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公司财务规章制度大全

公司财务制度

前言

公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。公司的财经运作和内控治理应遵循财务制度进行。

第一章货币资金治理

第二章往来帐治理

第三章固定资产及其它资产治理

第四章费用治理

第五章利润及利润分配治理

第六章会计核算和财务报告治理

第七章财务人员治理

第八章会计档案治理

第九章内部会计操纵制度另附：费用报销治理制度

货币资金治理制度

第一章货币资金治理

货币资金治理制度

一、总则

为加强对公司货币资金的内部操纵和治理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，依照国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度所指货币资金，是指企业所拥有或操纵的现金、银行存款和其他资金。

二、货币资金治理原则

1.财务部负责公司资金日常治理与业务办理工作。

2.财务部建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职

责权限，形成严密的内部牵制制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

3.所有借款、付款/报销必须按照公司有关制度和审批程序办

理，审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，关于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。

4.财务部按照公司规定的程序办理货币资金支付业务，包括：

①支付申请，②支付审批，③支付复核，④办理支付。

5.所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账

实相符。不得坐支，不得私设“小金库”，不得账外设账，不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。

6.财务部建立对货币资金业务的监督检查制度，定期和不定期

地进行检查。对监督检查过程中发觉的货币资金内部操纵中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。

7．货币资金的取得必须来源于国家同意的合法渠道。

8．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。

9．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。

10．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。

11．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。

12．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。13．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。

三、现金治理

1.现金的收入、支出、保管只限于出纳负责办理，非出纳人员

不得经管现金。

2.现金使用范围：职职员资、津贴、奖金；个人劳务酬劳以及

国家规定对个人的其他支出；出差人员必须携带的差旅费；

向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点2000元以

下的零星开支；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

不属于现金开支范围以及超过现金结算限额的业务应当通过银行办理转账结算，否则会计人员有权拒绝支付。

3.现金收入须由出纳人员开具收据，出纳清点现金后，在收款

单据上加盖“现金收讫”章后方可入帐，现金收入要于两个工作日送存开户银行，不得坐支现金。

4.现金付款业务应当依据公司的有关制度进行审批，出纳在认

真复核ERP凭证和付款单据后才能付款，并在付款单据上加盖“现金付讫”戳记，手续不全的出纳人员应拒绝付款，因批准人不在公司的紧急付款或借款，出纳应电话请示得到授权后方可办理，但事后需办理补签手续。

5.出纳从银行中提取现金，应当填写现金支票，并写明用途和

金额，由财务部经理在支票存根联签字批准后方可办理。到银行存取现金10000元以上、必须有人同行；到银行存取现金超过30000元以上的必须有车运送并同时有1人以上同行。

6.实行库存现金限额治理制度，超过库存限额以外的现金应在

下班前送存银行。

7.坚持现金盘点制度。每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，

并与现金日记账余额进行核对，若发觉账款不符时，要向主

管领导汇报，短款应及时查找，确认为短款的，应由个人赔偿；长款应挂帐处理，不得以长款弥补短款，财务部经理定期（每月最后一天）或不定期地对库存现金进行检查，做到日清月结，帐实相符。

8.为加强对现金的治理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不

得随意存放，不得放在办公桌内过夜。

9.出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他

人泄露，以防为他人利用，不得将保险柜钥匙交他人保管，出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。

10.公司的库存现金不准以个人名义存入银行，不准超范围、超

限额使用现金,不准白条抵库,不准挪用现金,不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准编造用途套取现金，不准未按审批权限支付现金。

11.超过期限未办理报销手续或还款手续的借款，出纳应进行催

收，经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务有权通知人力资源部停发其工资直至借款还清，对原借款未结清又重新借款的，财务有权拒绝办理付款手续。

四．使用范围

1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。

1.2 支付个人劳务酬劳。

1.3 依照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。

1.4 与个人合作的技术协作费。

1.5 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。1.6 因公出差必须随身携带的差旅费。

1.7 结算起点（2000元）以下的零星开支，专门情况需支付结算起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。

1.8 依照业务需要，用于专门用途的备用金。

1.9 必须支付现金的其他支出。

1.10 不同意超范围使用现金。

2．实行库存现金限额治理制度。

3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行，不得坐支现金。

4．坚持现金盘点制度。每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，不同意白条抵库，发觉差异及时查明缘故予以解决。

5．现金治理的其他规定

5.1 现金必须保管在保险柜内。

5.2 不同意编造用途套取现金。

5.3 不同意法人单位之间相互借用现金。

5.4 不同意利用账户替其他单位和个人套取现金。

5.5 不同意将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

5.6 建立内操纵度，财务负责人要定期（每周1次）或不定期地对库存现金进行检查，以保证现金的安全与完整。

5.7 建立严密的内部牵制制度，保证账款分开，现金出纳和记账人员职责严格分开。

四、银行存款治理

1.公司银行账户统一由财务部治理，不得出租、出借或超范围

使用账户，财务部依照公司业务需要提出银行账户的开立、使用、变更、清理销户，经总裁批准后办理，公司其他任何部门无权行使对银行账户的治理工作。

2.会计人员应按照工作程序审核办理各种银行结算业务，办理

付款业务的经办人必须是本公司职员，不得将支票直接交给对方单位的经办人，经办人领取支票应认真核对支票内容并在支票存根联和支票登记本上签字。

3.对外支付款项，必须填写《付款/报销申请单》，注明需采纳

的结算方式，正确填写收款方单位的名称、开户行、银行账号和付款金额，按公司规定的审批流程审批后，财务方可办理结算手续，经办人不得无故变更收款人名称或帐号，当收款人名称、账号与发票或合同内容不一致时，会计人员有权拒绝办理。

4.因支票支付期限过期，或者账号、户名、开户银行等信息有

误，造成款项不能支付的，财务人员应通知经办人落实缘故：支票过期的需对方尽快退回原支票，属付款信息错误的应要求对方出具公司函，重新确认付款信息；属我方缘故应由经办人出具讲明，部门经理签字后，办理有关付款手续，跨月事项应重新办理付款审批。

5.发生银行存款收入业务时，出纳应及时通知相关人员，所有

银行入帐单据、收据、发票等收款凭证必须经会计审核并填制凭证。。

6.每月15号前总账会计应编制出银行存款余额调节表，银行出

纳复核，如调节不符，查明缘故，及时处理，“未达账”，必须在银行存款余额调节表中注明日期、支票号、凭证号、

摘要。超过两个月的“未达账”，要督促有关单位和有关人员尽快处理并入账。

五、银行票据及财务印章的治理

1.银行票据及银行印鉴由资金部治理和使用，公司的银行预留

印鉴应分不由两名财务人员保管和使用，财务专用章由出纳保管，个人名章由审核保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。不准在票据上提早加盖所有财务印鉴，银行印鉴和未用支票不得同放在一处，必须分开保管。

2.财务专用章的使用范围为：公司财务部出具的有关财务事项

的讲明、证明、往来款的划转、票据、发票、收据及报表，严禁超范围使用财务专用章。

3.银行票据包括转账支票、现金支票、电汇单、银行汇票等，

由出纳专人保管并建立银行票据登记簿治理，购买银行票据时要逐一清点检查，如有缺页、破损或编号不连续等问题应当场更换。启用银行票据时，要记录登记，防止空白票据丢失和被盗用。

4.按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格执

行公司的有关制度和审批流程，履行签字或盖章手续，出纳应依照会计审核后“付款/报销单”的内容填写。原则上不办

理空白支票业务，如遇无法可能确切金额或者无法确定同意单位等专门情况，确需使用空白转帐支票的，申请人必须填写《空白支票申请表》，注明可能支付金额、用途等内容，经付款部门负责人签字、财务部经理批准后，方可签发空白支票。签发时，必须填写日期和用途，注明限额并在小写金额处用人民币符号“￥”封顶，加盖印鉴。申请人应在2个工作日之内在银行出纳处注销。

5.关于收到的支票、汇票等银行票据，经办人应及时交到财务

部，财务部对其真实性、有效性进行验证，同时做相应的登记，给交票人开具收据，并及时进行入账处理。关于取得的票据存在问题，应及时通知经办人换票。

6.收到背书转让的银行票据，应由背书方正确填写背书、签字

或盖章，由资金部办理交存手续。关于取得的限额票据，如限额超过所购货的金额时，应将超过金额退还购货方。

7.作废的银行票据应在票据登记簿上注明“作废，换为XXXX号”

字样，将作废的支票和存根粘贴在一起，加盖作废章后妥善保管。

8.定期存款、保证金存款、债券等有价证券应登记备查簿，详

细记录存款（购买）日期、金额、利率、期限、资金来源、存款地点、凭证编号、到期支取日等内容。

六、现金收据治理

1.现金收据的保管和使用人为资金部出纳。不用时应放入保险

柜。

2.出纳在收到现金后，必须当时开具收据，开具收据应当按照

规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具。并在收据联加盖财务专用章，大小写金额必须一致。

3.收据启用前，出纳要认真检查有无缺联少页、重号少号等，

如有问题应停止使用。

4.作废的收据，应整份保存，并应逐联加盖“作废”戳记或注

明“作废”字样。

5.整本收据使用完毕，出纳应对其进行核销，将该本收据的使

用起讫日期、填开金额、填开份数、作废丢失份数等内容填入收据存根封皮上，会计复核。出纳负责收据存根的整理归档工作。

四、银行存款治理

1．银行账户治理

1.1 公司的银行账户的治理统一由财务部治理，财务部负责银行账户的开立、使用、清理和关闭，公司其他任何部门无权行使对银行账户的治理工作。

1.2 银行账户由财务部按照《银行结算方法》的规定，结合公司治理、业务需要，在银行开设差不多账户（指能够支取现金的账户）和结算账户（只同意进行银行转账，不得提取现金的账户），其他部门无权独立开立任何账户。

1.3 依法开立和使用账户，不得出租、出借或超范围使用账户。

1.4 关于不需用的银行账户，财务部应及时进行清理，并依照业务需要，对在用的银行账户进行日常监管。

1.5 原则上只同意开立一个差不多账户和一个结算账户，如需要开立多个银行账户时，需上报公司财务部。

2．银行印鉴治理

2.1 公司的银行预留印鉴应分不由两名财务人员保管和使用。2.2 不准在票据上提早加盖所有财务印鉴，只有出具票据时才同

意加盖所有银行印鉴。

2.3 财务专用章的使用范围为：公司财务部出具的有关财务事项的讲明、证明、往来款的划转、票据、发票、收据及报表，严禁超范围使用财务专用章。

3．银行结算治理

3.1 银行结算的日常种类包括：支票、银行汇票、银行本票、信用卡、汇兑、托付收款、信用证等，各地凡启用一种新的结算方式的，应进行使用流程的梳理以及制定相应治理原则，再行使用。

3.2 公司原则上不收取任何单位的商业承兑汇票。

3.3 支票使用有关规定

3.3.1 请购支票要结合业务需要合理确定数量。

3.3.2 对外签发支票，必须填列用途、日期、金额或限额，小写金额前加封￥（关税除外），不准签发远期支票，同时印鉴和字迹一定要清晰完。

3.3.3 万元以上的支票必须填写收款单位的全称。

3.3.4 请领支票，需在《支票登记簿》中顺序登记，并由经办人在票根、支票簿上签字；作废支票、支票登记簿应妥善保管，不得遗失或丢弃。

3.3.5对外签发未用或过期退回的支票，必须加盖“作废”戳记，“作废”戳记应加盖在“金额”栏上，覆盖“金额”栏，同时在支票右上角进行剪角。

3.3.6 银行印鉴和未用支票不得同放在一处，必须分开保管。

3.4 按时取得“银行对账单”，与银行存款账面金额进行核对，并按月编制“银行存款余额调节表”，使双方调节一致，如出现调节不符，应及时查找缘故，予以解决。财务经理应定期、不定期检查银行存款调节情况，对不严格执行对账的按规定处罚。3.5 财务负责人对空白支票、“银行存款余额调节表”、“银行对账单”等进行定期或不定期核查，以保证银行存款的安全与完整。

3.6 关于银行退票要建立“备查簿”，记录银行退回的支票、汇票。并及时通知有关人员进行催收，对因换票不及时造成的经济损失，由经办人承担。

3.7关于收到的支票、汇票等票据，经办人应及时交到财务部，财务部对收取的支票、汇票等银行票据，必须按照《票据法》的规定审查其有效性，财务部应及时填写“银行进账单”，于当日或次日送存银行，并及时进行入账处理。

3.8 关于收到非合法票据及有效性有误的票据，业务人员应负责

退换。

3.9 收到背书转让的银行票据，应由背书方提供身份证或其他银行要求的证明，并正确填写背书、签字或盖章，由财务部办理交存手续。

4. 票据时效性的有关规定

4. 1 票据的有效期：支票10日内有效、银行汇票30日内有效、银行承兑汇票90日内有效。

4. 2 未使用的支票，应在借出后有效期内退还财务部。如已超过有效期，也应退还财务部，以便做“作废”处理。

4. 3 不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，

套取银行和他人资金。

4. 4 签发的银行票据应在票面规定的有效期内使用。

5.借款报销治理

所有借款需详细填写《借款单》，写明借款人、缘故、付款形式、金额或限额，经主管领导签字并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的，财务部不予以办理。

第二章往来帐治理

一、目的

为正确及时反映结算资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于结算资金的治理制度和财经法规，保障公司结算资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。

二、往来帐包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款。

三、应收账款治理

1．应收账款治理规定

1.1 应收账款按客户、合同进行治理，每笔收款都应按合同进行核销。

1.2 应收账款的治理由财务部负责，并负责客户的信用治理及欠款催收。

1.3 财务部按照顾收账款客户明细进行核算，定期与客户进行应收账款的对账工作。

1.4经办人离职或调职时，必须办理应收账款账目的移交手续，由部门经理组织财务部进行联合会签，直属部门经理应负责用

期起5日内提出书面报告），否则就应承担移交后的责任。

1.5 应收账款原则上要求通过银行结算，个不金额不大者可采取现金收款方式，但经手人应在收到货款三日内上交公司财务部，否则按挪用公款处理。

四、预收账款治理

1、财务部对预收账款按客户、合同进行明细核算，并逐笔核销。

2、财务部定期与客户进行预收账款的核对工作。

五、应付账款治理

1. 治理原则

1.1 应付账款的结算除小额、零星采购以外，一律通过银行结算

方式进行支付。

1.2 应付账款按合作方、合同进行治理，每笔付款都应按合同进

行核销。

1.3 经办人负责对应付账款明细的跟踪与核对。

1.4 财务部按照供应商明细进行应付款核算，并定期进行应付账款的对账工作。

1.5 经办人离职或调职时，必须办理移交手续，其中应付款账目明细必须由部门经理组织财务部进行联合会签，部门经理应

日期起5日内提出书面报告），否则就应承担移交后的责任。

六、其他应收款治理原则

1、财务对其他应收款按单位、职员进行明细核算，逐笔核销。

2、财务部应定期核对其他应收款账务往来。

七、其他应付款治理原则

1、公司发生的其他各种应付、暂收其他单位或个人的款项应按单位或者个人进行明细核算，逐笔核销。

2、财务部应定期核对其他应付款账务往来。

第三章固定资产及其它资产治理

一、目的

为正确及时反映固定资产的增减变动和结存情况，严格执行国家关于固定资产的治理制度和财经法规，规范公司固定资产的日常治理，保证固定资产实物的安全、完整，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。

公司管理规章制度(员工手册)

公司管理规章制度（员工手册）

山西广千木业有限公司目录第一章公司简介第二章总则第三章入职、试用期、转正、离职、解雇第四章面试流程第五章员工管理制度第六章岗位职责制度第七章考勤、休假制度第八章采购发货管理制度及流程第九章绩效考核制度第十章附则

第一章公司简介山西广千木业有限公司成立于2001年，是一家集设计、生产、安装和服务为一体的多元化、专业化和技术化的大型家居建材公司。公司先后引进德国、台湾等国内外高端生产设备，专注每一个细节，倾力打造全国超一流的木门家居产品。公司以市场为向导，高起点，高标准。以敏锐的眼光和超前的意识不断自主研发与创新产品，严格控制产品质量，从引进原料到产品加工、安装过程一律实施全程指导和监督，并与国际、国内著名材料供应商和五金供应商强强合作，建立长期战略合作关系。产品工艺独特，精工细致，品类多样，款式新颖，性能卓越，确保客户满意度。多年来，公司一直以绿色低碳为根本，以产品的先进设计，高端品质为己任，以无微不至的细节服务为最高宗旨，全力打造“广达天下、牵手世界”的广千系列家居品牌。广千个性化的设计、高端奢华的质感、贴心的服务也获得了消费者的一致认同和好评。公司一直恪守诚信经营，以人为本，尊重市场，勇于挑战，年轻团队。以无比强大的团队凝聚力不断开拓进取，不断超越自我，经过公司坚持不懈的努力奋斗，先后被评为和授予：中国木门30强，国家建材AAA级示范单位，中国著名品牌，国家绿色环保建材产品等荣誉和称号。 “广千”一个寓意着和谐、幸福、积极追求完美生活的家居

文化品牌，广千人将积极进取，一如既往引领木门潮流，崇尚服务与健康理念，致力于成为木门行业的低碳先锋，“广千”将成为您家居文化的魅力使者，坚持为您缔造高品位的幸福生活！我们竭诚希望携手与行业内志士同仁共求进步、共求发展，共同把握时代脉搏，为构建自然和谐的环境贡献自己的绵薄之力。广千木业由厂部和营销中心两大部分组成，工厂坐落在太原市小店工业区，厂部主要负责生产。营销中心负责太原四家直营店及其展厅和外埠所有代理商店面的日常管理和营销活动。公司产品分为广千实木门系列（实木复合、实木、原木）、广千护墙板系列、广千木质吊顶系列、广千木质楼梯系列、广千衣柜书柜系列等产品。其中，护墙板系列具备七大必选特色，是未来的主要业绩增长点。公司秉承“服务至上”的理念，建立起以“诚信、执行力”为核心的企业文化和价值观念。【广千木门】VI表示含义：广千木门logo灵感来源于古罗马战场上角斗士的防御利器——“盾“。盾牌是保护人类身体免受刀剑等攻击武器的强大屏障，是每位勇士所仰仗的”伙伴“。而”广千盾“则使得每位广千客户身处爱居体会到一种安全、安静、舒适的氛围，这样才叫【家】。 1.、标志G是广千的“广“字第一个字母。 2、标志Q是广千的“千“字第一个字母。广千木门的广告语：做有性格的门，给有思想的人。

企业财务管理制度手册汇编

企业财务治理规章制度第一节总则第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内

联企业参照本制度执行。第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第6条公司部会计师。公司设打算财务部。打算财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师要紧职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，落实完成打算的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营

成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司职职员资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务治理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行打算和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行

公司财务管理制度完整版

公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，益。第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。第七条支票的领取及管理 1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（ 2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。提高效审批、实施、支取现金先

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

公司内部管理制度(完整版)

公司内部管理制度(完整版) 为加大公司正规化治理，强化对职员的治理，使各项工作有章可循、有据可依，特制定本《内部规章制度》，各部门职员应按照本部门工作分工，加大对本制度的学习和领会，认真执行本规章制度中公共制度和相应制度，并严格加以实施。本规章制度连同《公司治理规定》、《新职员手册》、公司文件及有关治理制度，具有同等的效力，各职能部门、治理处应按照本制度对所属职员加以治理和考核，违反本规章制度将在公司考核中予以相应处罚。不尽之处，公司将适时予以补充。本规章制度从下发之日起执行。年月日

第一部分岗位职责公司总经理岗位职责 1、严格执行国家、省、市有关物业治理的方针、政策。 2、带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、注意经济效益，精心理财，开源节流，满足业主需求。 4、抓好精神文明建设，爱护业主合法权益，树立良好的企业形象。 5、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 6、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 7、重视人才，合理使用干部，按照德、勤、能、绩定期进行考核。 8、调动各方主动因素，共同管好物业。定期向总公司汇报工作及经营收支情形，以各种方式听取业主和使用人的建议、意见和要求，并及时答复，认真解决。 9、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 10经常与上级公司和政府有关部门沟通，理顺关系，制造良好的外部环境。公司副总经理岗位职责 1、在总经理领导下，协助经理抓好全面工作。 2、要紧抓好设备设施修理、保养打算的制订和落实工作。带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 4、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 5、调动各方主动因素、共同管好物业。定期向总经理汇报分治理工作情形，以各种方式听取业主和使用的建议、意见和要求，并及时答复、认真解决。 6、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 7、经济与上级公司和政府有关部门顺关系，制造良好的外部环境。

有限责任公司财务管理制度范文

XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金; 加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前 30 天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。第三部分：资金管理制度一、现金管理制度（一）账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。（二）现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》; 非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。（三）现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。 2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：

企业规章制度和员工手册的制定及相关法律风险防范

企业规章制度和员工手册的制订及相关法律风险防范主讲人：苏雪石

第一节企业规章制度概述一、引言【案例】吴某于2005年1月21日入职科技公司，从事软件和数码产品的开发工作，双方签订了劳动合同，劳动合同期限至2007年1月1日止。2006年6月13日，吴某在科技公司内部网络发布了题为“大家来评一评啊！公司这样做事有没有天理！”的帖子，主要内容说科技公司没有为吴某办理2005年5月的社会保险，找公司补办，公司人力资源部都推托不管。2006年6月14日，吴某将其私人电脑（台式机）带进公司放在前台修理，修理好后带入了办公室。2006年6月16日，科技公司辞退吴某，其理由就是：吴某在公司内部交流系统散布不利于公司的言论，并带私人电脑进入公司办公区域。

科技公司提供了《保密制度》、《员工保密合同》证明吴某违反了其相关规定。《保密制度》规定：未经允许不得携带私人的电脑、MP3播放器、……等具有存储能力的设备到公司；对违反保密制度的，视情节轻重，给予一定罚款处分，造成公司严重损失的，将追究法律责任。《员工保密合同》规定：吴某如违反保密合同的规定，造成科技公司一定经济损失的，科技公司视情节轻重处理吴某3-10万元罚款，无论违约金给付与否，科技公司均有权不经预告立即解除与吴某的聘用关系；《员工保密合同》中没有关于禁止带电脑等设备进入公司办公区域的规定。另，科技公司没有为吴某缴交2005年5月的社会保险。2006年6月22日，吴某不服科技公司的辞退决定向仲裁委申请仲裁，要求科技公司支付经济补偿金。

建立健全企业规章制度的作用 1、是企业现代化建设的需要； 2、能明确指引员工行为，有利于调动员工的积极性； 3、可以保障企业合法、有序、高效运作； 4、是抵御劳动争议风险的有力手段。

公司财务管理制度手册1.doc

公司财务管理制度手册1 财务管理制度一、总则第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。二、资金筹集的管理第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二

十。股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。投资者按照出资比例或者合冋、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，

公司财务管理制度全套

公司财务管理制度全套公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理职能岗位职责第三章资金管理制度第四章库存现金管理制度第五章银行存款管理制度第六章往来账务管理制度第七章存货管理制度第八章出入库管理制度第九章固定资产管理制度第十章成本和费用管理制度第十一章支票管理制度第十二章全面预算管理制度第十三章发票管理制度第十四章暂借款管理制度第十五章报销审核制度第十六章工资及相应级别报销管理制度第十七章印章管理制度第十八章合同管理制度第十九章回佣管理制度第二十章会计档案管理制度

第二十一章税务制度第二十二章对子公司财务控制的措施第二十三章附则第一章总则为了规范公司(以下简称公司)的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定本制度。本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。会计工作职责 : 1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。 2、具体审核、处理会计凭证。 3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。 4、按照税务机关的规定，开具销售发票。 5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。

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财务科公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

公司员工手册规章制度

第一条本公司为明确规定公司与员工双方权利与义务，促进双方关系的和谐，为公司持续经营方针，并顾及公司与员工之间基于互惠、互利、平等协商原则，依据《中华人民共和国劳动法》制定本手册。第二条本手册所称员工系与公司发生工作关系，由公司正式接受雇用并依据规定签订劳动合同及领有工资者，但因业务需要临时雇用的短期员工，以签订的临时用工合同约定的权利义务为准。第三条本手册之专有名称如下：一、公司---即指深圳市***实业有限公司；二、经营管理者---指的是公司主管级以上人员；三、员工---每位与公司发生工作关系，已由公司正式接受为员工，并依据劳动合同书内规定领有工资者；四、职务、工作---员工依据劳动合同书内规定，而应履行之权利和义务的内容；五、职务行为---指以公司员工身份所为的经营管理行为，以及会影响其正常履行职务的个人行为；六、工资---员工履行职务所得之酬劳金，其酬劳条件系依双方签订合同书或国家法令规定而行，并含一切奖金、津贴在内；七、惩罚---触犯本手册及公司其它管理制度（包括安全

规则）而被处罚者；八、奖励---对在公司工作上有特殊表现所得之代价；九、申戒、警告---员工因犯错违规而案情轻微者之惩戒记录；十、小过、大过---员工因犯错违规而案情严重者之惩戒记录；十一、厂牌---员工身份之证明卡；十二、公假---依政府法令及公司规定应给公假者；十三、公出---员工因公务需要于上班时间内离开岗位出司（厂）办理公务；十四、出差――员工因公务需要前往深圳市以外地区者。第四条一般规定一、经营管理者依现行管理规定，代表公司指派或分配员工工作；二、员工对于主管指定有利于公司之工作，均有义务履行之；三、凡员工触犯《员工手册》，其主管应对其采取职务上或一般性之惩罚；四、经营管理者为公司代表执行人，有义务履行本《员工手册》。第二章聘用第五条本公司按编制及业务之需要聘用员工，由用人部

公司财务管理制度完整

财务管理制度第一章财务人员的岗位职责第一条建立会计人员职业道德规范，是会计人员强化道德约束的措施，会计人员在会计工作中应遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务，紧跟会计改革步伐，使自己的知识、技能适应所从事工作的要求。第二条会计人员必须执行国家的方针、政策、法律、法规和国家统一的会计制度，认真履行“会计法”赋予的职责、权限，办理会计事务客观公正，实事求是。第三条会计人员要对本单位的经济活动进行严格的核算、监督，保守本单位的商业秘密，不能私自泄露单位的会计信息。第一项财务主管的权责第一条财务主管是财务工作的管理者，对会计工作人员有领导责任，应领导会计机构的全体人员执行“会计法”，带头学法、守法、执法，做到以身作则，有令必行，有禁必止。第二条财务主管应保障会计人员依法行使职权，支持、配合会计人员办理会计手续，保证会计人员职权不受侵犯，保证会计资料合法、真实、准确、完整。第三条公司法人代表对公司财务具有监督、检查的权利。对违反《会计法》等相关法律和规章制度事情，有权制止。第二项会计的职责第一条会计人员必须按财政部制定的“会计制度”的设置会计科目，设置总帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。

第二条会计人员对发生的每一项经济业务必须取得完整的原始凭证，并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。对不合法的原如应拒绝受理。第三条会计人员根据记帐凭证登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。第四条会计人员必须按会计资料进行经营活动的核算；进行准确的成本核算；进行进、销项税金及其他税金的正确核算。帮助领导做好经营决策工作，按时向税务机关进行纳税申报，并准时送财务报表，做到内容完整，数字准确、真实。保证会计信息质量。第五条会计人员负责向董事会及全体股东，按董事会决议规定报告单位财务状况，参与单位经营和经营成果的预测及决策。第三项出纳的职责第六条严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，具体办理现金收付手续，报销时要认真审查原始凭证，凡不符合规定和手续不全的一律拒绝办理现金收付手续，严格把好关。第七条不得从本单位现金收入中直接支付现金，特殊情况报开户银行审批，不能以白条或不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，借款报销必须由财务负责人与项目负责人签字才能办理现金支付手续。第八条建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收会，帐目日清月结。第九条建立内部牵制制度。负责保管现金、转帐等空白凭证，财务章由会计负责人保管，签发支票由两人以上共同处理。支票填写必须写明对方单位、金额、用途，不能开具空白支票、延期支票。第十条及时登记银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项，记日记帐与银行对帐的工作由两人分别承担。

财务管理制度(范文)大全 - 制度大全

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小公司财务规章制度范本

小公司财务规章制度范本篇一：小公司财务管理制度最新范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

公司规章制度管理手册

公司规章制度管理手册 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT

黄山市歙县立安茶业有限公司质量手册发布2011年9月10日实施：2011年9月15日

目录 1、质量管理方针 (6) 2、质量管理目标 (6) 3、任命书 (7) 4、组织结构图 (8) 5、质量管理职责和权限 (9) 企业负责人（厂长）岗位职责、权限 (9) 检验室职责、权限 (9) 质管部职责、权限 (10) 生产、技术部职责、权限 (11) 购销部职责、权限 (12) 仓库、储运职责、权限 (12) 评茶师岗位职责 (13) 6、环境卫生管理制度 (13) 厂区卫生管理制度 (13) 生产车间卫生管理制度 (14) 仓贮卫生管理制度 (15) 设备维修、清洗、保养制度 (15) 7、生产过程质量控制要求 (17) 原辅料采购查验制度 (17)

食品添加剂使用管理制度 (19) 关键质量控制点作业指导书 (20) 生产过程质量控制制度及考核办法 (21) 产品出厂检验制度 (22) 出厂的产品留样制度 (23) 8、人员培训管理制度 (24) 食品安全知识培训制度 (24) 食品生产从业人员健康及卫生管理制度 (25) 专业技术人员管理制度 (26) 9、产品标识标注管理制度 (26) 10、产品标准使用管理制度 (27) 11、计量器具使用管理制度 (28) 12、产品运输过程管理制度 (29) 13、产品销售管理制度 (30) 14、消费者投诉受理制度 (31) 15、企业诚信管理制度 (32) 16、企业技术文件管理制度 (33)

公司财务管理制度(完整版)

公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附贝y 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。存现金必须日清月结，不准白条抵现。第七条支票的领取及管理 1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（2）签发支票的金额超过 10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。第一章总则任何人不得从营业收入中坐支现金。库

某公司财务管理制度手册范本

广西创新港湾公司财务管理通则第一部分总则第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。第二部分会计工作细则第一章原始凭证第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。（2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。（3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。（4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。（5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。（6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;

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