后，财务方可报销。
5.4员工在异地发生的市内交通费
（1）出差期间,原则上应乘坐公交车辆,按次按实报销。
（2）确实因特殊原因(如与客户同行的或有重物或时间紧迫需提高工作效率的情况下)，可乘坐出租车，报销标准按最高不超过20元/人.天执行（出差期间，可平均计算），凭出差当地当天有效发票报销。报销时需注明具体原因，经批准后予以报销。
5.6若公司派车出差，不允许报销任何市内交通费。
6.城间交通费标准和报销规定
员工出差的城间交通费报销标准
6．1公司副总以上人员，可乘坐飞机或火车软席；三级部门经理以上职务人员出差可单程乘坐飞机；其他员工出差，原则上均应乘坐火车或汽车，特殊情况需乘坐飞机的按以下标准：a、与副总以上人员同行且必须乘坐飞机；b、有紧急公务；c、路途遥远乘坐火车或其他交通工具须20小时以上；d、飞机费用折价后与火车票价接近（票价差价在100元以内的）的，由总经理审核签字同意后方可使用飞机作为交通工具。未达乘坐飞机标准又未经总经理批准乘坐飞机的，按出差直线车、船费报销，多开支的部分由个人自理。
6.2乘坐火车，从晚八时至次日晨七时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票，其他情况应乘坐硬席座位。
6.3乘坐火车符合硬（软）卧标准而选择乘坐硬座的，照顾到旅途的辛苦，公司将按该个人乘坐的同车同次硬卧标准与实际乘坐的硬座票价之间的差价的100%返补贴给个人。
6.4员工出差所需预定各类交通工具的车票（指飞机票、火车票、旅游旺季汽车票）由行政部统一办理，飞机票预定至少需提前1天通知行政部。由于个人原因延误造成的退票和换票，损失均由个人全额承担；非个人原因造成的公司全额承担。
7.住宿费标准和报销规定
7.1出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，住宿期间不平均计算。实际住宿费超过规定的限额部分自理，不予报销；低于标准住宿的，按节约额的50％计发给个人。
7.2如遇特殊情况超标准的（超标限定在20％幅度内），事先须向主管领导及行政部负责人申请，报销时，附详细情况说明，并由主管领导及行政部负责人签字确认，经总经理签批后方可凭据报销。超标准当日不享受差旅补贴。
7.3出差人员如自行解决住宿，则按相应标准的100％计发给个人。
7.4同性别双数人员同时出差时，无特殊情况，应在同一间住宿，（副）总经理除外。若级别相同，则按单间价格的110％核定标准（不计算出差人员住宿标准的累计额）；若级别不同，则住宿标准按高级别职位核定。节约奖励或超支不报销金额，两人平均分配。
7.5在外住机构的出差人员，住宿费一律不得报销，由公司外派机构组统一安排住宿。
7.6参加公司或外部单位组织的派外培训、学习和会议时，如组织单位不提供住宿，标准如同出差；如组织单位提供住宿，而标准超标确实需要的，凭相关证明材料和行政工作人员意见确认后，凭发票按实报销。
7.7公司行政部将按公司情况签订各地的协议宾馆，员工出差前应事先询问行政协议情况；员工在某异地连续出差时间超过两周及以上的，由公司行政部负责在当地进行宾馆住宿询价（原则上应提供至少两家及以上宾馆询价信息）并反馈员工协议价格，员工应选择在指定的协议宾馆内安排住宿，公司按照协议价格给予报销住宿费。员工若不选择在以上指定协议宾馆住宿的，公司也仅按协议价格给予报销住宿费，超出部分一律自理。
8.出差补贴开支办法
8.1出差补贴包含误餐补贴、通讯漫游补贴和出差期间的工作补贴。领取补贴后，此次出差的报销费用中不得报销任何形式的食品、饮料、餐费（业务招待除外）等费用；不再享受出差期间公司的误餐补贴，加班费和加班补贴和省外通话漫游补贴。
8.2出差期间发生业务招待费的，所参与人员相应扣除补贴中的当次餐贴部分。
8.3出差期间经批准同意返家省亲、办私事的，不享受当日出差补贴。
8.4会议、培训和学习性质出差的，出差补贴正常发放。
8.5出差补贴按实际出差天数计算，依出发和到达时间为准。出差全天的以一天计，按全额享受补贴；不足一天的，以中午12点为界，12点以前离开(或分公司所在地)、12点以后回来(或分公司所在地)，津贴按一天计算，反之为半天。
8.6夜间（晚上8点至次日晨7点）乘坐长途汽车、轮船（统舱）超过6小时的，每人每夜加发一天出差补贴；超过4小时，不足6小时的，按半天发给出差补贴。
8.7如有外住机构业务人员协助业务需同行的情况下，公司不承担该岗位性质人员的出差补贴费。
8.8为鼓励出差人员乘坐火车，不乘坐飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘车超过8小时（含8小时）的，可凭车票每满8小时，加发一天出差补贴费。
8.9公司外派至驻外机构工作的人员，享受驻外补贴，标准为省会城市、直辖市地区每人每天35元，其它地区每人每天25元，以工作日计，不再另发误餐补贴。
9.报销时效期
员工出差返回，须填写“出差小结及信息反馈表”，向部门负责人、总经理汇报具体工作结果、市场分析及建议等，在规定时间（出差结束一周内）向财务部办理报销手续，同时将预支的款项结清，逾期不报帐的，经财务部提醒本人，仍不及时办理报销手续者，财务部有权通知行政工作人员在该员工工资中直接扣除借款本金。财务部需严格审核相关手续，审核出差小结与出差申请罗列的人数、天数、招待理由等相关事项是否相吻合，是否有总经理批示等。
10.雷区
10.1不论何种情况，未有书面出差申请和出差小结的，或有出差申请与出差小结所罗列事项不吻合者，或有总经理未批准的费用项目的、未将出差期间相关名片上交行政部备案的情况，其差旅费一律不予以报销；
10.2发现有连号发票、假发票等弄虚作假行为的，公司一律不予报销，并有权以虚假发票所涉数额的1-5倍进行处罚，情节严重的，视为严重违反公司制度，并有权作相应处理；
10.3出现弄虚作假欺骗公司的行为，情节严重的，公司将视为严重违反公司制度，公司有权单方面即时解除劳动合同，并不给予任何经济补偿；同时有权追究相应的经济赔偿；
10.4出现发票遗失的情况，原则上不准予采取以其他发票充抵报销。
三、加班补贴制度
1.员工加班须填写加班申请条，经部门负责人确认，报行政部核准，并将加班申请条交行政部备查。法定节假日加班的需填写申请由部门主管审核，副总经理核准方可进行。
2.双休日和晚上加班者，公司提供加餐补贴，标准：每人每次10元（晚上和双休日白天均记一次）。
3．加班时间根据考勤系统确定的打卡时间及完整加班申请(经各级领导签字审核)为准。若涉及出差的，旅途在途时间不计入加班时间。
4.晚上加班过23：00无公交车回家或通宵工作翌日回家者，可凭发票凭证（最多不超出2天）、部门负责人签字、副总经理批准后交办公室核对，交财务部报销车费。5．车费报销金额不超过20元/次。
四、业务招待
本着节约、杜绝浪费的原则，尽可能地用最少的钱办事，对业务招待费实行先申请后招待的原则。
首先由申请人填写《业务申请申请单》，应写明招待原因、招待内容、理由、人数和招待次数、额定标准等（具体规定见《业务招待额度标准表》）；其次，申请人将填写好的申请单交于部门负责人，部门负责人签批后报总经理审批；再次，审批完成后，通知行政部门办理订餐等具体事宜。未经申请批复的应酬则自理。若出差在外或紧急情况无法提前申请，但确有招待必要的，也应先向总经理电话或短信请示，批准后依照额度标准方可进行，事后应及时补办相关手续，方可报销。行政部门将会在招待结束后，索取餐单明细，供财务部参考。
业务招待（餐饮、娱乐等）额度标准表
填写申报流程：申请人填写——报部门负责人签批——部门负责人报副总经理审批——总经理批准后通知行政部门办理订餐等事宜---申请人拿批复和有效发票交财务审核。
特殊情况，出差在外确有招待必要的，由部门负责人电话或短信请示总经理同意后按额度进行，申请人招待完成后须按以上程序补办手续后，方可报销。
业务招待申请单
检测公司全套管理制度汇编公司管理制度1.检验工作管理制度1.1检验人员必须经过专业技术培训，通过本公司考核持证上岗。1.2工作时应不少于2人（持证上岗），整个过程应独立完成。1.3检验人员应严格按照各检验项目的国家标准和本公司制定的仪器操作规程和检验实施细则进行，做好完整记录，不得弄虚作假。1.4检测室内的设备、安全、卫生等应由检测室内部专人管理。 1.5非本公司人员不经允许不得擅自进入检测室。 1.6当仪器设备处于工作状态时，检验人员不得离开，检验人员离开检测室时，照明电及门窗等要关好。1.7在检测室内不得做与检验工作无关的事。 2.仪器设备管理制度2.1购置仪器设备，均由检测室负责人提出书面申请，由技术负责人申核，报经理批准，由供应部统一办理。2.2对新购置的仪器设备，由设备管理员验收，安装、调试、检验合格后，建立设备档案、设备检定周期表。2.3仪器设备技术档案做到一机一盒。检验设备检定完毕后，设备管理员应进行设备编号，并根据不同的检定情况，加贴国家技术监督局统一制订的（绿、黄、红）三色标志，分别表示仪器设备检定结果为合格、准用、停用三种状态。
任何人不得涂改和撕毁有效标志。2.4主要仪器设备须建立设备使用记录、借用记录和维修记录。仪器设备管理员负责定期检查并存档。经常检查、清点，确保配件完整、齐全。检验人员必须自觉爱护仪器设备，正确使用仪器。经常保持仪器设备整洁、安全，用后加罩，以防灰尘。3.样品收发管理制度3.1采样人员将样品交收样员，由收样员验收样品。样品的标签上，委托编号是否与样品流转单一致。3.2收样员对样品进行登记，填写检验单，并与样品一并交给检测室主管，做好样品收发登记台帐。3.3任何人不得将样品移作它用，检验完毕后，妥善处理。3.4样品堆放要求排列整齐、有序，各种样品不得混合堆放。 3.5丢失或损坏样品，均按检验事故处理。 4.人员培训制度4.1凡从事检验工作的人员必须定期进行业务培训。4.2学习专业学习：在自学的基础上，检测室组织集体学习和讨论，或请专家讲座。学习内容主要是专业基础理论、国家检验规范、标准、检定、调试、测试及检验经验交流等，包括新技术、新方法。非专业学习：学习内容主要是，计量法、标准化法、法定计量单位、数值修约、术语、电脑知识等。由技术负责人、质量
久泰能源内蒙古有限公司 财务检查制度 为加强公司财务基础核算规范，提高财务管理水平，根据集团财务中心下发的财务检查制度，特制定本制度： 1、资金检查：资金收付是否做到日清月结；是否存在白条顶库现象；资金盘点记录是否齐全；票据、印章管理是否规范。检查的频率每月不少于2次，检查人：胡学玖、张云波；出纳每天对货币资金进行检查，并留存检查记录。 2、会计基础规范：依据财务管理中心2008年1月30日下发的《财务基础核算达标规范》进行检查。每月进行一次，为各岗位全面互查，检查的内容主要是凭证的检查。由张云波负责组织，每月10日—15日完成，针对检查过程中出现的问题进行整改，同时组织学习，对一些常规性的错误对责任人进行考核。 3、台账检查：包括预算台账、固定资产台账、低值易耗品台账、工具本台账。由各台账负责人对各部门台账进行检查，每月进行抽查，季度进行全面检查，检查后3日内出具台账检查报告。 4、实物资产检查：每季度、半年度进行全面盘点，包括存货、固定资产、低值易耗品、在建工程物资、工具台账。由张云波负责组织，各岗位负责人参与联合管理部门进行检查。盘点后7日内出具盘点报告。 5、项目管理：基建台账、设备到货台账的检查；设备到货是否及时进行了入库，安装设备是否办理了出库；领用的配件和安装材料
是否进行了监控；基建工程是否有合同，合同与施工的项目是否一致，是否有实际工程已变更合同未变更的情况；各项基建工程变更签证，财务部门是否及时取得；工程结算是否及时，是否超付款现象。由张云波负责组织，韩庆存、张鹏负责检查，每月检查一次，10日前出具检查报告。 6、合同检查：合同台账登记是否及时，付款情况是否与账套一致，合同管理是否规范。要求合同台账每周进行更新，责任人刘丽锋，由张云波负责检查。 7、往来账检查：个人借款、预付账款是否按期限进行了管理，是否有超期的个人借款和预付账款，对账记录是否保存完整，是否存在长期挂账不开具发票现象，集团内往来对账记录是否完整，是否存在借方余额现象。责任人曹传水，每月进行往来账核实监控，登记监控表，每月3日出具检查报告。 8、档案检查：根据档案目录进行抽查，档案管理是否规范、目录编制是否齐全，所有档案是否全部入档。档案管理人：曹传水，检查人：韩庆存。每月进行抽查，季度进行全面检查，每月15日出具检查记录，季度检查统一安排时间。 9、纳税检查：、财务账面的税金核算是否和纳税申报表一致；增值税、土地使用税、房产税、印花税、个人所得税等税种的申报是否齐全和足额；抽查一个月所有税种的核算是否正确。检查责任人：张云波。 10、其他方面：办公室卫生是否保持清洁，办公桌上是否摆放
公司财务管理制度 第一章总则 第二章资金管理 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理 第十一章财务分析及控制 第十二章对子公司的财务控制措施 附则 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据 国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况， 修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通 则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执 行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000
元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有 权审批人批准方可领取。 （2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用 款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： （ 1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 （2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 （3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 （4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。 （5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真 查对，及时入帐。 （6）支票和公司印鉴分人妥善保管。 第八条预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批 准 ,方可执行。 第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进 度款 ,经由审批权限的领导批 准 ,方可 执行。 第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序 1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分 管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。 2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核， 分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。 3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项 费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。 第十一条对外收、付款的规定 1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。 2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分 次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。 3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。 4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。 5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负 责将发票或收据在规定时间内交回财务。 6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必
财务管理制度诊断 一、财务管理制度 公司是一个有机的整体，其构成的部门各有专责，部门与部门之间必须保持一定的协调关系以求平衡，而且它们必须在统一指挥下才能配合操作，公司才能健康发展。 财务部作为公司筹资、投资、成本核算的中心，必须在严格的制度约束下方能充分发挥其应有的作用。 为了规范和强化公司财务管理的基础工作，公司必须严格遵守《会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》及相关行业财务管理制度的要求，结合本公司生产经营管理的具体特点，建立健全公司内部财务管理制度。 二、财务管理制度诊断的总体要求 1、检查公司建立的财务管理制度是否符合有关的法律、法规、财务制度及本行业管理制度的规定。 2、检查公司建立的财务管理制度是否符合公司生产经营管理特点、并满足内部控制制度的要求。 3、检查公司财务管理制度的内容是否完备，制度是否合理。 4、检查各项具体制度是否明确、详细，具有可操作性。 5、检查各项制度之间是否相互协调。 三、财务管理诊断的内容 ㈠、会计系统诊断 1、会计系统是指公司为了汇总、分析、分类、记录、报告公司交易，并保持对相关资产与负债的受托责任，而建立的方法和记录。一个有效的会计系统应当能做到以下几点： ·确认并记录所有真实的交易，以便在会计报表上对交易作适当的分类。 ·计量交易的坐标，以便在会计报表上记录其适当的货币价值。 ·确定交易发生的期间，以便将交易记录在适当的会计期间。 ·在会计报表中表达交易和披露相关事项。 2、会计系统诊断的方法包括： (1)会计部门内部制约调查，即： ·是否对应该由两个人以上来共同完成的业务有明确规定? ·是否由不同的人担任出纳员? ·是否由不同的人分别负责销售和收款? ·是否由不同的人员负责进货与支付货款? ·是否由不同的人负责登记库存与现场盘点? ·是否由不同的人分别负责计划制定和实际执行?
XX仲检检测XX 财务管理制度 一、财务管理制度 1.管理原则 为尽快使公司会计基础工作达到XX仲检检测XX财务部的规X化要求，严格财务纪律和控制各项经费的开支，规X经费报销程序，本着节俭适度的原则管好钱、用好钱、少花钱、多办事。现结合公司具体情况，特制定本制度。 2.管理程序 (1)公司财务报销实行“一条线”审批报销制度，任何口头批准的用款批示都视为无效，紧急情况可或短信请示报备，事后补签手续方可进行报销。 (2)在使用经费前需填写“用款申请单”，并注明经办人和用途，交总经理审批后财务人员方可支付。 (3)财务人员必须严格实行记帐制度，准确及时记录各项收入及开支情况并定期向总经理汇报财务状况。 (4)财务人员办理银行转账或网银转账业务时，必须严格执行财务章与法人章，经办人与授权人独立保管、独立办理的原则，超过特大金额，必须经总经理授权，方可办理业务。 3.现金使用规定
为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责，特制定该现金使用规定。 (1)财会人员应严格执行现金管理制度。财务负责人应不定期地检查库存现金及制度执行情况。 (2)现金结算仅限于同城（即本市）业务和差旅费开支。到异地（即非本市）或大额采购的原则上应通过银行汇款等结算方式。如确遇特殊情况须报经公司领导批准。 (3)日常报销、借款所需现金超过5000元的，必须于前一天向财务部申请预约。 (4)建立电脑管理的现金帐目，逐笔登记现金收付项目，帐款要日清月结、帐款相符。收费人员发现帐款长短应当即登记，长款上交，短款由个人赔偿。 (5)凡因采购、出差借用公款或因工作失职丢失现金的，由个人如数赔偿。 4.转帐支票的领用 需要使用转账支票的情况下，经办人需填制“用款申请单”，由部门负责人审核，总经理签批确认后，附相关的付款证明材料，到财务部申领支票；财务部根据审批后的材料，发出支票。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。财务人员必须将支票内容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。
关于印发《工程项目财务检查制度》的通知 各公司、直管项目： 为了贯彻落实公司精细化管理的指导思想，督促工程项目更好地执行公司的各项规章制度，规范各级财务人员处理日常会计的业务行为，公司决定对工程项目实施更为严格及时的财务检查制度。为明确公司财务检查小组的责任、权利、义务以及检查内容，规范检查行为，特制订《工程项目财务检查制度》。现印发给你们，请遵照执行。 特此通知
工程项目财务检查制度 第一章总则 第一条为了进一步贯彻和落实精细化管理的指导思想，强化公司各项规章制度的执行力度，防范会计差错和舞弊，特制订本制度。 第二条工程项目财务检查的形式，按时间划分为定期检查和不定期检查，按范围划分为全面检查和专项检查。定期检查每季度末进行一次。 第三条工程项目财务检查遵循的原则：合法性原则；合规性原则；
合理、公允性原则；完整性原则；真实性原则；正确性原则；效益性原则。 第四条工程项目财务检查内容：检查项目遵守国家财政税收法规情况；检查项目执行公司规章制度的力度；检查项目财务预算、计划的执行情况；检查项目经济合同的签订、结算、支付的合规性；检查项目会计人员履行职责情况。 第五条工程项目财务检查的主要方式是查阅项目在一定的会计期间或自开工以来的所有会计凭证、经济合同、工程（劳务）协作和设备租赁的结算依据等相关资料，并作好相关记录。特别是要按照本制度要求查阅所有会计凭证的合法性、合规性、真实性、完整性。 第六条被检查项目财务负责人必须根据检查组报告意见调整账务，对于违规违纪的绝不允许入帐，已入账部分必须全额由相应人员承担；对于确认收入、工程直接成本的资料需经检查组确认后才能作为记账的依据。 第二章组织机构 第八条股份公司财务部根据公司要求或年初工作计划安排，临时从股份公司内抽调财务人员组建财务检查小组，指定1人为组长，完成一个项目的财务检查工作后，该小组自动解散。 第九条股份公司范围内的所有财务人员都有承担工程项目财务检查的义务，不得以任何理由推委。 第九条财务检查小组成员组建要采取回避制度，被检查项目的财务负责人不能作为检查组成员但要在项目协助检查工作，不得擅自
检测公司管理制度 XXX建设工程质量检测有限公司 管理制度汇编 2016年1月05日 目录 一、试验设备仪器定期保养、维修管理制度。 二、仪器、设备管理制度。三、技术档案资料管理制度。四、图书、资料管理制度。五、试验室安全管理制度。六、公司保密制度。 七、试验室制度。 八、印章管理制度。 九、现场检测制度。 十、试验室应急预案。 十一、标养室管理制度。十二、危险化学药品管理制度。十三、安全操作制度。 十四、不合格品管理制度。十五、检测事故分析管理制度。 一、试验设备仪器定期保养、维修管理制度。 试验用各种仪器设备要按使用说明书要求定期保养、维护如下: (一)室内设备、仪器 1、机器主体各部位应经常擦拭干净，对没有喷漆表面，擦净后用纱布蘸少量机油 擦拭表面，以防生锈;必要时不用主机上用布罩上防尘。 2、油箱用油应根据情况按时更换，每年应清洗油箱和油管一次。 3、天平保养:(1)精密天平的房间应避免一切振动和干扰，室内温度应经常保
持在20?左右，天平位置要远离门窗，避免接近太阳和热源。不可在一个方向受热或 受冷，要避免空气激流及潮湿、蒸汽及有害气体的影响。 (2)天平应经常保持清洁，天平上的灰尘应用柔软的细毛刷、丝绸或纯麻布清 除。刀子和刀承可用浸过纯酒精的软毛刷拂拭后等其风干，天平柜罩内应放置吸潮剂 以防潮湿。 (3) 天平平时应精心保养，使它处于良好的工作状态。 (二 )现场检测设备 1、油泵维护、保养 (1)油内不得含水及其他混合物，应用46号或32号(冬天)抗磨液压油。 (2)首次使用需空载运行3分钟，以使空气排出。 2、千斤顶维护保养: (1)新的或久置后的千斤顶，因千斤顶腔内可能存在空气，开始使用时活塞杆可 得出现微小的爬行现象，可将千斤顶空载往复运动2—3次，以排除腔内的空气。(2) 千斤顶安全阀不得随意调动，避免造成千斤顶涨缸或发生危险。(3)千斤顶不能超载 使用，底平面与被顶重物应平行，在搬运和使用过程中应避免剧烈震动。(4)高压软管卸下后应将两端的内外管接头对接，(对接前将油嘴内外清洗干净)，千斤顶的两只外接头清洗干净后装上防护套。(5)高压软管应定期检查软管的外表破损情况，及时更换，用完后油管应打盘绑好，严禁将软管强力弯，扭转以免损伤软管。
宁夏仲检检测有限公司 财务管理制度 一、财务管理制度 1. 管理原则 为尽快使公司会计基础工作达到宁夏仲检检测有限公司财务部的规 范化要求，严格财务纪律和控制各项经费的开支，规范经费报销程 序，本着节俭适度的原则管好钱、用好钱、少花钱、多办事。现结合公司具体情况，特制定本制度。 2. 管理程序 (1) 公司财务报销实行“一条线”审批报销制度，任何口头批准的用款批示都视为无效，紧急情况可电话或短信请示报备，事后补签手续方可进行报销。 (2) 在使用经费前需填写“用款申请单” ，并注明经办人和用途，交总经理审批后财务人员方可支付。 (3) 财务人员必须严格实行记帐制度，准确及时记录各项收入及开支情况并定期向总经理汇报财务状况。 (4) 财务人员办理银行转账或网银转账业务时，必须严格执行财务章与法人章，经办人与授权人独立保管、独立办理的原则，超过特大金额，必须经总经理授权，方可办理业务。 3. 现金使用规定 为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责，特制定该现金使
用规定。 (1) 财会人员应严格执行现金管理制度。财务负责人应不定期地检查库存现金及制度执行情况。 ⑵现金结算仅限于同城(即本市)业务和差旅费开支。到异地(即非本市)或大额采购的原则上应通过银行汇款等结算方式。如确遇特殊情况须报经公司领导批准。 (3) 日常报销、借款所需现金超过5000元的，必须于前一天向财务部申请预约。 (4) 建立电脑管理的现金帐目，逐笔登记现金收付项目，帐款要日清月结、帐款相符。收费人员发现帐款长短应当即登记，长款上交，短款由个人赔偿。 (5) 凡因采购、出差借用公款或因工作失职丢失现金的，由个人如数赔偿。 4. 转帐支票的领用 需要使用转账支票的情况下，经办人需填制“用款申请单”，由部门负责人审核，总经理签批确认后，附相关的付款证明材料，至U 财务部申领支票；财务部根据审批后的材料，发出支票。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。财务人员必须将支票内容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。 请款申请单
公司财务制度 前言 公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。公司的财经运作和内控治理应遵循财务制度进行。
目录 第一章货币资金治理 第二章往来帐治理 第三章固定资产及其它资产治理 第四章费用治理 第五章利润及利润分配治理 第六章会计核算和财务报告治理 第七章财务人员治理 第八章会计档案治理 第九章内部会计操纵制度另附：费用报销治理制度 货币资金治理制度
第一章货币资金治理 货币资金治理制度 一、总则 为加强对公司货币资金的内部操纵和治理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，依照国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度所指货币资金，是指企业所拥有或操纵的现金、银行存款和其他资金。 二、货币资金治理原则 1.财务部负责公司资金日常治理与业务办理工作。 2.财务部建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职 责权限，形成严密的内部牵制制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得由一人办理货币资金业务的全过程。 3.所有借款、付款/报销必须按照公司有关制度和审批程序办 理，审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，关于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。 4.财务部按照公司规定的程序办理货币资金支付业务，包括： ①支付申请，②支付审批，③支付复核，④办理支付。 5.所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账 实相符。不得坐支，不得私设“小金库”，不得账外设账，不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。
第一章意义由于组织专门人员深入实际进行检查，所以财务检查具有深入性、直接性和显效性的特点，它对于改善公司财务管理工作，保护公司资产的安全和完整，揭示差错和弊端，维护财务制度及公司制度的严肃性，增强财务人员法制观念，促进公司财务活动的有序运行，发挥着重要而独特的作用。 在实际工作中，财务检查可以由公司有关部门，如财政部门、督察部门等进行组织，也可由上级主管领导组织，还可以由各公司根据自身财务管理的需要进行组织。为了加深对财务检查的认识，充分发挥财务检查的作用，我们应掌握财务检查的方法，了解财务检查的程序。 第二章方法财务检查方法是对公司的财务、实物及财务活动现场进行实地查看，以检查各公司财务活动是否合理、合法、合规，以及检查其财务信息的质量所使用的专门方法。财务检查方法是检查公司财务工作的质量，对公司财务管理工作作出评价，以达到检查目的的重要手段。在实际工作中，财务检查的方法有多种，主要包括组织方法、工作方法，及财务检查的一些具体技术方法。 一、组织方法财务检查方法根据组织检查的形式，可以分为自查，即公司根据财政部门、主管部门的要求，自己组织力量，对本单位财务活动进行的检查；有关部门直接深入公司进行检查。 二、检查方法财务检查方法根据工作内容可分为账务检查，实物检查和现场检查三种。 1、账务检查账务检查，又称作会计检查，它是对公司的会计凭证、账簿和会计报表等会计资料进行检查的一种方法。会计凭证包括原始凭证和记账凭证，它是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，是记账的根据。会计凭证检查，主要是检查会计凭证所记录的经济业务是否真实、正确、合法、合规、合理，有无弄虚作假、贪污盗窃、铺张浪费等违法乱纪行为，会计凭证的内容是否真实、完整，填写是否齐全、正确，有无缺漏、涂改、伪造现象，手续是否完备，责任是否明确，记账凭证所确定的会计分录是否正确，证证是否相符等。账簿是由一定格式、互相联系的账页组成，用来序时地、分类地记录和反映各项经济业务的会计簿籍。它是存储会计信息的重要载体，可以全面、连续、系统地反映公司的经济活动情况。账簿检查，主要是检查公司经济业务是否符合财务制度的规定，账簿记录是否合法，责任是否明确，账簿是否完整无缺，是否有审核无误的会计凭证作为记账根据，账簿填写是否规范，是否清晰整洁，账证之间，账账之间，账表之间，账实之间是否相符等。会计报表是根据账簿记录和其他日常核算资料，以一定的指标体系，总括反映公司在一定时间内的经济活动和财务收支情况的一种报告性文件。会计报表的检查，主要是检查报表编制是否符合财务制度的规定，报表内容是否真实完整，数据是否准确可靠，说明是否清楚完整，反映内容有无缺漏，表账之间，表表之间是否相符等。会计凭证检查、账簿检查和会计报表检查三种方式之间，既有区别，又密切联系，在实际工作中，往往将它们结合起来，交叉进行。由于公司的一切财务收支都要反映在一定的会计凭证、账簿、会计报表上，通过凭证、账簿、报表的分析检查，就可发现问题，查明真象，实行有效的管理。
财务检查制度 1．主题内容与适用范围 1.1主题内容 本制度规定了公司财务检查制度的管理职责、管理程序、管理内容及要求、检查与考核、相关文件及记录。 1.2适用范围 本制度适用于财务部对公司所属各服务中心的财务检查管理。 2．管理职责 2.1监督、核查各服务中心对空置房及住宅改办公用房的收费管理。 2.2监督、核查各服务中心对停车收费的管理。 2.3监督、检查各服务中心对库房的出入库管理。 2.4保证各服务中心严格遵守公司的各项财务制度。 3．管理程序、管理内容及要求 3.1管理程序
流程说明 3.2 管理内容及要求 3.2.1 财务部每月不定期对各服务中心进行财务检查工作，各服务中心相关部门负责人须给予配合和支持。 3.2.2对空置房收费、停车收费及库房出入库管理的财务检查实行每月一次的抽查制度；抽查率为：空置房、办公用房不低于：16户，机动车收费不低于：15次，非机动车收费不低于：10次，包月停车收费不低于：10次，出入库管理不低于5次。 3.2.3对各服务中心空置房的申请流程进行核查，检查是否有工程、客服、项目经理及总经理的签字，是否有水电表底数。 3.2.4对空置房收费管理的财务检查，根据客服部提供的名单，核查空置房申请、购电记录及水电表的读数确定是否属实。 3.2.5对住宅改办公用房的审批流程进行核查，检查房屋使用情况变更登记表是否有相关负责人的签字。 3.2.6对停车收费管理的财务检查，按照停车收费记录与车库收费系统核对的方法进行，检查停车收费记录与车库收费系统的进出车时间是否一致，检查交接时是否有相关人员签字等环节。（含非机动车收费管理） 3.2.7对出库管理的财务检查，主要核查出入库单是否按库房管理规定的要求填制，是否有相关人员的签字确认，是否及时登记库房明细账等。 3.2.8 根据财务检查的结果，出具财务检查报告，各服务中心项目经理及相关部门负责人签字确认，报公司总经理。 3.2.9对不合格项，各服务中心应及时进行的整改。
公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财 务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条
XXXXX有限公司 内部财务检查制度 第一条：目的 为了解外派财务人员对被投资企业财务工作的开展情况、监督财务基础工作质量、岗位职责履行情况、各项财务制度、规定执行的情况，特制定本办法。 第二条：检查范围 XXXXXX有限公司投资且本部外派财务管理人员进行服务的公司。第三条检查类别 检查类别分为定期检查和不定期抽查。 定期检查是指：投资管理部根据各公司投资规模及公司管理要求，按年度/季度编制《年度/季度被投资企业财务工作检查计划》，报财务总监批准。每个季度末，根据年度计划编制下个季度的财务检查计划，据此进行的检查，为定期检查。 不定期检查：指根据管理要求，临时增加确定的检查。 对体系内被投资企业的检查，原则上覆盖面达到100%。 第四条：人员组成 检查人员由投资管理部组成，主要由管理部财务主管、外派财务人员轮流参加检查；对大型、复杂、重要的财务检查，应由资财管理部经理亲自参与。 第五条：检查内容
检查的主要内容包括但不限于以下几个主要方面： 1、外派财务经理岗位说明书履职情况； 2、制度执行情况、财务关系处理。 3、资金的管理； 4、财务基础工作：账、证、表的记录、归档； 第六条：检查流程 1．检查前，管理部经理应和参与检查人员进行沟通，制定检查工作计划，确定详细的检查时间、检查内容、需要的配合及准备 资料。 2．检查计划制定后，应于检查工作执行前一周将检查计划告之被检查企业财务负责人。被检查企业财务部应做好相应的配合及 准备。 3．检查工作中，检查人员应与被投资企业相关人员作好充分沟通，实事求是的做好相应的记录，作为形成检查报告的依据。4．检查工作完成后，应形成书面检查报告，报资财管理部部门经理、财务总监。 第七条：检查结果 检查报告应做为内部管理档案进行管理，并作为考核委派财务人员绩效考核、晋级、晋升的的相关依据。 投资管理部
财务检查制度 随着公司经营规模的不断扩大，为了加强对门店财务工作的管理，保证公司财务制度的贯彻执行，特制定此制度。 一、岗位设置及人员安排 1、公司财务管理中心财务管理部设置专员，专门指导和监督分公司对总部财务制度的执行 情况，对现行财务制度不健全之处加以修改和完善；公司财务管理中心设置商品监控专员，专门负责对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。 2、公司财务管理中心财务管理部设置专员，对公司相关财务人员进行考核,及时记录财务 检查的情况，收集分公司财务部的奖惩文件并向财务副总监汇报门店工作。 3、分公司财务部设置门店管理员和商品监控员，上海分公司门店管理1人，商品监控员2 人；江苏、宁波、杭州分公司各设置门店管理员1位，商品监控员1位。门店管理员和商品监控员由分公司负责财务管理的财务副经理管理，由该副经理向总部财务管理中心财务管理部汇报工作。 二、门店管理员和商品监控员的职责 商品监控员岗位职责 1、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。 2、对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工 作，监督商品管理制度和规范的执行。 3、处理分公司门店每月盘点结果进行分析，并负责提出处理意见和提请审批及负责执行实 施的跟踪。 4、公司商品流转工作流程与规范的合理性，提出整改意见。 5、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。 6、总部财务管理中心商品监控专员交给的专项检查工作。 门店管理员岗位职责 1、及时反映分公司门店管理中存在的问题，提出整改意见上报分公司财务部财务管理副经 理。 2、结合总部财务管理中心和分公司的特点进行制度建设，监督门店财务管理制度和规范的 执行。 3、深入门店检查财务制度的执行情况，每周汇报检查工作，并提请奖罚意见。 4、重点检查门店财务人员的工作态度和工作完成质量，为分公司财务经理提供绩效考核资 料。 5、协助商品监控员做好门店商品盘点工作，保证门店资金流和物资流的安全。 6、培训门店财务人员，提高门店人员的业务素质。
薪酬管理制度 （实验室部分） 1、总则 1.1本制度是公司依据国家法律、法规并结合企业自身实际情况订立的薪酬管理规定，是员工获得正当劳动报酬的保证，也是维持企业效率和持续发展的基本保证，体现了企业效益与员工利益相结合的原则； 1.2本制度旨在客观评价员工业绩的基础上，奖励先进、鞭策后进、提高员工工作兴趣和热情，体现以选拔、竞争、激励、淘汰为核心的用人机制； 1.3本制度以公司战略为导向，强调薪酬的竞争性，通用人才薪酬在北京市有竞争力，骨干人才薪酬在全国有竞争力。 2、适用范围 本制度适用于奥来国信公司实验室所有正式员工。 3、薪酬结构 员工薪酬由四大部分构成： 固定薪酬部分：包括基本工资、司龄工资、岗位工资和资历工资； 绩效薪酬部分：包括月度奖、年度奖、项目奖、特别奖、以及其它单项奖金； 附加薪酬部分：包括加班工资、各类津贴、午餐补贴等； 保健薪酬部分：包括住房公积金、基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、职工生育保险、补充养老保险、人身意外伤害险等。 不同类型人员根据实际情况进行不同组合，详见附件一《各类人员薪酬组成表》。 3.1固定工资 3.1.1 基本工资 基本工资标准以当地政府发布的企业最低工资标准计算，并随着当地政府发布的调整标准而调整。员工探亲假、婚假、丧假、生育假期间只享受基本工资。 3.1.2司龄工资 司龄从员工正式进入奥来国信之日起计算，司龄每满一年可得司龄工资30元/月。 司龄工资实行累进计算，累计10年后不再增加。 3.1.3岗位工资 岗位工资级别共分10级。
3.1.4资历工资 资历工资根据员工的学历和职称确定，具体标准如下： 大学专科毕业，100元/月； 大学本科毕业，150元/月； 硕士研究生、双学士毕业，400元/月； 初级职称，200元/月； 中级职称（国家注册师类按国家人事部门文件可等同中级职称），500元/月； 高级技术职称，800元/月； 学历以国家承认的毕业证书为准，职称以国家承认且公司聘用的职称为准，以上多项不再累加，以最高标准为准。 3.2绩效薪酬 3.2.1 月度奖金 月度奖金根据评估周期的业绩考评发放，具体考核办法参见《奥来国信（北京）工程材料检测有限公司绩效考核制度》。 3.2.2 年度奖金 年度奖金的发放基数由公司总裁办公会根据公司当年效益情况确定。 3.2.2 专项奖 根据奖优罚劣的原则，公司质量技术部、行政部对各部门例行检查，具体奖励办法参见《奥来国信（北京）工程材料检测有限公司三级检查制度》。 3.2.2 总经理特别奖 对在质量、技术、服务、成本等方面做出突出贡献或提出合理化建议的员工，可享受总经理特别奖。 3.3 附加薪酬 3.3.1 加班工资 员工加班工资按劳动法规定执行。 为保障职工正当权益，员工加班时数应严格控制在国家有关规定的范围内。月加班工资不得超过员工月岗位工资的30%。确因工作需要，且经员工本人同意，超过上述限额的加班时间以安排调休方式补偿。
财务管理制度 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务总监工作岗位职责 1.制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告; 2.建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率; 3.对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范; 4.建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作; 5.协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益; 6.审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告;参与投资项目的分析、论证和决策;跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题
7.确保该公司财务体系的高效运转;组织并具体推动公司年度经营计划，包括对资本的需求规划及正常运作; 8.根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构; 9.依法审定公司的财会人员、审计机构人员的人事任免、晋升、调动、奖励、处罚等工作; 10.完成总经理交办的其他临时工作。 （一）财务经理职责 1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责管理公司的日常财务工作。 4、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 6、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 7、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 8、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
电力企业财务管理制度 第一章内部财务管理体制 为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定，结合本厂实际情况，特制定本制度。 第一条本厂内部财务管理实行在厂长领导下，各级职能部门分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。 第二条厂长在财务管理中的权责 1、遵守国家法律、法规，根据市场经济规律及省局下达发电计划，领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案，并为实现目标和预算方案进行生产经营全过程组织和管理，确保资产的保值与增值。 2、根据厂的规划和生产经营需要，确定财务管理机构的设置和变更，聘任或解聘财务负责人。 3、在执行国家政策、法令前提下，正确处理国家、企业、职工三者关系，正确处理局部利益和整体利益的关系，正确处理眼前利益和长远利益的关系，拟订职工报酬和利润分配方案。 4、接受财政、税务、审计部门对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况。 第三条财务科是财务活动的日常管理部门，在厂长领导下 开展工作，日常工作由科长组织领导，科长对厂长直接负责。 第四条财务科长在内部财务管理中的权责 1、宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。
2、建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度，使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。 3、根据厂经营目标，组织编制财务年度计划，经厂部审定后，落实各有关部门成本、费用、利润指标。 4、合理筹措资金，加速资金周转，增加资金利用率。 5、严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督。 6、正确核算材料、产品成本，正确进行销售、利润的核算，如实反映财务状况和经营成果，依法计算并及时交纳各种税收，按时编制企业财务决算。 7、负责财务会计体系的业务建设，不断提高财会人员业务水平，并对财务人员进行业绩考评。 第五条厂各相关职能部门配合财务科搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，并接受财务监督和检查。 第六条物资管理部门根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本，积极处理积压物资，压缩库存，降低资金占用。 第七条劳动工资部门严格执行工资管理制度，按照财政局、劳动局核定工资额合理使用，同时编制费用计划和各种费用定额，以不断降低单位产品的工资含量，提高劳动生产率。 第八条动力设备部门要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务部门提供设备更新及大修理计划，加强核算大中小修理成本。 第九条总务部门要建立房屋、建筑物、低值易耗品台帐，定期进行核对，合理控制办公用品和低值易耗品的发放。
****建设质量检测有限公司 全套管理制度汇编 试验室管理制度 1、试验室是进行试验检测分析、保存试验仪器用具和出具试验资料的重要 场所。应保持严肃安静．非本试验人员未经许可，不得入内。 2、试验室内应保持清洁、整齐，按指定位置安放试验器具。 3、正确使用仪器，经常维护，不用时要及时切断电源。 4、对所委托试验项目要填写委托单，并按委托内容填写派工单交相关组 室进行试验检测。 5、为保证试验结论准确，数据真实。试验人员必须排除各种干挠，做到 实事求是。 6、试验原始记录应做到详细、整洁，并用钢笔填写及签名。 7、试验检测报告须经主任签字，加盖公章后方可有效。 8、试验委托单、派工单、原始记录和试验报告一并归档保存。 9、仪器与设备应明确责任人，注意维护保养。 10、为满足用户的要求，既有明确分工，同时又相互配合，使其准确及时。
检验工作管理制度 1.检验人员必须经过专业技术培训，通过本公司考核持证上岗。 2.工作时应不少于2人（持证上岗），整个过程应独立完成。 3.检验人员应严格按照各检验项目的国家标准和本公司制定的仪器操作规程和检验实施细则进行，做好完整记录，不得弄虚作假。 4.检测室内的设备、安全、卫生等应由检测室内部专人管理。 5.非本公司人员不经允许不得擅自进入检测室。 6.当仪器设备处于工作状态时，检验人员不得离开，检验人员离开检测室时，照明电及门窗等要关好。 7.在检测室内不得做与检验工作无关的事。
仪器设备管理制度 1.购置仪器设备，均由检测室负责人提出书面申请，由技术负责人申核，报经理批准，由供应部统一办理。 2.对新购置的仪器设备，由设备管理员验收，安装、调试、检验合格后，建立设备档案、设备检定周期表。 3.仪器设备技术档案做到一机一盒。检验设备检定完毕后，设备管理员应进行设备编号，并根据不同的检定情况，加贴国家技术监督局统一制订的（绿、黄、红）三色标志，分别表示仪器设备检定结果为合格、准用、停用三种状态。任何人不得涂改和撕毁有效标志。 4.主要仪器设备须建立设备使用记录、借用记录和维修记录。仪器设备管理员负责定期检查并存档。经常检查、清点，确保配件完整、齐全。 检验人员必须自觉爱护仪器设备，正确使用仪器。经常保持仪器设备整洁、安全，用后加罩，以防灰尘。