一、税控器常见问题及解决办法
1、双击税控器图标，系统提示“未设置企业信息”，如何解决？
答：关闭税控器和税控器软件，重新启动计算机。
2、登录税控器软件时，输入用户名和密码后，按“确认”键无反应，如何解决？
答：检查税控器电源开启是否正常。
3、进入开票时，提示“无税控卡”，如何解决？
答：重新开启税控器和税控器软件，不成则将税控卡卸下重插。
4、以主管操作员身份登陆时，提示“登陆失败D2”，如何解决？
答：关闭税控器，重新启动操作系统，再进行登录。
5、登录税控器软件提示串口被占用，如何解决？
答：检查串口是否被其他程序占用，关闭相应程序。
6、初始化时，系统提示“机器编号和税控卡编号不一致”,如何解决？
答：税务发行时，机器编号和税控卡号有问题，需要重新发行，再进行初始化。
7、企业无法分配发票、无法做退票和作废发票、无法抄税，如何解决？
答：因未使用主管操作员身份登录系统，以上操作无法进行。
8、第一次打印发票时，如何进行发票定位？
答：税控器出厂时已经烧写了模板，如还需要调整，则在学习模式下，打印预览时调整打印机坐标位置，点击保存即可。
9、点击打印后，打印机没有反应，或提示“打印机出现异常状况，请检查是否联机或缺纸”，
如何解决？
答：(1)、检查打印机是否连接正常。
(2)、检查税控器软件中的打印机设置，将其选择为其他打印机模式。
(3)、更新打印机驱动。
10、机打票号与纸质发票号码不符,如何解决？
答：对该张电子发票做退票处理，在正式开具一张发票；对该张纸质发票号所对应的电子发票号进行作废操作。
11、打印发票时提示“收到错误应答35”，如何解决？
答：企业开具发票时，所开具商品未设置税档，导致发票无法开具，重新编辑商品，并选择正确的税档后再开具。
12、连续打印几张发票后，最后一张发票的校验码没有了，打印到了下一张发票的最上面，
如何解决？
答：(1)、在打印预览中调整校验码的位置，点击保存模板；
(2)、重新安装打印机驱动；
(3)、重新烧写税控器打印模板。
13、退票和废票有什么区别？
答：退票是针对已开发票做的，废票是针对未开空白发票做的。
14、询问付款人处可以打印多少汉字？
答：输入无限制，但可以打印后可以最多显示出34个汉字。
15、开具发票时的项目名称内容最多支持多少个汉字？
答：10个汉字。
16、完税时，系统提示“无用户卡”，如何解决？
答：指导用户检查是否正常插入用户卡。
17、点击完税时提示“收到错误应答B9”,无法正常完税，如何解决？
答：指导用户查看“用户信息”中的开票截止日期。如开票截止日期已更新，则说明已做过完税操作，不需再做。
18、初始化机器时间与pc时间不一致，是否影响开票
答：不影响，开票时间按税控器时间
19、税控器忘记主管操作员登录密码
答：使用系统管理员身份登录系统修改主管操作员登录密码
20、税控器所打印的发票是否含税
答：含税
21、税控器需重复申报，如何操作？
答：需用333身份登录，擦除申报标志后再进行重复申报。
22、误将查询的发票内容打印在正式发票纸上了，但机子里还有这张纸质发票对应的电子发
票如何处理？
答：对这张电子发票进行作废。
23、开机发现税控器时钟不走
答：时钟芯片问题，更换时钟芯片
24、税控器开机蜂鸣器连续报警
答：由于很多天没有开启税控器，税控器每天会自动进行日汇总,等待汇总完成即可
25、发票分发时，系统提示发送失败（DQFP），上个命令未执行完成。
答：关闭税控器开关，退出开票软件，之后先开启税控器开关，再进入开票软件可。
26、询问征期报税是否需要打印报表。
答：税控器与税控收款机都不需要打表，只有买发票时才需要打印报表。
27、企业无法用任何权限进入税控器开票系统。
答：可能客户税控器开关没有开。
28、不能进入税控器系统，点击“登陆”后无任何反映。
答：1、可能客户税控器开关没有开。2、进入“串口选取”—“串口设置”更改波特率，设置为9600即可。3、进入“串口选取”，选择正确的COM口。
29、税控器打印出发票无税控码。
答：在“打印预览”里调整税控码位置，之后点击“保存”按钮。
30、税控器用户无法打印发票，或打印发票出现乱码。
答：首先查看企业打印机驱动是否安装正确，如正确，检查“系统管理”—“票样及打印机设置”里打印机类型是否与实际相符，如：并口打印机、USB打印机、其他打印机。
31、使用税控器开票时屏幕出现蓝屏现象。
答：客户操作系统故障，建议客户重装操作系统。
32、发票打印界面没有税控码显示。
答：打印发票时生成税控码,所以只有发票生成后才可以显示税控码
33、联机测试提示串口联机无法联通
答：建议重连串口线，重启电脑和税控器，检查波特率设置是否为9600。
34、开票时显示取税控码错误。
答：1、税控器关掉电源，税控卡取出再插入重试。2、“收费项目设置”里该商品可能没有添加税目。
35、税控器用户，在哪里修改自己企业信息。
答：在“系统管理”—“用户信息设置”里进行更改。
36、税控器不自动汇总日交易。
答：关闭机器取下税控卡,重新安装再开机。
37、登录时或者打印发票时提示F3，“传输参数错误”
答：重新烧写税控器底层。
38、A8错误，不是错误，提示“没有符合条件的申报数据”
答：这个月没开发票就会报错A8
39、登录时提示“未收到有效应答，接收超时，请检查线路是否正常”
答：1.检查线路是否连接，
2.税控器开关是否开启，
3.串口选取问题
4. 串口设置里波特率设置问题
40.打印发票时提示“非法税种税目”
答：重新启动软件，进入“用户信息”，查看税目索引号，然后点击更新按钮。
重新添加商品，勾选“新项目或临时项目”，税目索引自动显示为数字“1”，
继续添加，完成后可以正常开票。
41、打印发票时不打印单价和数量
答：用户信息设置里勾选“不打印单价”，“不打印数量”。
42、退发票时，输入发票上的12位代码提示发票代码非法。
发票代码应该是20位的，发票上显示12位，前面加上8个0，再输入发票号就可以了。
43、登录软件时提示“包长度错误”
检查串口波特率，或使用的是转接口。
44、抄税是提示“B5没有符合条件的申报数据”
答：税控器日交易不稳定，税控器有时一声也不响，有时连续响。
45、抄税抄到90%提示“申报错误”
答：日交易问题，缺少某天的日交易，或日交易不全。
46、网上申报时提示“发送数据出错”
答：税控器损坏
47、网上报税时提示“电子签名错误”。
答：检查网络坏境及串口的波特率，一般为软件问题。
48、用户在使用税控器软件时提示“未初始化状态”，点击初始化提示“税控卡已注册”
1.机器在第一次初始化完后进行了清库操作。
2.机器故障，税控器主板损坏。
49. 打开电源开关时，蜂鸣器只响一声？？
重新烧写底层，若无效可断定为flash损坏。
50、加分机的企业，若第二个分机初始化时提示“DB日期非法”？？？
答：第一台飞机先报税，报税完成后，重新发卡。
51、数据查询时，显示的发票数据有重复，金额比实际开票金额多？？？
答：重新安装软件，然后同步税控器数据，不能用税控伴侣回复！！！
二、税控收款机常见问题及解决办法
1、初始化时系统提示“无税控卡（59）”，如何解决？
答：(1)、税控收款机未检测到税控卡，可能是主机内部读卡器或主板问题，建议更换税控收款机。
(2）、税控卡损毁
2、初始化提示机器编号不匹配，如何解决？
答：税控卡中发行信息的机器编号与税控收款机机器编号不一致，建议核对机器编号，重新发行两卡。
3、部类名称能否输入全角书名号“《》”？
答：不能，只能使用“<”“ >”连续两次代替。
4、询问商品的金额能不能为0？
答：不能。
5、企业无法分配发票、无法做退票和作废发票、无法抄税，如何解决？
答：未使用主管操作员身份登录系统，以上操作无法进行。
6、企业发现发票存根联在上发票联在下，或发票联无法打印发票信息，如何解决？
答：发票安装方法错误，重新整理发票卷，直到发票联在上，存根联在下为止，重新安装发票。
7、税控收款机如何定位发票？
答：安装发票后，在“商品销售”档按进纸健，收款机将自动查找黑标。如果依然打印不正常，建议重新导入打印模板。
8、税控收款机钥匙插进去拔不出来也拧不动，是否为用错钥匙？
答：看一下钥匙的方向，是不是处于“税控功能”档了。
9、部类名称最多能输入多少个汉字，最多能打印多少个汉字？付款人最多能打印不少个汉
字？
答：部类名称最多可输入10个汉字，最多能打印10个汉字。（PLU名称最大长度为10个汉字）
10、税控收款机和税控器能否实现主分机功能？
答：可以。直接购买多台款机（税控器）即可，每台款机（税控器）独立购票、独立报税。
11、税控收款机开具发票时系统提示“取税控码失败（48）”，如何解决？
答：1、关闭税控收款机，重插税控卡，重启后重试。
2、企业是否进行报税后未进行完税，如未完税则完税后再开具发票。
3、做税控卡、用户卡解锁后重试。
4、清库、重发两卡、初始化后重试。
12、开机发现税控收款机时钟与初始化的时间一样，自初始化日起没有变化，如何解决？
答：钟芯片问题，更换时钟芯片。
13、税控收款机可否进行重复申报？
答：可以
14、税控收款机开机后提示：非本机税控卡，如何处理？
答：在确保插入的确实是本企业的税控收款机的情况下，关机将税控卡从税控收款机卡
座中拿下来，擦拭芯片，重插税控卡。
15、税控收款机开机正常，但是屏幕无显示
答：显示器与主板之间的电缆连接不正常，重新连接电缆解决。
16、开机提示无此操作员
答：主芯片中数据损坏，建议返厂维修
18、付款人最多可打印多少个汉字？
答：54个
19、税控收款机打印发票位置不对，慢慢上移。
答：可能由于客户打印完发票后，直接用手撕掉，而没有盖上打印盖撕票造成的。
20、税控收款机如何打印出特殊字符，比如大小括号。
答：首先把输入法设置成“英文大写”状态，之后按住数字1，连续按2切换。
21.收款机打印发票时提示“取税控码失败”
1.税控卡损坏
2.读卡器损坏
22. 开机就提示“未检测到打印模板”，200 、000操作员无法登陆？？？
答：用用户名999999999，密码999999999
登陆后清库，重新启动收款机，若还不能登录，则主板损坏。
23、抄税时提示税控卡里得数据和机器里德数据不一致？？？？
答：缺少某天日交易
24、抄税时提示“申报数据写卡错误”
答:用户卡损坏，更换用户卡。
浪潮税控收款机（RE-320FB）操作手册 1、部类/PLU设置（根据实际情况选择相应设置） ①部类设置：按【主菜单】→选择设置→【现金/确认】→选择部类设置→【现金/确认】→部类信息设置→【现金/确认】→请按要设置的部类号（数字键1-5）→【现金/确认】→输入商品名称→【现金/确认】→【现金/确认】→输入单价（可不输）→【现金/确认】→输入经营项目代码（00014006）→【现金/确认】→按【HOME】返回。（注意：经营项目信息必须在开票前设置完成） ②PLU设置：按【主菜单】→选择设置→【现金/确认】→选择PLU(单品)设置→【现金/确认】→选择PLU参数设置→【现金/确认】→请输入PLU编号→按【PLU】→输入商品名称→【现金/确认】→【现金/确认】→输入条码号（可不设）→【现金/确认】→输入单价→【现金/确认】→输入部类号（数字键）（相应的税率）→【现金/确认】→按【HOME】返回。（注意：设置PLU信息必须设置至少一个部类） 2、发票分发：(从税务购买发票后做此操作)按【主菜单】→选择税控→【现金/确认】→选择读卡操作→【现金/确认】→选择发票分发→【现金/确认】→将用户卡芯片向下插入税控器中→【现金/确认】→输入分发发票卷数（输入购买发票的总卷数）→【现金/确认】→【现金/确认】→是否打印发票分发报表→【现金/确认】打印/【取消】退出→分发完毕→按【HOME】返回。 3、发票装卷：(发票用完后做此操作使用新卷发票)按【主菜单】→选择开票→【现金/确认】→输入操作员密码111111→【现金/确认】→选择发票装卷→【现金/确认】→选择自动选取票号→【现金/确认】→【现金/确认】→显示发票代码及起始票号，装入相应号码发票卷→【现金/确认】→发票自动定位→输入装入打印机内第一张8位发票号→【现金/确认】→发票纸自动退回到打印位置→按【HOME】返回。 4、开票操作：(根据部类/PLU设置选择开票方式) ①部类开票方式:按【主菜单】→选择开票→【现金/确认】→输入操作员密码111111【现金/确认】→选择税控开票→【现金/确认】→输入付款单位名称→【现金/确认】→核对付款单位名称→【现金/确认】→输入数量→【乘法】→输入单价→选择相应【部类N】→【现金/确认】→【现金/确认】→打印发票。 ②PLU开票方式:按【主菜单】→选择开票→【现金/确认】→输入操作员密码111111→【现金/确认】→选择税控开票→【现金/确认】→输入付款单位名称→【现金/确认】→核对付款单位名称→【现金/确认】→输入数量→【乘法】→输入单价→【切换】→【PLU/单价】→输入PLU号→【PLU/单价】
浪潮税控收款机（RE-330FB）操作手册 1、部类/PLU设置（根据实际情况选择相应设置） ①部类设置：将钥匙拨到设置档→选择部类设置→【现金/确认】→选择部类设置→【现金/确认】→请按要设置的部类键→输入商品名称→【现金/确认】→【现金/确认】→输入单价（可不输）→【现金/确认】→输入经营项目代码（00014006）→【现金/确认】→是否分类小计→【现金/确认】→按【HOME】返回。（注意：经营项目信息必须在开票前设置完成） ②PLU设置：将钥匙拨到设置档→选择PLU(单品)设置→【现金/确认】→选择PLU参数设置→【现金/确认】→请输入PLU编号→按【PLU】→输入商品名称→【现金/确认】→【现金/确认】→输入条码号（可不设）→【现金/确认】→输入单价→【现金/确认】→输入部类号（数字键）（相应的税率）→【现金/确认】→设置成功→按【HOME】返回。（注意：设置PLU信息必须设置至少一个部类） 2、发票分发：(从税务购买发票后做此操作)将钥匙拨到税控档→选择读卡操作→【现金/确认】→选择发票分发→【现金/确认】→将用户卡芯片向下插入税控器中→【现金/确认】→输入分发发票卷数（输入购买发票的总卷数）→【现金/确认】→【现金/确认】→是否打印发票分发报表→【现金/确认】打印/【取消】退出→分发完毕→按【HOME】返回。 3、发票装卷：(发票用完后做此操作使用新卷发票)将钥匙拨到开票档→输入操作员密码111111【现金/确认】→选择发票装卷→【现金/确认】→选择自动选取票号→【现金/确认】→【现金/确认】→显示发票代码及起始票号，装入相应号码发票卷→【现金/确认】→发票自动定位→输入装入打印机内第一张8位发票号→【现金/确认】→发票纸自动退回到打印位置→按【HOME】返回。 4、开票操作：(根据部类/PLU设置选择开票方式) ①部类方式开票:将钥匙拨到开票档→输入操作员密码111111【现金/确认】→选择税控开票→【现金/确认】→输入付款单位名称→【现金/确认】→核对付款单位名称→【现金/确认】→输入数量→【乘法】→输入单价→选择相应【部类N】→【现金/确认】→【现金/确认】→打印发票。 ②PLU开票方式: 将钥匙拨到开票档→输入操作员密码111111【现金/确认】→选择税控开票→【现金/确认】→输入付款单位名称→【现金/确认】→核对付款单位名称→【现金/确认】→输入数量→【乘法】→输入单价→【单价】→输入PLU号→【PLU】→【现金/确认】→【现金/确认】→打印发票。 5、退票操作：将钥匙拨到退货档→输入需退票的发票代码→【现金/确认】→输入需退票的发票号码→【现金/确认】→打印出负金额发票后即完成退票。（注
RE-370FB税控收款机操作指南 一、机器操作流程 1．开具发票流程：发票装卷——税控开票——自动打印单卷汇总数据；2．纳税申报流程：税控开票——申报数据写卡——去税局申报读卡——授权操作； 3．发票领购流程：税控开票——去税局购买发票——发票分发。 二、操作员登陆： 操作员密码：111111。 三、汉字的输入 当进行输入汉字时可使用拼音输入法，以一个字全拼形式进行输入，些时屏幕上将出现所需汉字，然后按“小计”键，汉字前面加上数字，然后按相应的数字进行选取，如屏幕上未出现所需汉字，可按“向右键头”键进行翻页。 四、简要操作 1．发票分发： 将钥匙拨到“税控档”——选择“读卡操作”——按“确认”键——选择“发票分发”——按“确认”键——插入用户卡芯片一面向下——按“确认”键——输入本次购买的发票的卷数——按“确认”键——等待片刻，提示成功。 2．发票装卷： 将钥匙拨到“开票档”——输入操作员密码——选择“发票装卷”——选择“输入起始号码”——输入12位的发票代码——按“确认键”——输入8位的发票号码——按“确认键”——将发票装入打印机——按“确认键” ——再次输入8位发票号码进行核对——发票装卷成功。 3．开具发票： 将钥匙拨到“开票档”选择税控开票——输入付款单位名称——输入金额——按相应的部类——按“小计”键——选择付款方式“银行卡/其它”——根据提示进行选择，输入银行号密码——确认无误后按“确认键”。4．退票：（何种情况下做退票处理） A.当机器由于发票已打印完成但发现经营项目、付款单位或金额等内容错 误；
B.所涉及的服务在发票开出后被取消而需作退还处理时； C.发票的机打票号和原印刷票号不一致。 操作：将钥匙拨到“退货档”——输入原发票的12位发票代码——按“确认” 键——输入原8位机打号码——按“确认”键根据票号自动打印退票。5．废票：（何种情况下做废票处理） A在打印机未检测到黑标空走纸的情况下，需立即把空走出的空白发票执行废票登录操作； B.对不能使用的空白发票（如已污损的发票）必须执行废票信息录入操作。操作：将钥匙拨到“开票档”——选择“废票登录”——按“确认键”——选择“单张废票录入”——屏幕将显示待作废的发票号码——按“确 认键”作废成功。 6．申报数据写卡： 将钥匙拨到“税控档”——选择“写卡操作”——按“确认键”——选择“按自然月申报”——按两次“确认键”——插入用户卡芯片一面向下——按“确认键”——等待片刻，提示写卡成功。 7．授权操作： 将钥匙拨到“税控档”——选择“读卡操作”——按“确认”键——选择“授权操作”——按“确认”键——插入用户卡芯片一面向下——按“确认”键——等待片刻，提示成功。
应使用税控收款机纳税人名单 局领导：年月日
税控收款机使用通知书 税控字（）第号 纳税人识别号：： 纳税人名称：： 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条规定（及省级政府通告），经研究决定,你单位自年月日起应使用税控收款机,现就有关事项通知如下： 一、请在我省（市）统一招标确定的产品中自行选购与你单位经营业务相适应的税控收款机品牌和机型，并在其售后服务单位的指导下掌握税控收款机使用方法。 二、你单位购置的税控收款机应当由主管税务机关注册登记并实施税控初始化后才能正常使用。请于年月日前携带以下资料到我局办理注册登记及初始化手续： 1、《税务登记证》副本； 2、填写完整的《税控收款机用户注册登记表》； 3、经批准的《税控收款机用户最高开票限额审批表》和《纳税人领购发票票种核定申请审批表》； 4、购置的税控收款机用户卡和税控卡； 5、税务机关要求的其他资料（如领票用的发票购领簿等）。 三、你单位在经营过程中，不论以现金或非现金方式收取款项时，都必须通过税控收款机如实录入经营数据，开具由税务机关统一印制的税控收款机发票（开具增值税专用发票的除外）。严禁损毁或者擅自改动税控收款机，当税控收款机发生故障时，请立即通知售后服务网点维修。在机器维修期间，应使用《经营收入临时登记簿》，逐笔登记经营收入。机器修复后，应将维修期间的经营收入汇总录入税控收款机。当发生税控收款机丢失、被盗等情形时，应当立即向税务机关报告，并按规定重新购置税控收款机，以保证在经营活动中正常使用。 四、你单位应当按期向主管税务机关报送税控收款机记录的经营数据及相关资料，在变更、注销税务登记的同时,办理税控收款机变更、注销手续。 五、你单位有下列情形之一，造成申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，主管税务机关有权依法进行处罚，并核定你单位应纳税额： 1.未按规定使用税控收款机的； 2.不如实录入销售或经营数据的； 3.发生税控收款机丢失、被盗的； 4.擅自拆卸、改动和破坏税控收款机的。 六、你单位如有不明确的事项，请与我局联系。 联系人：联系电话。 附：我省（市）统一招标的中标企业及产品 税务所（章） 年月日
税控发票机操作方法 一、设置操作 1、设置发票起始号码 18 功能 2、设置发票张数 19 功能 用户使用新卷发票或交替使用两种不同类型的发票时必须执行此两项操作 实例：新使用一卷发票，发票号为201202020100301001―201202020100301100。把这卷发票号码设置入发票机。 操作：①方式锁拧到编程档→插入IC卡→输入“18”→功能键→输入201202020100301001（输入18位发票起始号码）→确认键。 ②方式锁拧到编程档→插入IC卡→输入“19”→功能键→输入“100”（发票张数）→确认键。 注：每换一卷新发票时，都要设置发票的起始号码和张数；每交替使用两种不同类型的发票时，都要设置发票的起始号码和剩余张数。 3、设置经营项目 22 功能 功能：可以设置不同的经营项目（最多30个） 实例：一物业公司在开发票时需写清各收费项目，假定部门0为取暖费，部门1为水电费。 操作：方式锁拧到编程档→插入IC卡→输入“22”→功能键→显示屏会显示“部门0”→部门键→输入“取暖费”→合计→显示屏会显示“部门1”→部门键→输入“水电费”→合计→确认。
注：若企业需增加一个部门2，所对应的经营项目为安装费。 操作：方式锁拧到编程档→插入IC卡→输入“22”→功能键→2（部门号）→部门键→输入增加的经营项目（安装费）→合计→确认。4、设置收款员 38 功能（密码最多四位，机器出厂收款员密码默认为“1111”，机器最多可设置10个收款员编号）实例：假设店内有一位收款员，收款员的密码为“8668”。 操作：方式锁拧到编程档→插入IC卡→输入“38”→功能键→输入“1”（1号收款员）→确认→输入“8668”（1号收款员的密码）→确认键。 二、开票操作 1、开机进入销售状态：方式锁拧到销售档→等待机器进入税控状态→输入收款员号→确认键→输入收款员密码→确认键，进入正常销售状态。 注：在开机时或在销售档，不要插入IC卡 2、开具单项经营项目发票 实例：一酒店前台在顾客结帐时收取280元住宿费（已将住宿费在编程档下用设置经营项目功能设置为部门0），付款单位名称为“天瑞”，需要打发票。 操作：方式锁拧到销售档→输入“280”（消费额）→“现金/确认键”→屏幕右上角显示“拼音”时输入“tian”→小计（如果本屏幕没有需要“天”字，请按“↓”键查找，按数字键选择需要的汉字）→输入“rui”→小计（如果本屏幕没有需要“瑞”字，请按“↓”键查
全国工业产品生产许可证办公室
目录 1总则……………………………………………………………………………………… （2 1）工作机 构 (1) 3企业取得生产许可证的基本条件………………………………………………………（3 ） 4许可程序 (4) 4.1申请和受理 (4) 4.2企业实地核查 (4) 4.3产品抽样与检验 (5) 4.4审定和发证 (5) 4.5集团公司的生产许可 (6) 5审查要求 (6) 5 . 1 企业生产金融税控收款机产品的产品标准及相关标准 (6) 5 . 2 企业生产金融税控收款机产品必备的生产设备和检测设备...........................（7 ）5 . 3 金融税控收款机产品生产许可证企业实地核查办法....................................（8 ）5 . 4 金融税控收款机产品生产许可证检验规则 (8) 6 证书和标志…………………………………………………………………………… （61 1 1 ）.证 书…………………………………………………………………………………… （61 1 2 ）.标 志…………………………………………………………………………………… （1 2 ）7 委托加工备案程序……………………………………………………………………
（1 2 ）8 收费…………………………………………………………………………………… （1 3 ）9 生产许可证工作人员守则…………………………………………………………… （1 3 ）10 附则…………………………………………………………………………………… （1 4 ）附件一金融税控收款机产品生产许可证检验项目及判定标准……………………（1 5 ）附件二金融税控收款机产品生产许可证企业实地核查办法………………………（18 ）附件三金融税控收款机税控效用测试大纲………………………………………… （3 5 ）附件四金融税控收款机银行卡受理效用测试大纲………………………………… （7 5 ）附件五金融税控收款机(税控效用与银行卡受理效用)接口部分测试大纲 (192)
{财务管理收款付款}型税控收款机使用说明书
重要注意事项和说明： 1、本说明书将概述WSK-3022型税控收款机的全部效用及其操作方法,为熟练使用本 机,请您仔细阅读本说明书。由于本产品升级效用强大,后续升级的效用本公司不 另行通知。 2、3、4、5、6、7、本机使用220V、50Hz的交流电源,安装时确保连接的插座可靠接地。 清洁或移动本机前请先断开电源,并拔掉电源插座上的本机电源插头。 本机避免在多尘、潮湿、阳光直接照射的地方使用。 收款机的外壳只可用干净软布来清洁,不可用水或其它清洁剂。 本机长时间不工作,请关闭电源,拔下电源插头,以延长本机的使用寿命。 收款机出现故障,请立即关断电源,并拔掉电源插头,及时通知专业服务人员维修, 非专业服务维修人员,不允许拆开机器铅封。 目录 第一章概述1 1.特点1 2.主要用途和适用范围1 3.使用要求1 3.1电源要求1 3.2环境要求1 4.安全要求1 5.开箱及检查1 第二章结构特征与工作原理2 1.WSK-3022型税控收款机的外观图及说明2 2.显示器2 3.打印机2 4.键盘2 4.1键盘示意图2 4.2键盘说明2 5.钱箱（选配）2 6.蜂鸣器3 7.通讯端口及外部接口3 8.税务卡座3 9.指示灯3 10.尺寸、重量3 第三章技术参数4 1.工作电源4 2.工作环境4 3.安全性4 4.噪声4
5.可靠性4 6.电磁兼容性4 7.商业效用参数4 8.显示屏4 9.可选用外部设备4 10.数据存储4 11.信息安全4 11.1铅封4 11.2管理员工4 第四章安装、调试5 1.安装5 1.1进纸5 1.2退纸5 2.调试5 3.查询信息5 4.初始化5 第五章税控收款机操作说明6 1.开机6 2.员工登录6 3.管理主菜单6 3.1申报数据7 3.2监控回传7 3.3修改名称8 3.4稽查8 3.4.1日交易数据稽查8 3.4.2申报数据稽查8 3.4.3明细稽查9 3.4.4修改收款机时钟9 3.5分发发票9 3.6安装发票9 3.7税务设置10 3.8系统设置10 3.9报表10 3.9.1单卷发票汇总11 3.9.2发票使用汇总12 3.9.3电子存根12 3.9.4申报数据12 3.9.5初始化数据12 3.9.6监控管理数据12 3.9.7出厂信息13 3.9.8经营数据13 3.9.9日交易数据13 3.9.10安全日志13
APE—4000R税控收款机上机操作 一、系统登录 a. 连接税控收款机电源，打开开关。 b. 在登录界面输入用户名和密码（000，123456）。 c. 分别按“确认”键确认，系统登录成功。二、发票导入 a. 在主界面点击“发票管理”。 b. 根据提示依次输入发票代码20位（现发票代码为12位，输入时前面补齐8个零）、发票卷起始号 码、发票卷份数，分别按“确认”键确认。 c. 系统提示“发票导入成功”。三、开正票进入“商品销售”界面开以下正票： a. 如何开一行商品的发票。例如：开一张20升93号汽油的发票。 在“商品销售”档，输入“20”按“乘/时”键，按93号汽油相对应的部类键，按“现金”键即可打印发票。 b. 如何开多行商品的发票，例如：开一张30升93号的汽油，2瓶润滑油的发票。 在“商品销售”档，输入“30”按“乘/时”键，按93号汽油相对应的部类键。输入“2”“乘/时”键，按润滑油相对应的部类键，按“现金”键即可打印发票。 c. 如何开总价的发票，例如：开一张总价为50元的93号汽油的发票。 在“商品销售”档，输入50，按93号汽油相对应的部类键，按“现金”键即可打印发票。注：如果票面信息录入错了，按住shift键的同时按“整单取消/退票”键，再按“确认”键，取消录入的发票内容。 四、开退票、废票 a. 退票： （1）进入“发票管理”档，按“整单取消/退票”键。输入退货密码（系统默认为：123456）
按“确认”键。 （2）根据提示依次输入要退发票的发票代码（或者按“确认”键跳过）、发票号码，输入后按 “确认”键。系统根据输入在库中查找对应的发票（如果没有找到对应的发票，系统提示：“本机无此发票”。则进入手工录入要退发票票面信息的步骤）。 （3）系统找到对应的发票后提示：“开退票？”，按“确认”键，自动打印出退票，按“ESC”返回。 b. 废票： （1）进入“发票管理”档，按“商品取消/废票”键。（2）根据提示输入要作废的发票数量（0≤数量≤当前使用卷中未开发票总数）。按“确认”键， 开始作废发票。 （3）作废完成，按“ESC”键返回。五、编程功能 a. 部类编程 在主界面进入“功能编程”档，按“C”键，按“A”键进入部类编程。输入部类编号，按“确认”键，系统显示已存在的商品。按“确认”键可修改商品信息。按“退格”键，输入更新的信息（注：可按“输入法”键输入汉字等），按“确认”键确认。依次修改税目索引，对应PLU（如不需要修改直接按“确认”键），系统提示更新部类成功。 应届生求职季宝典开启你的职场征途简历撰写笔试真题面试攻略专业技能指导公务员专区 b. PLU编程 在主界面进入“功能编程”档，按“B”键进入“PLU编程”。输入PLU编号，按“确认”，按“确认”键可修改商品信息。按“清除”键，输入更新的信息（注：可按“输入法”键输
税控机开票怎么操作 2007-12-27 20:09:08| 分类：财务职业|举报|字号订阅 增值税发票填开 第一步：发票号码确认，核对电脑中自动给出的发票号码及代码是否与当前打印机上的实际发票号码、代码一致，只有两者一致才能开票。检查开票窗口是否处于编辑状态。 第二步：填写购货方信息，方法有三种： 1）直接填写。 2）从客户编码库中选取客户单位、帐号等。 3）当连续填开发票时，上一张发票的购方信息便自动传给下一张发票。 第三步：填写商品信息，方法只有一种，就是从商品编码库中选取，商品信息从编码库中调出后，其中的单价信息可以修改，只要填入数量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数点后十位，金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。填完一栏商品点击工具条上的“√”以表示生效。选择了第一栏商品后，便选择了本张发票的税率，一张发票只能开具同一种税率的商品，本系统目前能开具17%、13%、6%、4%四种税率的发票。一张发票包括清单和折扣在内最多填写八栏。 第四步：复核人、收款人的填写： 1）直接填写 2）点击下拉菜单选择 开票人：由登录时决定，不能改变。 第五步：打印发票：1）点击工具条上的打印按钮，系统首先将所开发票信息记入金税卡与硬盘，随后弹出发票打印的对话框，在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果，实施打印，也可以取消打印，留待以后在进行发票查询时打印。这种打印方式可以方便定位。 2）快捷键方式“CTRL+P” 3、清单的填开 1）一张发票只允许开一张清单，清单与发票是一一对应的，清单上的商品原则上可以有任意多行。
2）开清单前发票上不能有商品行，填写完购货单位信息后，点击工具条上清单按钮，进入清单填开的窗口操作，填写方法与发票的填开相同。 3）填开清单的窗口不能打印清单，清单的打印只能在发票查询窗口中选择填开清单的发票号码由系统查找到所对应的清单，再打印。 4）不能在发票上对“详见清单”这一栏进行修改。 4、销售折扣： 1）对不带销货清单的发票添加折扣 A、光标移至某商品行，点击工具条上的折扣按钮，在弹出的折扣窗口中输入折扣行数及折扣率，由系统自动算出折扣金额（折扣金额含税与否视 当前发票的含税状态）。如输入折扣行数N行，是指从选定的商品行算起往上共N行。可以对其每一单行商品添加折扣，也可以对所选定的多行商品添加统一的折扣。 B、当某一行或多行商品添加折扣后，便不允许修改，若需要修改时，必须将折扣行删除。商品行与折扣行之间不允许插入其他记录。折扣行也算在商品总行数之内。 2）对销货清单添加折扣 A、在清单上添加折扣的方法同发票上的折扣， B、清单的折扣只能添加在清单上，然后由系统自动将折扣反映到发票上，不能在发票上对“详见清单”这一栏添加折扣。 5、负数发票 1）跨月不能作废，只能开具负数发票。 2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。 如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时 数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。 3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。 4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。 5）负数发票在金税卡并不被记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号
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国家税务总局关于印发《税控收款机管理系统业务操作规程》的 通知 【标 签】税控收款机管理系统 【颁布单位】国家税务总局 【文 号】国税发﹝2005﹞126号 【发文日期】2005-08-02 【实施时间】2005-08-02 【 有效性 】全文有效 【税 种】征收管理 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 现将《税控收款机管理系统业务操作规程》印发给你们，请认真贯彻执行。 税控收款机管理系统业务操作规程 为了做好税控收款机推广应用工作，总局组织开发了税控收款机管理系统。根据税收征管职责分工，对照税控收款机管理系统软件操作内容，制定业务操作规程如下： 一、税控收款机管理系统的安装及初始化代码设置工作流程 （一）系统安装 技术部门根据本单位征管数据集中的情况，安装部署税控收款机管理系统。国税系统必须以省级集中方式部署；地税系统尽量采用省级集中方式部署，网络条件差的区县可采用单机版。 （二）初始化代码设置 在已推行综合征管软件的单位，税务机构代码设置、发票代码设置、街道乡镇代码设置、用户设置、征收代码设置、征收品目设置、登记注册类型代码设置、行业代码设置等应从综合征管软件中导入，确保与综合征管软件中有关代码设置保持一致；凡自行开发的征管软件具备数据连接条件的，也可以由征管系统通过数据接口传递有关初始化代码信息；不具备上述条件的单位，以上代码可在税控收款机管理系统中录入。
税务机关代码，应按照总局税务机关代码规范在税务机关代码信息分类与代码管理系统（http//130.9.1.91）中上报的代码设置。 二、税控收款机用户注册登记管理工作流程 （一）用户注册登记工作流程 根据有关规定，税控收款机推广应用采取“统一标准、生产许可、政府推广、分步覆盖”的原则。各省级政府和计划单列市政府统一组织选型招标，用户（纳税人）在中标产品范围内自行选购品牌和机型，由特定的单位和人员按照规定程序进行安装和初始化。 1.税务机关制定推行计划，下达有关通知 （1）税务机关各税源管理部门根据税控收款机推行计划和实施方案，确定本辖区应使用税控收款机的纳税人，填写《应使用税控收款机纳税人名单》（附表一），报局领导审批。 （2）各税源管理部门根据局领导审批的《应使用税控收款机纳税人名单》下达《税控收款机使用通知书》（附表二），并发放《税控收款机用户注册登记表》（附表三）给相关纳税人。同时向纳税人发放《税控收款机用户最高开票限额审批表》（附表四）和《纳税人领购发票票种核定申请审批表》。 2.纳税人购买税控收款机 （1）纳税人在收到《税控收款机使用通知书》后，应按税务机关要求，在中标产品范围内，自行选购与其经营业务相适应的税控机型。 （2）税控收款机售后服务单位对纳税人进行使用操作的培训，并负责安装调试好机器，在《税控收款机用户注册登记表》中填写有关内容。一机多用户时还应登记子用户情况。机器安装人员在填写登记表时应认真核对“机器编号”和“用户卡编号”，保证填写正确。 3.重新进行票种核定和对税控收款机用户最高开票限额进行确认 纳税人使用税控收款机，必须进行发票票种核定，使用税控发票。同时，税务机关须对税控收款机用户的最高开票限额（单张开票最高限额、退票累计金额限额、发票累计金额限额）和数据报送方式、数据报送类型、数据报送期限、数据报送有效期进行审批确认。因此需要进行税控收款机用户最高开票限额审批（第一次最高开票限额审批与票种核定同时进行，以后如需变更则单独进行申请审批）。 （1）票种核定流程：
税控机开票操作 增值税发票填开 第一步：发票号码确认，核对电脑中自动给出的发票号码及代码是否与当前打印机上的实际发票号码、代码一致，只有两者一致才能开票。检查开票窗口是否处于编辑状态。 第二步：填写购货方信息，方法有三种： 1）直接填写。 2）从客户编码库中选取客户单位、账号等。 3）当连续填开发票时，上一张发票的购方信息便自动传给下一张发票。 第三步：填写商品信息，方法只有一种，就是从商品编码库中选取，商品信息从编码库中调出后，其中的单价信息可以修改，只要填入数量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数点后十位，金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。填完一栏商品点击工具条上的“√”以表示生效。选择了第一栏商品后，便选择了本张发票的税率，一张发票只能开具同一种税率的商品，本系统目前能 开具17%、13%、6%、4%四种税率的发票。一张发票包括清单和折扣在内最多填写八栏。 第四步：复核人、收款人的填写： 1）直接填写 2）点击下拉菜单选择 开票人：由登录时决定，不能改变。 第五步：打印发票： 1）点击工具条上的打印按钮，系统首先将所开发票信息记入金税卡与硬盘，随 后弹出发票打印的对话框，在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果，实施打印，也可以取消打印，留待以后再进行发票查询时打印。这种打印方式可以方便定位。 2)快捷键方式“CTRL+P”
清单的填开 1）一张发票只允许开一张清单，清单与发票是一一对应的，清单上的上的商品原则上可以有任意多行。 2）开清单前发票上不能有商品行，填写完购货单位信息后，点击工具条上清单按钮，进入清单填开的窗口操作，填写方法与发票的填开相同。 3）填开清单的窗口不能打印清单，清单的打印只能在发票查询窗口中选择填开清单的发票号码由系统查找到所对应的清单，再打印。 4）不能在发票上对“详见清单”这一栏进行修改。 销售折扣 1）对不带销货清单的发票添加折扣 A、光标移至某商品行，点击工具条上的折扣按钮，在弹出的折扣窗口中输入折 扣行数及折扣率，由系统自动算出折扣金额（折扣金额含税与否视当前发票的含税状态）。如输入折扣行数N行，是指从选定的商品行算起往上共N行。 可以对其每一单行商品添加折扣，也可以对所选定的多行商品添加统一的折扣。 B、当某一行或多行商品添加折扣后，便不允许修改，若需要修改时，必须将折 扣行删除，商品行与折扣行之间不允许插入其他记录。折扣行也算在商品总行数之内。 2）对销货清单添加折扣 A、在清单上添加折扣的方法同发票上的折扣 B、清单的折扣只能添加在清单上，然后由系统自动将折扣反映到发票上，不能 再发票上对“详见清单”这一栏添加折扣。 负数发票 1）跨月不能作废，只能开具负数发票。 2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏目自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。
税控收款机进项税额抵扣之我见 摘要：为了加快税控收款机的推行工作,财政部、国家税务总局发了财税[2004]167号通知,通知规定纳税人购进税控收款机的进项税额可以抵扣,我认为不管从税收原理还是从法律角度都是不妥的。 关键词：税控收款机进项税额抵扣 税控收款机是一种具有税控功能的电子收款机,内部装有自动记录但不能更改和抹掉的计税存储器,记录着每日的营业数据和应纳税额,能保证经营数据的正确生成、可靠存储和安全传输,满足税务机关的管理和数据核查等要求。税控收款机采用特殊”铅封”手段固定在机器内部,除税务人员和专职注册维修人员外任何人不能打开,从而保证纳税人规范纳税,保证国家的税收收入。 但是在税收领域依法纳税意识淡薄,偷税逃税现象依然比较严重,尤其是对财务核算不健全的纳税人,税务机关难以实施有效监控。这种现状不但严重扰乱正常的经济秩序,而且导致国家税收大量流失。为了进一步加强税源监控,堵塞税收漏洞,减少税收流失,国家税务总局、财政部、信息产业部、国家质检总局2004年4月联合发布了〈国家税务总局、财政部、信息产业部、国家质量监督检验检疫总局关于推广应用税控收款机加强税源监控的通知〉（国税发[2004]44号）,国税发[2004]44号决定在适用的行业推行使用税控收款机。 税控收款机的推行使用有利于加强税收的征收管理,但对于纳税人来说,购置税控收款机需要一笔支出,而且这笔支出换来的是”紧
箍咒”,所以税控收款机的推广应用并非易事。为此财政部、国家税务总局2004年11月联合发文《财政部、国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知》(财税[2004]167号),财税[2004]167号规定：“为加快税控收款机的推行工作,减轻纳税人购进使用税控收款机的负担,现将有关纳税人购进使用税控收款机的税收优惠政策通知如下： 一、增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额(以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准),准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。 二、增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳增值税或营业税税额,或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款,依下列公式计算可抵免税额： 价款 可抵免税额=————X17% 1+17% 当期应纳税额不足抵免的,未抵免部分可在下期继续抵免。” 财税[2004]167号规定纳税人购进税控收款机的进项税额可以抵扣,不仅是增值税一般纳税人,还有小规模纳税人,甚至还包括营业税的纳税人。这样规定的目的是为了有利于税控收款机的应用推广,加强税收的征收管理,但我认为有它不合理的地方。
一、主界面菜单及用户登录权限说明 1、销售（操作员代码：01—05 密码：0000） 2、税控（主管代码：00 密码：123456） 3、管理（主管代码：00 密码：123456） 4、权限（系统管理员代码：99 密码：12345678；可设置主管密码和操作员密码） 二、操作流程图 1．到税局购买发票 2．设置发票类型、设置销售模式 3．部类编程、快捷键设置 4．安装发票 5．发票分发 6．开正常票、退票、废票 7．数据申报 8．监控更新 三、开票前的设置及操作方法 1、到税局购买发票——纳税户持已经初始化的用户卡到税局购买纸质和电子发票。 2、设置发票类型——进入“3．管理”菜单，选择“3．系统设置”——“1．打印机”——“1．发票类型设置”，选择对应所属行业，可选择4种行业（0-服务、娱乐业；1-交通运输业；2-邮电通讯业；3-医疗服务业）。 3、设置销售模式——进入“3．管理”菜单，选择“3．系统设置”——“5．销售设置”，输入1；设置PLU快捷键有效。 4、部类编程——进入“3．管理”菜单，选择“2．销售编程”——“2．部类设置”进入部类设置界面，先设置部类编号可设1-200个部类，按确认后设置部类名称（如：餐费、住宿费、服务费等），按确认后部类设置成功。 5、快捷键设置——可将常用的部类定义到键盘的PLU快捷键上，进入“3．管理”菜单选择“2．销售编程”——“6．快捷键”，将设置好的部类编码定义到键1—键8上即可（用上下键选择）。 6、安装发票——用钥匙打开打印机上盖，将发票正面向下装入打印机进纸口处，打印机会自动检测发票上的黑标并定位发票位置。 7、发票分发——插入用户卡，进入“2．税控”菜单，选择“3．发票管理”——“4．发票分发” 输入分发的发票卷数，按确认则提示成功的分发几卷发票。 四、开正常票、退票、废票的操作方法 1、开正常票——进入“1．销售”系统在销售主界面中选择已编设好的“PLU快捷键”（如：PLU 1）则显示相应的部类名称，输入要开票的总额先按“确认”键再按“开发票”键,需输入“付款单位”然后再按“确认”即可打印发票；若新安装的一卷发票在开票时则提示（无发票可用，录入一卷新的发票吗？）按屏幕“确认”键即显示发票卷列表，通过上下箭选择电子号码段与安装的纸质发票号码一致即可 2、开退票——在以下情况需要开退票：（1）顾客退货、退款；（2）发票打印错误（如付款
税控收款机管理系统业务操作规程
税控收款机管理系统业务操作规程 为了做好税控收款机推广应用工作,总局组织开发了税控收款机管理系统。根据税收征管职责分工,对照税控收款机管理系统软件操作内容,制定业务操作规程如下: 一、税控收款机管理系统的安装及初始化代码设置工作流程 (一)系统安装 技术部门根据本单位征管数据集中的情况,安装部署税控收款机管理系统。国税系统必须以省级集中方式部署;地税系统尽量采用省级集中方式部署,网络条件差的区县可采用单机版。 (二)初始化代码设置 在已推行综合征管软件的单位,税务机构代码设置、发票代码设置、街道乡镇代码设置、用户设置、征收代码设置、征收品目设置、登记注册类型代码设置、行业代码设置等应从综合征管软件中导入,确保与综合征管软件中有关代码设置保持一致;凡自行开发的征管软件具备数据连接条件的,也能够由征管系统经过数据接口传递有关初始化代码信息;不具备上述条件的单位,以上代码可在税控收款机管理系统中录入。 税务机关代码,应按照总局税务机关代码规范在税务机关代码信息分类与代码管理系统(http//130．9．1．91)中上报的代码设置。 二、税控收款机用户注册登记管理工作流程 (一)用户注册登记工作流程 根据有关规定,税控收款机推广应用采取”统一标准、生产许可、
政府推广、分步覆盖”的原则。各省级政府和计划单列市政府统一组织选型招标,用户(纳税人)在中标产品范围内自行选购品牌和机型,由特定的单位和人员按照规定程序进行安装和初始化。 1.税务机关制定推行计划,下达有关通知 (1)税务机关各税源管理部门根据税控收款机推行计划和实施方案,确定本辖区应使用税控收款机的纳税人,填写<应使用税控收款机纳税人名单>(附表一),报局领导审批。 (2)各税源管理部门根据局领导审批的<应使用税控收款机纳税人名单>下达<税控收款机使用通知书>(附表二),并发放<税控收款机用户注册登记表>(附表三)给相关纳税人。同时向纳税人发放<税控收款机用户最高开票限额审批表>(附表四)和<纳税人领购发票票种核定申请审批表>。 2.纳税人购买税控收款机 (1)纳税人在收到<税控收款机使用通知书>后,应按税务机关要求,在中标产品范围内,自行选购与其经营业务相适应的税控机型。 (2)税控收款机售后服务单位对纳税人进行使用操作的培训,并负责安装调试好机器,在<税控收款机用户注册登记表>中填写有关内容。一机多用户时还应登记子用户情况。机器安装人员在填写登记表时应认真核对”机器编号”和”用户卡编号”,保证填写正确。 3.重新进行票种核定和对税控收款机用户最高开票限额进行确认 纳税人使用税控收款机,必须进行发票票种核定,使用税控发票。同时,税务机关须对税控收款机用户的最高开票限额(单张开票最高限额、退票累计金额限额、发票累计金额限额)和数据报送方式、数据报
税控收款机进项税额抵扣之我见 摘要为了加快税控收款机的推行工作，财政部、国家税务总局发了财税[2019]167号通知，通知规定纳税人购进税控收款机的进项税额可以抵扣，我认为不管从税收原理还是从法律角度都是不妥的。 关键词税控收款机进项税额抵扣税控收款机是一种具有税控功能的电子收款机，内部装有自动记录但不能更改和抹掉的计税存储器，记录着每日的营业数据和应纳税额，能保证经营数据的正确生成、可靠存储和安全传输，满足税务机关的管理和数据核查等要求。 税控收款机采用特殊"铅封"手段固定在机器内部，除税务人员和专职注册维修人员外任何人不能打开，从而保证纳税人规范纳税,保证国家的税收收入。 但是在税收领域依法纳税意识淡薄，偷税逃税现象依然比较严重，尤其是对财务核算不健全的纳税人，税务机关难以实施有效监控。 这种现状不但严重扰乱正常的经济秩序，而且导致国家税收大量流失。 为了进一步加强税源监控，堵塞税收漏洞，减少税收流失，国家税务总局、财政部、信息产业部、国家质检总局2019年4月联合发布了〈国家税务总局、财政部、信息产业部、国家质量监督检验检疫总局关于推广应用税控收款机加强税源监控的通知〉国税发[2019]44号，国税发[2019]44号决定在适用的行业推行使用税控收款机。 税控收款机的推行使用有利于加强税收的征收管理,但对于纳税人来说,购置税控收款机需要一笔支出,而且这笔支出换来的是紧箍咒，所以税控收款机的推广应用并非易事。 为此财政部、国家税务总局2019年11月联合发文《财政部、国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知》财税[2019]167号,财税[2019]167号规定为加快税控收款机的推行工作，减轻纳税人购进使用税控收款机的负担，现将有关纳税人购进使用税控收款机的税收优惠政策通知如下一、增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准，准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。 二、增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增
税控收款机管理系统业务操作规程 为了做好税控收款机推广应用工作，总局组织开发了税控收款机管理系统。根据税收征管职责分工，对照税控收款机管理系统软件操作内容，制定业务操作规程如下： 一、税控收款机管理系统的安装及初始化代码设置工作流程 （一）系统安装 技术部门根据本单位征管数据集中的情况，安装部署税控收款机管理系统。国税系统必须以省级集中方式部署；地税系统尽量采用省级集中方式部署，网络条件差的区县可采用单机版。 （二）初始化代码设置 在已推行综合征管软件的单位，税务机构代码设置、发票代码设置、街道乡镇代码设置、用户设置、征收代码设置、征收品目设置、登记注册类型代码设置、行业代码设置等应从综合征管软件中导入，确保与综合征管软件中有关代码设置保持一致；凡自行开发的征管软件具备数据连接条件的，也可以由征管系统通过数据接口传递有关初始化代码信息；不具备上述条件的单位，以上代码可在税控收款机管理系统中录入。 税务机关代码，应按照总局税务机关代码规范在税务机关代码信息分类与代码管理系统（http//130 . 9. 1. 91）中上报的代码设置。 二、税控收款机用户注册登记管理工作流程 （一）用户注册登记工作流程 根据有关规定，税控收款机推广应用采取统一标准、生产许可、政 府推广、分步覆盖”的原则。各省级政府和计划单列市政府统一组织选型招标，用户（纳税人）在中标产品范围内自行选购品牌和机型，由特定的单位和人员按照规定程序进行安装和初始化。
1.税务机关制定推行计划，下达有关通知 （1）税务机关各税源管理部门根据税控收款机推行计划和实施方 案，确定本辖区应使用税控收款机的纳税人，填写《应使用税控收款机纳 税人名单》（附表一），报局领导审批。 （2）各税源管理部门根据局领导审批的《应使用税控收款机纳税人 名单》下达《税控收款机使用通知书》（附表二），并发放《税控收款机用户注册登记表》（附表三）给相关纳税人。同时向纳税人发放《税控收款机用户最高开票限额审批表》（附表四）和《纳税人领购发票票种核定 申请审批表》。 2.纳税人购买税控收款机 （1）纳税人在收到《税控收款机使用通知书》后，应按税务机关要 求，在中标产品范围内，自行选购与其经营业务相适应的税控机型。 （2）税控收款机售后服务单位对纳税人进行使用操作的培训，并负责安装调试好机器，在《税控收款机用户注册登记表》中填写有关内容。一机多用户时还应登记子用户情况。机器安装人员在填写登记表时应认真核对机器编号”和用户卡编号”保证填写正确。 3.重新进行票种核定和对税控收款机用户最高开票限额进行确认 纳税人使用税控收款机，必须进行发票票种核定，使用税控发票。同时，税务机关须对税控收款机用户的最高开票限额（单张开票最高限额、退票累计金额限额、发票累计金额限额）和数据报送方式、数据报送 类型、数据报送期限、数据报送有效期进行审批确认。因此需要进行税控收款机用户最高开票限额审批（第一次最高开票限额审批与票种核定同时进行，以后如需变更则单独进行申请审批）。 （1 ）票种核定流程： ①纳税人到主管税务机关办税服务厅文书受理岗位提出，申请领取