酒店采购内控管理制度
1. 引言
酒店是一个复杂的组织体系，需要大量的物资和设备来支持日常运营。为了维护采购活动的透明度、合规性和效率，制定酒店采购内控管理制度是至关重要的。本文档旨在规范酒店采购流程和管理，确保采购活动符合法规和公司政策，减少风险和资源浪费。
2. 采购策略与目标
2.1 采购策略
酒店采购策略应该与酒店的经营策略相一致。在制定采购策略时，需要考虑以下因素： - 产品和服务质量要求 - 供应商的选择标准 - 采购方式和流程 - 成本和效益的平衡
2.2 采购目标
酒店采购的主要目标是确保物资和设备的供应充足，并与经营活动保持一致。在设定采购目标时，应该考虑以下方面： - 降低采购成本 - 提高供应链的稳定性 - 规避采购风险 - 实现合规性和透明度
3. 采购流程管理
3.1 采购需求确认与申请
酒店各部门根据实际需求，填写采购需求申请表，并提供相关的信息，如物品名称、规格、数量、用途、预算等。采购需求申请应由部门经理或相关负责人审批后提交给采购部门。
3.2 供应商选择与评估
采购部门应制定供应商选择的标准，并按照标准对供应商进行评估。评估标准可以包括供应商的信誉度、产品质量、价格、配送能力等。只有符合标准的供应商才能进入酒店的供应商名录。
3.3 采购合同签订
在与供应商确定后，采购部门应与供应商签订采购合同。合同应包含双方的权益和责任，以及交付时间、价格、支付方式等信息。
3.4 采购执行与跟踪
采购部门应按照合同要求执行采购活动，并及时跟踪供应商的交付情况。在交
付完成后，采购部门应对物资和设备进行验收，并与合同进行对比，确保交付的物品符合合同要求。
3.5 采购记录与分析
酒店应对采购活动进行记录和分析，以便评估采购绩效和改进采购流程。记录
内容可以包括采购数量、金额、供应商评估结果等。
4. 采购审核与控制
4.1 采购审批制度
为了确保采购活动的合规性和透明度，酒店应建立采购审批制度。所有采购需
求申请和采购合同都需要经过相关部门经理的审批。
4.2 预算控制
酒店应根据经营计划制定采购预算，并设立预算控制机制。在采购决策和采购
执行过程中，采购部门应与财务部门保持密切的沟通，确保采购活动在预算范围内。
4.3 风险控制
在采购过程中，酒店应识别和评估采购风险，并采取相应的风险控制措施。风
险控制可以包括多个供应商的备选、合同条款的风险评估等。
5. 采购绩效评估
为了评估采购活动的效果和改进采购流程，酒店应进行采购绩效评估。采购绩
效评估可以包括供应商的评估、成本效益分析、采购周期等。
6. 内部培训与沟通
为了保证酒店员工对采购内控管理制度的理解和遵守，酒店应定期进行内部培
训和沟通。内部培训可以包括采购流程介绍、政策法规培训、供应商评估方法等。
7. 风险与改进措施
酒店采购活动中可能存在的风险包括供应商不合规、供应链中断、成本超支等。为了规避和应对这些风险，酒店应不断改进采购管理制度，修订和完善相关政策和流程。
结论
酒店采购内控管理制度对于酒店的正常运营和发展至关重要。通过制定明确的采购策略和目标，并建立规范的采购流程和内部控制，可以提高采购活动的效率和透明度，降低采购风险和成本，为酒店的长期发展提供有力支持。
我国酒店企业内部控制存在的主要问题及对策 企业管理 我国酒店企业内部控制存在的主要问题及对策 张群 (湖南湘投阳光集团;湖南,长沙,410000) 由内部牵制发展而来的内部控制是衡 量现代企业管理的重要标志,通过实践我 们得出这样的结论:得控则强,失控则弱, 无控则乱.而较其他行业而言,作为我国 朝阳产业的酒店业,较少计划经济色彩,更 早形成了按照以竞争为核心的市场经济规 范运作的局面.酒店服务的多样性,差异 性,不可存储和与消费同时性等特点,较一 般工业制造企业的管理控制加大了难度系 数.为了减轻管理压力,吸收国际先进经 营理念和管理经验,完善内部控制体系是 现代酒店绝对不能缺省的工作重点.笔者 希望结合自己的工作经历就酒店企业内部 控制要素做一些较为细致的分析,以期能 够给处于激烈竞争中的众多国内酒店提供 有关内部控制方面的启示. 一 , 内部控制的概念及其发展 控制就是操作,管理,指挥和调节,当 这种控制在组织内部实施时,就是通常意 义上的内部控制.内部控制是由内部牵制 发展而来,内部牵制是账户和程序组成的 协作系统,这个系统使得员工在从事本身 工作时,独立地对其他员工的工作进行连 续性的检查,以确定其舞弊的可能性,其主 要特点是以任何个人或部门都不能单独控 制任何一项或一部分业务权利的方式进行 组织上的责任分工,每项业务通过正常发 挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或 交叉控制.COSO报告将内部控制分成为 控制活,风险评价,控制环境:即,五个部分． 动,信息与沟通,内部监督,这也是现代内
部控制的基本概念,即:内部控制是董事会,经理阶层和其他员工实施的,为实现提高业务活动的效果与效率,增强财务报告可靠性及有关法律法规的遵从性等目标所提供合理保证的一个过程. 二,内部控制在我国酒店经营管理中 的现状及问题分析 有调查表明我国的企业尤其是国有企 业,内部控制尚处于较低阶段,只是具有某些基本的内部控制操作,而疏于内部控制制度建设,在控制环境,控制措施和内部审计等方面还比较薄弱.酒店企业也不例外,综观我国酒店内部控制机制的现状,存在的这种问题很多,有些酒店虽然建有内部控制制度但却不能有效实施,造成酒店舞弊现象严重.主要问题可以概括为以下几个方面: (一)控制环境基础薄弱 控制环境是内部控制的一个重要组成 部分,它直接影响着内部控制观念,组织形式和质量,是整个内部控制框架的基础. 酒店控制环境包括酒店管理人员的品行, 操守,价值观,能力素质,管理人员的管理 哲学,经营观念,酒店的各种规章制度,信 息沟通体系,业绩评价机制等.我国酒店 业在这方面的问题非常严莺,主要表现在: 1.酒店管理层内部控制意识薄弱. 在我国,相当一部分酒店特别是中小民营企业未制订完善的,成文的内控制度,有的酒店即使已经制订出相应的内控制度,但大多也只是停留在”写在纸上,贴在墙上一给人看”的表面文章上,制度的落实方面问题很多,酒店在这种缺乏加强内部控制原动力的前提下,很难取得好的效果. 2.组织机构职能设置缺乏横向定位. 酒店在组织机构设置中,比较重视纵向间的权利与义务关系,而对横向间的协调缺乏足够的重视,导致同级各部门问缺乏必要的交流,信息沟通不灵敏,协调性差.笔 者曾任职的一家酒店,采购部门与餐饮部门在物资采购价格,供应的及时性等方面不能很好地配合,双方各持己见,餐饮部认, 为他们既要讲究出品质量又要服务及时．
采购业务的内部控制案例 国际酒店采购内控案例 2007年10月1日，国际酒店在鲜花的簇拥和鞭炮的喧嚣中正式对外营业了。这是一家集 团公司投资成立的涉外星级酒店，该酒店装潢豪华、设施一流。 最让人感到骄傲和荣耀的是酒店大堂里天花板上如天宇星际一般的灯光装饰，和一个圆圆的、超级真实的月亮水晶灯，使得整个酒店绚丽夺目、熠熠生光。这些天花板上装饰所用的材料以及星球灯饰均是由水晶材料雕琢而成，是公司王副总经理亲自组织货源，最终从瑞士某珠宝公司高价购买的，货款总价高达150万美元。开业当天，来往宾客无不对这个豪华的水晶天花板灯饰赞不绝口，称羡不已。尤其是经过媒体报道，更成为当天的头条新闻，国际酒店在这一天也像那盏水晶灯饰一样，一举成名，当天客房入住率就达到了80%以上。 王副总经理也因此受到了公司领导的高度赞扬，一连几天，王总的脸上都洋溢着快乐而满足的笑容。 然而，好景不长。两个月后，这些高规格高价值的水晶灯饰就出了状况。首先是失去了原来的光泽，变得灰蒙蒙的，即使用清洁布使劲擦拭都不复往日光彩。其次，部分连接的金属灯杆出现了锈斑，还有一些灯珠破裂甚至脱落。人们看到这破了相的水晶灯，议论纷纷，这 就是破费百万美元买来的高档水晶灯吗？鉴于情况严重，公司领导责令王副总经理限期内对此事做出合理解释，并停止了他的一切职务。这个时候，王副总经理是再也笑不出来了。 事件真相很快就水落石出，原来这盏价值百万元人民币的水晶灯根本不是从瑞士某珠宝公 司购得的，而是通过南方某地的奥尔公司代理购入的赝品水晶灯。王副总经理在交易过程中贪污受贿，中饱私囊。虽然出事之后，王副总经理不无例外地得到了法律的严惩，然而国际酒店不仅因此遭受了数千万元的巨额损失，更为严重的是酒店名誉蒙受重创，成为同行的笑柄。这对于一个新开业的公司而言，不啻是个致命的打击。 那么，国际酒店怎么会发生这样的悲剧，在以后的企业经营中又如何防范呢？ 【案例分析】 这个案例其实并不复杂，却很有代表性。国际酒店在未经过公开招标的情况下，即与南方奥尔公司签订了价值为150万美元的代购合同。依照合同规定，南方奥尔公司必须提供瑞士某著名珠宝公司出产的水晶灯，并由奥尔公司向国际酒店出具该公司的验证证明书，其中 200万元人民币为支付给奥尔公司的代理费。然而，交易发生后，奥尔公司并未向国 际酒店出具有关水晶灯的任何品质鉴定资料，国际酒店也始终没有同奥尔公司办理必 要的查验手续。 经查实，这笔交易都是由王副总经理一人操纵的，从签订合同到验收入库再到支付货款都是由他一个人说了算，而他之所以会这样做，正是因为收受了奥尔公司的巨额好处费。 这样简单的过程和手法，却真实地发生了，甚至可以说这样一笔交易，毁了整个企业。一笔采购业务，特别是金额较大的业务通常涉及采购计划的编制、物资的请购、订货或 采购、验收入库、货款结算等。因此，应当针对各个具体环节的活动，建立完整的采 购程序、方法和规范，并严格依照执行。只有这样，才能防止错弊，保证企业经营活 动的正常进行。 根据这个案例涉及的环节应做如下控制： 首先，要做到职务分离，采取集体措施。诸如采购申请必须由生产、销售部门提出，具体 采购业务由采购部门完成，而货物的验收又应该由其他部门进行。在本案例中，采购大权由王副总经理一人独揽，反映出该公司控制环节中权责不明；货物的采购人不能同时担任货物的验收工作，以防止采购人员收受客户贿赂，进而防止购买伪劣材料影响企业生产乃至整体利益；付款审批人和付款执行人不能同时办理寻求代理商和索价业务。付款的审批通常经过验货或验单后执行（预付款除外），以保证货物的价格、质量、规格等符合标准。 其次，要做好入库验收控制。应根据购货单及合同规定的质量、规格、数量以及有关质量
采购内部控制【字体：大中小】【打印】 采购是指企业原材料、商品和劳务的购买、审批、验收、付款等行为。采购管理是成本费用管理的重要组成部分。 采购业务需要由预算、采购、收货、财会等部门共同协助完成。 根据采购业务的特点，企业至少应当关注涉及采购业务的下列风险： （一）缺乏科学合理的采购计划，可能导致企业停产。 （二）采购环节出现舞弊，可能导致采购项目质次价高。 第一节关键内部控制 企业应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。 为实现采购与付款业务内部会计控制目标，企业应建立以请购单、合同、验收单、入库单等结算凭证为载体的业务记录控制系统。 一、购买与审批 企业应当根据全面预算管理的要求从事采购业务。对于超预算和预算外采购，应当履行预算调整程序。企业应当建立严格的购买审批制度，明确审批权限，根据生产经营的客观需要，确定采购项目、质量等级、可选供应商以及交货付款方式等相关内容。大宗采购应当采用招标方式，规定最高限价，实行比价采购。采购项目技术含量较高的，应当组织相关专家进行论证。 （一）职责分工 企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 企业采购业务的不相容岗位至少包括： 1.请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申请，并经分管采购工作的负责人进行审批。 2.供应商的选择与审批。企业应由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商，但是决定供应商的人员不能同时负责审批。 3.采购合同协议的拟订、审核与审批。企业应由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。 4.采购、验收与相关记录。企业采购、验收与会计记录工作职务应当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性。 5.付款的申请、审批与执行。企业付款的审批人与付款的执行人职务应当分离，付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致企业资金损失或信用受损。 （二）授权审批制度
酒店采购内控管理制度 1. 引言 酒店是一个复杂的组织体系，需要大量的物资和设备来支持日常运营。为了维护采购活动的透明度、合规性和效率，制定酒店采购内控管理制度是至关重要的。本文档旨在规范酒店采购流程和管理，确保采购活动符合法规和公司政策，减少风险和资源浪费。 2. 采购策略与目标 2.1 采购策略 酒店采购策略应该与酒店的经营策略相一致。在制定采购策略时，需要考虑以下因素： - 产品和服务质量要求 - 供应商的选择标准 - 采购方式和流程 - 成本和效益的平衡 2.2 采购目标 酒店采购的主要目标是确保物资和设备的供应充足，并与经营活动保持一致。在设定采购目标时，应该考虑以下方面： - 降低采购成本 - 提高供应链的稳定性 - 规避采购风险 - 实现合规性和透明度 3. 采购流程管理 3.1 采购需求确认与申请 酒店各部门根据实际需求，填写采购需求申请表，并提供相关的信息，如物品名称、规格、数量、用途、预算等。采购需求申请应由部门经理或相关负责人审批后提交给采购部门。 3.2 供应商选择与评估 采购部门应制定供应商选择的标准，并按照标准对供应商进行评估。评估标准可以包括供应商的信誉度、产品质量、价格、配送能力等。只有符合标准的供应商才能进入酒店的供应商名录。 3.3 采购合同签订 在与供应商确定后，采购部门应与供应商签订采购合同。合同应包含双方的权益和责任，以及交付时间、价格、支付方式等信息。
3.4 采购执行与跟踪 采购部门应按照合同要求执行采购活动，并及时跟踪供应商的交付情况。在交 付完成后，采购部门应对物资和设备进行验收，并与合同进行对比，确保交付的物品符合合同要求。 3.5 采购记录与分析 酒店应对采购活动进行记录和分析，以便评估采购绩效和改进采购流程。记录 内容可以包括采购数量、金额、供应商评估结果等。 4. 采购审核与控制 4.1 采购审批制度 为了确保采购活动的合规性和透明度，酒店应建立采购审批制度。所有采购需 求申请和采购合同都需要经过相关部门经理的审批。 4.2 预算控制 酒店应根据经营计划制定采购预算，并设立预算控制机制。在采购决策和采购 执行过程中，采购部门应与财务部门保持密切的沟通，确保采购活动在预算范围内。 4.3 风险控制 在采购过程中，酒店应识别和评估采购风险，并采取相应的风险控制措施。风 险控制可以包括多个供应商的备选、合同条款的风险评估等。 5. 采购绩效评估 为了评估采购活动的效果和改进采购流程，酒店应进行采购绩效评估。采购绩 效评估可以包括供应商的评估、成本效益分析、采购周期等。 6. 内部培训与沟通 为了保证酒店员工对采购内控管理制度的理解和遵守，酒店应定期进行内部培 训和沟通。内部培训可以包括采购流程介绍、政策法规培训、供应商评估方法等。 7. 风险与改进措施 酒店采购活动中可能存在的风险包括供应商不合规、供应链中断、成本超支等。为了规避和应对这些风险，酒店应不断改进采购管理制度，修订和完善相关政策和流程。
报销流程和报销制度最新10篇 （经典版） 编制人：__________________ 审核人：__________________ 审批人：__________________ 编制单位：__________________ 编制时间：____年____月____日 序言 下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢! 并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如总结报告、演讲发言、策划方案、合同协议、心得体会、计划规划、应急预案、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注! Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as summary reports, speeches, planning plans, contract agreements, insights, planning, emergency plans, teaching materials, essay summaries, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!
完整酒店内控管理制度范文 酒店内控管理制度范 一、总则 1. 为了规范酒店的内部管理，提高酒店的管理效率和经济效益，保证酒店能够稳定、安全、高效地运营，制定本内控管理制度。 2. 本内控管理制度是指酒店为了强化内部监管，确保各项经营活动按照规定进行，防止违规操作和经营风险，保障酒店资产和员工利益的一系列规章制度。 二、内控管理的目标 1. 确保酒店的财务报表准确、完整和及时。 2. 防止经营风险，保护酒店的财产安全和经营利益。 3. 促进酒店的合规经营，遵守相关法律法规和行业规范。 三、内控管理的内容 1. 内部审计制度 （1）明确酒店内部审计的目标、职责和权限，确保内部审计 的独立性和专业性。 （2）制定内部审计计划，定期对酒店的经营情况、财务运作、
资产管理等进行全面、系统的审计。 （3）建立内部审计报告和执行情况的汇报机制，确保审计结 果得到及时反馈并采取相应的改进措施。 2. 资产管理制度 （1）规范酒店的资产采购、使用、折旧、处置等各个环节， 建立资产管理制度和流程，确保酒店资产能够得到合理利用，并且能够追踪和核对。 （2）明确资产审批、调拨、盘点和差异处理等相关规定，防 止资产丢失和浪费。 3. 财务管理制度 （1）建立财务决策程序，明确财务审批的职责和权限，规范 各项财务操作和流程。 （2）定期进行财务分析，对财务报表进行审查，并及时采取 对策纠正和预防财务风险。 （3）加强财务培训和沟通，确保酒店管理层、财务人员和员 工对财务管理制度的理解和遵守。 4. 风险管理制度 （1）建立风险评估机制，分析和评估酒店经营中的各项风险，
并制定相应的控制措施和应急预案。 （2）加强对酒店安全、环境、职业健康等方面的管理，确保员工的生命安全和健康。 5. 内部控制制度 （1）建立内部控制框架，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面的规定。 （2）明确各部门的职责和权限，建立内部控制流程，并进行定期的自我评估和改进。 （3）加强对关键风险点和控制漏洞的监控和防范，及时纠正和弥补。 四、内部控制管理的落实 1. 酒店领导要高度重视内部控制管理，确保各项制度的贯彻执行。 2. 酒店各部门负责人要履行好自己的职责，加强对员工的培训和监督，确保各项制度的有效实施。 3. 酒店要定期组织内部审计、评估和检查，对内控管理制度的执行情况进行跟踪和监控。 4. 酒店要建立适当的激励和惩罚机制，对内控管理的成效进行
酒店消耗品采购理制度的执行与监督机制 一、引言 酒店作为服务行业的一部分，为保证日常运营的顺利进行，需要进行消耗品的采购。为了确保采购流程的规范和透明，制定并执行酒店消耗品采购理制度是必要的。本文将重点探讨酒店消耗品采购理制度的执行与监督机制，以确保采购过程的合规性和经济效益。 二、制度执行机制 1. 采购流程规范 酒店消耗品采购理制度应明确规定采购流程，包括需求申请、供应商比较、报价比对、采购合同签署等环节。采购流程的规范可以防止数据造假、利益输送等不正当行为的发生，确保所有采购活动的合规性。 2. 采购流程监督 在制度执行过程中，应设立专门的采购部门或采购岗位，负责整个采购流程的监督与执行。采购部门应具备足够的专业知识和技能，对供应商的信用状况、产品质量、价格等进行全面评估，以确保采购的科学性和合理性。 3. 内部审批机制
酒店消耗品采购理制度应规定明确的审批流程，确保决策的合理性 和透明性。审批机制应涵盖不同层级的审批权限，避免权力过度集中，防止内部腐败和损失。 三、监督机制 1. 内部审计 酒店应建立内部审计制度，对采购活动进行定期审计。审计部门应 独立于采购部门，负责监督采购流程的执行情况以及资金使用的合法 性和合规性。审计结果应及时报告给相关部门，确保问题得到及时解决。 2. 外部审计 为确保监督机制的独立性和客观性，酒店可以委托第三方机构进行 采购活动的外部审计。外部审计机构应具备相应的专业能力和经验， 对采购过程和合同履行进行全面检查，提出改进建议和风险预警。 3. 内外部监督协作 内部审计和外部审计应密切配合，形成内外部监督的有机结合。酒 店应建立健全的信息共享机制，确保监督机制的高效运行。同时，鼓 励员工和供应商主动报告存在的问题或违规行为，保护举报人的合法 权益。 四、问题与挑战 1. 内控风险
酒店管理制度让你的酒店财务管理井井有条酒店作为一种商业机构，其财务管理对于酒店的运营和发展至关重要。一个良好的财务管理系统可以为酒店提供准确、高效的财务信息，帮助管理者制定合理的决策，并提升酒店的竞争力。为了有效管理酒 店的财务，酒店需要建立一套完整的酒店管理制度。 一、会计核算制度 酒店管理员工繁多，交易种类繁杂，因此一个完善的会计核算制度 是必不可少的。该制度应包括应收账款、应付账款、存货、固定资产 等各方面的核算和管理。会计核算制度应规定清楚每一项账目的录入 方式、账务处理的时间、凭证的编号以及报表的编制要求等。 二、内部控制制度 酒店财务风险较大，因此需要建立一套严格的内部控制制度以防止 财务风险的发生。内部控制制度应包括： 1.现金管理：规定现金收支的程序和权限，建立有效的现金保管和 监督制度，确保资金流向的安全和透明。 2.采购管理：建立规范的采购流程，明确采购权限和流程，减少采 购风险。 3.收入管理：确保酒店收入准确核算，建立完善的收入确认和结算 制度，防范收入漏报和收入虚增。
4.支出管理：建立严格的预算控制制度，确保支出合理、符合预算，防止支出超支。 5.审计管理：建立独立的审计部门，对酒店财务进行定期内部审计，发现问题及时纠正。 三、成本核算制度 酒店管理者需要了解酒店各项成本的构成，为成本控制和经营决策 提供准确的成本信息。成本核算制度应包括： 1.直接成本核算：明确直接成本的计算方式，包括原材料成本、人 工成本等，为酒店提供产品定价的参考。 2.间接成本核算：建立合理的间接成本分摊方式，包括管理费用、 营销费用等，准确计算酒店的总成本。 3.成本控制：建立成本控制预算，对各项成本进行定期监管，制定 成本控制措施，减少浪费和不必要的支出。 四、财务报告制度 财务报告是酒店管理者了解酒店财务状况和经营情况的重要依据。 财务报告制度应包括： 1.财务报表编制：确保财务报表准确、及时地编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 2.财务分析：对财务报表进行分析，提取有用的财务信息，为管理 者提供决策参考。
酒店内控管理要点 现代酒店的经营管理中最核心的内容便是酒店财务的内部控制。 酒店是一个集餐饮、居住、娱乐、购物于一体的综合性、多元化服务企业，几乎囊括了全部服务业及商业行业。具有营业部门多、收入金额大、财产物资分散等特点。而在现代酒店的经营管理中最核心的内容便是酒店财务的内部控制。 财务内部控制制度是以确保会计资料真实性、可靠性与保护财产物资为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个有效的控制机制。下面以内部控制理论为基础，抓住酒店收入、成本费用支出等财会方面最容易出现问题的关键环节进行重点分析。 收入环节的内部控制 1.客房收入的内部控制要点 01：严格把控客房保证金、预收定金的内部控制。 保证金、预收定金的内部控制主要体现在收取及退回时的财
务操作流程的合理性设计，手续要完备，会计处理时应当单独列账。保证金、预收定金的内部控制要求酒店财务稽核人员每天审核客人账户余额，若客人预付定金或信用卡授权不足支付下一天房费或其他消费，应及时通知有关人员补收定金或补授权。在客人退房时，如客人定金单据遗失，除要求客人在定金遗失单上签字外，尚须提供身份证明，前台收银员必须复印一份随定金遗失单一并交财务部门。 02：严格把握客房收入稽核的内部控制。 酒店客房收入稽核的难点表现在与财务内部控制有关的所有数据都要逐步、逐笔核查。一是对前台的收银工作、客房部房间的出租情况、房租过账三者应进行严格的审查和勾对。二是对当天客人客房收益汇总表形成二次核查。三是对离店客人消费明细表的最终核对，形成有利于账款催收的有效、合理的数据。 03：严格把控房价折扣权限的内部控制。 酒店客房产品的特征，一是不可存储性，二是时效性。客房产品如果当天未能销售出去，就意味着当天客房价值永远失去。为了有效利用、发挥好客房的时效性，酒店往往会制定当天或一段时间内房价折扣制度，吸引更多客源。房价折扣权限的具体操
采购工作风险防控措施 物资采购工作作为酒店的重点领域和重要环节, 面临着各种风险因素的影响,特别是采购人员在开展经济活动中面对种种诱惑,如果不能增强风险防范意识,就极易导致腐败案件的发生。开展廉洁从业风险防控管理是贯彻落实“更加注重治本,更加注重预防,更加注重制度建设”的具体表现,是反腐败工作关口前移的内在要求,酒店高度重视抓好物资采购的洁从业风险防控工作。取得了初步成效。 花园酒店采购部隶属酒店总经理领导、由副总经理直接分管的部门，设置工程组、百货组、食品组三个分部门，员工14人，年采购量近1.5亿元。面对复杂多变的市场环境，近几年来，酒店以管好人、花好钱、用好权为重点，将廉洁风险防控工作与制度流程建设结合起来，有效加强监督防范，着力打造廉洁高效的采购平台和采购团队。 突出规章制度管好岗。制定制度规定2项，《物资采购管理办法》、《供货商管理及评 价办法》、《招投标管理办法》、《花园酒店物资采购监管办法（试行）》、《花园酒店采购收货工作人员定期轮岗办法》，修订完善制度规定7项，优化或再造业务流程4个，编制对应防控流程图8张。 突出风险岗位管好人。物资装备处采取内、外部监督相结合的办法，加强对风险岗位员工的监督。在内部监督上，分别与10个高风险岗位人员签订廉洁合约30份，与21个一般风险岗位人员签订廉洁风险承诺书47份，督促他们自觉廉洁从业。在外部监督上，先后与139家供应厂商签订廉洁从业责任书，并分区块聘请重点供应厂商担任廉洁风险监督员；召开家庭助廉座谈会，向25名员工家属发放《家庭助廉倡议书》；开展信访举报、业务投诉等活动，主动接受职工群众的监督。根据有职工群众反应个别采购员借用供应商车辆，酒店纪检监察部门核实信息后，立即找当事人进行了诫勉谈话给予严肃批评。
采购部门质量工作计划管理(5篇) 为深入贯彻落实党的_精神，规范政府采购行为，加强反腐倡廉建设，提高资金使用效益，我院严格遵守《_招标投标法》与《政府采购法》等 政府采购有关法律法规，依法行政，先后制定和修订了一系列医院采购制度，推行政府采购，积极参加省卫生厅组织的药品、医用耗材等专用物资 部门集中采购，加强院内分散采购的管理和监督，不断拓展政府采购范围 和规模，努力规范采购行为，防止和预防腐败行为发生，实现依法采购、 阳光采购。根据《福建省政府采购执行情况专项检查实施方案》要求，现 将我院开展政府采购执行工作自查自纠情况作简要汇报。 一、健全各项规章制度，严格依法采购 为加强医院管理，促进医院反腐倡廉建设，我院根据《政府采购货物 和服务招标投标管理办法》、《福建省省级政府采购管理暂行办法》、 《福建省招投标条例》等规范性文件，结合实际，制定了一系列配套文件，并根据具体情况和上级新的精神对文件及时进行了更新和修订。主要规章 如下： 1、各项货物、服务、工程类的采购制度有《医院院内招标试行办法》、《加强基本建设和修缮工程管理的暂行规定》、《医院采购与付款 内部控制制度》等。 2、药品采购制度有《关于加强药品采购管理的实施意见》、《药品 备案采购管理制度》、《协和医院新药引进管理办法》等。 3、关于设备、医用耗材及试剂采购等制度有《关于进一步规范医疗 设备采购的规定》、《关于医用耗材、检验试剂备案采购管理的暂行规定》、《关于医疗器械耗材特殊采购的规定》等。这些文件参与的职能部
门多，涉及的采购范围广，既有关于政府采购的规定，也有院内公开招标 采购制度，初步建立起了规范医院采购工作的基本制度框架。 各采购科室依据要求，按照政府采购的目录范围和有关金额限定的规定，依据不同情况分别选择政府集中采购、部门集中采购、委托代理机构 公开招标、院内公开招标等方式进行采购，做到凡纳入政府采购范围的， 均选择政府采购方式，依政府采购程序进行采购；符合定点采购、协议采 购的均按规定执行；凡没有达到政府采购金额起点或在政府采购范围外低 于20万元的，执行院内采购有关规定，小额零星采购则由采购科室依据 规定直接采购。院内公开招标参照政府采购程序制定，有张贴招标公告、 制定招标文件、开标评标、发出中标通知、签订协议等采购程序。 二、构建互补的采购格局，规范采购行为 经过几年的实践和总结，目前我院凡纳入政府采购范围的基建工程、 物资、设备采购均做好采购预算，按照规定上报省政府采购办或建设主管 部门审批后委托具备资质的代理机构依法定程序进行公开招标。各采购部 门的依法行政、依法采购意识不断提高，对有关法律法规更加熟悉，操作 进一步规范，进入政府采购和委托代理机构公开招标采购的范围进一步拓宽，集中采购规范化和科学化程度不断提升，已经初步形成了集中采购、 部门集中采购和分散采购三种形式并行的采购格局。 各部门采购情况如下： 1、药品类，药学部参加省卫生厅部门集中采购，合计采购金额为元，实际采购总金额为元，参加政府部门集中招标采购占总采购额的百分比达。参加部门集中采购金额为元，实际采购总金额为3元，参加政府采购金额 占总采购额的百分比达。
酒店财务管理 财务管理是酒店管理工作中的重要组成部分,搞好财务管理,充分发挥财务管理的作用,对于改善酒店经营管理,提高经济效益有重大意义。现根据《中华人民共和国企业会计制度》，制定以下财务管理计划： 一. 酒店财务管理组织，主要包括财务机构的设置和财务制度两方面 财务部是直接接受总经理领导的一个具有独特地位的重要部门。财务部下设帐务组、成本控制组、电脑房、采购部等四个小部门。 宾馆财务部的主要职责包括：建立各种会计科目；处理宾馆日常的财务工作；稽核宾馆的各类营业收入和支出；制定宾馆对往来客户和客人的信贷政策并负责执行；负责宾馆成本控制和定价事宜；负责仓库物品的保管和盘点工作；负责处理各项应收、应付事宜；办理发薪事宜；负责电脑系统和资产的管理；负责编制财务预算；代表宾馆对外处理银行、税务、统计等事宜；定期向宾馆管理层提供各种财务报告及经营统计资料；对各部门提出的采购申请进行财务审核；负责召集客房和餐饮两大营业部门的月度财务分析会议。 二 .酒店的财务管理 1. 货币资产的管理 宾馆的货币资产是以现金的形式存在的，包括银行存款等。现金是唯一能够转化成任何类型的资产，因此必须加强管理。 Ø 建立健全现金的内控制度。将现金收支业务的职责分离，即总出纳负责汇集营业收入的现金并将其缴存银行，收入审计负责核对并记账；现金支出时由总出纳支付，由总帐会计记账。银行帐户由总经理、副总经理、财务经理联合签名管理。 Ø 实行库存现金限额管理。宾馆拟采用足额备用金补足制，限额确定后必须严格遵守。在经营业务中取得的现金收入必须按时送存银行，严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁套取现金。 Ø 严格遵守现金使用范围和现金管理制度。除按照规定可用现金支付的项目外，宾馆与其他单位之间的经济往来多数必须通过银行办理转帐结算事宜。 Ø 定期与银行核对账单，发现问题，及时纠正。 2.存货资产管理
酒店内部审计方案 重点： 1、酒店内部控制制度是否完善，控制是否有效（酒店业务量大，控制制度的有效性非常重要）， 2、客房、餐饮收入的完整性，是否存在截留， 3、采购报价制度.询价制度的执行是否有效，核查报价是否存在异常波动， 4、日常采购验收流程与付款结算周期是否符合约定，非日常采购的审批手续是否完备， 5、酒店成本以存计耗，重点分析毛利率水平，异常波动分析原因， 6、固定资产、低耗、库房的管理制度是否完善，执行是否有效， 7、酒店装修、改造、更新设备是否经过适当审批及预算控制 重点关注酒店的内部控制制度: 一.客房收入部分: 1.查看日核及夜核的操作流程,实际执行情况,每日形成的审核报表.(这是个重要的控制,一般来说上规模的酒店都使用管理软件对入住.消费.挂帐.结算.房态情况等进行管理) 2.关注收银员使用的结帐帐单的控制制度,如帐单的领用.核消.连号情况等.(如果收银贪污会消毁电脑记录.消毁帐单或用其他单据代替.但是如果夜审控制较好时会较容易被发现.所以审计人员可不必在此耗时) 3.核对出纳每日收款金额与收银员投款记录及夜审日报数.(通过以上三个程序可以初步判断收入的完整性.)(前台接待处每日入住统计报表审核一般夜审已执行) 4.分析每月布草(床单)清洗报表.销售部销售报表.每月水电气费单(进一步证实收入的完整性) 其他的如洗衣费.麻雀牌使用费等就较难掌握,只能依赖酒店的内控 二.餐饮收入 1.核对夜核.日核的审核报告及出纳收款报告.收银投款记录.(夜核核对的内容包括:入厨单一式二份.结帐单.菜式单价.加计总额) 2.酒吧.咖啡厅.桑拿.按摩的收入.漏洞最大较难审查.(就是本酒店的财务总监.夜审都很难监控)一般都以个人承包为多. 三.会议场地使用费 1.核对夜核报表.核对销售部销售报表. 2.中央空调开启记录. 四.成本控制 1.主要在于采购成本的控制.(采购报价制度.询价制度等这是酒店管理中的老大难) 2.使用部门的领用控制,特别关注工程部门(这一点财务总监自己都头痛) 3.厨房直拨的瓜果时蔬鱼肉.鲍.参.燕.翅使用情况这些只能靠行政总厨的控制.月末盘点以存计耗.分析毛利率和标准成本. 五.财务核算比工业企业的简单,可按常规审计程序进行.但要注意的是应收帐款.酒店的应收帐款和一般企业的概念不同,应收帐款分两部分核算,一部份是客人已结帐并签名确认,这部份会确认收入记入资产负债表中,另一部份是客人已离店办的是暂结帐手序最终付款尚未明确未确认收入,而在内部记录为应收客帐,这种情形在酒店中是常见的而且金额不小. 以上说的是个人意见.如果是内部审计审计员会拿到上述资料,如果是外部审计可能就难做到.
加强酒店内控制度建设的具体措施 加强酒店内控制度建设的具体措施可以包括以下几点： 1. 制定和完善内部控制制度：酒店应建立内部控制制度，明确员工的权限和责任，确保各项工作按照规定流程进行。 2. 加强人员培训和教育：酒店应定期组织员工培训，提高员工的风险意识和内控意识，确保员工了解和遵守酒店的内控制度。 3. 建立风险管理机制：酒店应对各类风险进行评估和管理，建立风险管理机制，及时采取措施防范风险，减少酒店损失。 4. 健全审计和监控机制：酒店应建立独立的审计和监控机制，对酒店各项运营活动进行审计和监测，发现问题及时处理。 5. 强化财务管理：酒店应加强财务管理，建立健全的财务报告和资金监管制度，确保财务信息的准确性和可靠性。 6. 加强信息安全管理：酒店应建立信息安全管理制度，保护客户个人信息的安全，防止信息泄露和滥用。 7. 健全内部监督机制：酒店应建立良好的内部监督机制，包括内部审计、内部控制评价等，对内控制度的执行情况进行监督和评估。 以上是加强酒店内控制度建设的一些建议措施，具体实施还需根据酒店的实际情况进行调整和规划。
除了上述提到的具体措施外，加强酒店内控制度建设还可以采取以下措施： 8. 建立反腐败机制：酒店应建立反腐败机制，加强员工廉洁意识和行为规范的教育培训，建立举报渠道，鼓励员工主动揭发和抵制腐败行为。 9. 强化库存管理：酒店应建立库存管理制度，对物品和资材进行清点和盘点，确保库存数量的准确性，防止盗窃和滥用。 10. 建立消防安全管理制度：酒店应建立消防安全管理制度，定期进行消防设施的检查和维护，加强员工消防安全培训，确保酒店的火灾风险得到有效控制。 11. 设立审批制度：酒店应建立审批制度，规范各类业务操作流程，确保业务活动符合相关法律法规和管理规定。 12. 强化客户投诉管理：酒店应建立客户投诉管理制度，及时收集、处理客户投诉，并制定相应的改进措施，以提升客户满意度和维护酒店声誉。 13. 建立信息披露制度：酒店应建立信息披露制度，确保与客户、合作伙伴、投资者等的信息交流透明和公正。 14. 强化供应链管理：酒店应建立供应商管理制度，对供应商进行筛选和评估，建立供应商备选库，确保酒店的采购和供应链环节的安全和可靠。
铂尔曼酒店内部控制现状、问题及完善对策研究 目录 一、绪论 (1) 二、铂尔曼酒店内部控制现状 (2) （一）内部控制制度不健全 (2) （二）内部控制控制力不强 (3) （三）投资和现金管理上存在缺陷 (3) （四）销售活动控制存在问题 (4) 三、优化铂尔曼酒店内部控制的对策 (4) (一）进行成本费用控制 (4) （二）完善内部控制的监督评价机制 (5) （三）实现对内部控制的双重监督。 (6) 四、总结 (7) 参考文献 (8) 一、绪论 企业的运行并不简单，涉及到综合的系统，它是公司的人力、财力和物力要素的汇总，公司内部运作的平稳性和与外部服务的衔接性，是公司得以生存的关键条件。企业的内部控制制度是按照现代企业发展的相关理论要求，信息论和控制论设计等，结合公司实际的发展建设而成的管理制度，也是加强企业管理，实施有效内部控制的重要途径。随着市场经济的知识化和全球化，市场竞争、管理竞争和服务竞争环境也越发严峻。企业要生存、要发展、要扩充其市场，就必须提高服务质量，提升管理水平，保持发展活力和持续竞争力。 本研究立足于酒店管理的基本特点，通过基础定义、方向、各方面因素、相
关内容以及关键点等多个角度来对于酒店内部控制系统进行分析，并结合一定的案例对于样本的基础情况和相关结构布局简要概况，并分析样本的具体财务状况和经营成果，来对于相关的影响因素展开讨论。按照样本所反映出来的关于内部控制不完善的地方，提出一定的优化改革措施。最后的结论部分总结前文的研究，作出统领性概括。重视对控制环境的研究。 二、铂尔曼酒店内部控制现状 （一）内部控制制度不健全 对于铂尔曼酒店内部控制制度尚不完善的发展状况，目前酒店对于内部控制系统缺乏系统、优质的控制体系。在建立健全相关体系的过程中需要注意的是：首先，要确保酒店管理的体系和内部控制系统能够紧密连接，如果治理结构与内部控制之间有所缺失，则尽管内部控制制度如何优越，都会削弱一定的效果。因此，酒店要建立不同层次人员参与的多级控制系统，建立董事会、总经理、管理部门、作业部门等自上而下的监督链，使各系统之间各司其职、协调运转、有效制衡。[1] 第二，在酒店的总体层面上，应根据国家有关法规和酒店的实际情况，建立内部控制制度，并制定具体的控制程序和措施。内部控制制度应“因人而异”，同一个制度或许对有的公司十分符合而对部分公司不能起到有利作用。因此，内部控制制度的建立必须从酒店本身开始，与酒店自身的实际情况相联系，从而得到适合酒店的内部控制体系。另外，实施该制度的目的和内容要考虑到细节，还应加强不同单位的制度之间的协调性，在酒店的总体层面上，应建立符合国家有关法规和酒店实际情况的内部控制制度。 第三，当内部控制制度建立以后，不能仅仅成为理论，还应该使其完美落实与实践，展开相应的活动。如果在运行过程中发现问题要及时进行修改和完善，使内部控制制度随时都覆盖酒店各个角落和环节，形成相对独立和完整的控制系统。[2] 第四，酒店应实施与内部控制相对应的科学、合理、高效的信息管理系统，完善设备配置，实施内部控制的自动化，这是必不可少的一步。酒店信息管理系统应能实现客人在酒店的各项消费，整个流程一直持续到退房，并对于消费数额具体进行计算等多个功能，从整个步骤来看要保证准确记录每一笔收入。这可以
会计专业个人下一步工作计划5篇例文会计专业个人下一步工作计划1 回顾过去的，对我来说是极其重要的一年。踏上一个陌生美丽的城市，进入一个全新的岗位，来到一个充满朝气、激情的团队，我很感谢各位的陪伴，使我成熟、自信了很多，我很珍惜这来之不易的缘分，并深深地感恩着。 展望充满挑战的，还有很多目标、计划正待我们一步步实现，所以在这起始之际，有必要对工作进行一个全面的规划，以期大家给我以宝贵的意见并修正，并在执行过程中得到各位的指导与帮助。 一、总体工作计划概括 立足基础工作，深化工作细节，提高综合素质，加强安全意识，追求工作质量。 二、具体工作细节计划 1、加强专业知识学习，细化工作内容 ①严格按照出纳岗位职责和公司规定报销，严格审查每笔单据，在资金紧张的情况下，有权分轻重缓急支付各项支出。②管好库存现金，不得擅自挪用库存现金，做到日清月结、账实相符。 ③根据记账凭证，逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到零差错。 ④妥善保管好有关票据、资料、档案，并归类整理，按序存放，以备查阅时一目了然。 ⑤严格按照公司规定，按时催缴水电及租金，做好资金周转工作，并对每笔收支及时汇报。
2、加强安全管理，杜绝安全隐患 安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，更加应加强安全意识自我培训，建立风险危机观，做到在日常工作中细致、谨慎，并对相关规定、制度严格保密。 ①增强安全防范意识。宣贯公司各项安全管理制度，无论是财务工作上，还是酒店的日常管理上，都应发挥当家作主的精神，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生，做到凡事想在前，有备无患。 ②保证资金、系统、有价票据等安全。 ③每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患。 ④完善内部控制，不断查漏补缺(如水电等)，对发现的问题及时上报，做到以酒店的利益出发，开源节流，不断完善相关制度及流程。 3、加强自我培训，完善工作方式 如果说管理是一个企业的发动机，那么企业文化则是发动机的润滑油，是企业的灵魂所在。所以，在不断的磨练与实践中，要加强企业管理与文化的融合，实行自我培训与公司培训结合的方式，在潜移默化中，让意识主导行为，形成一个具有核心价值理念、人人当家作主，积极主动，热情的团队。并在对外宣传与交流中，逐步把酒店核心文化、品牌理念推向市场，形成一个对内自我监督管理，对外扩大影响，加强外部联系沟通的良好循环。 我们任重道远，随着酒店内部装修及评三星的重要规划逐步实施，我将积极主动的配合酒店各个部门的工作，不断地提高自己，加强与各部门间的沟通与合作，使酒店的各个方面工作都共上一个台阶。 会计专业个人下一步工作计划2
关于BSD酒店企业采购与付款的内部控制 摘要 随着外资服务行业的不断驻入我国，我国酒店行业的竞争异常激烈。各个酒店都在为自己寻找出路。大部分酒店选择了降低成本以求稳步发展。采购环节虽然不直接服务于客户，但采购质量的好坏将直接影响到酒店的正常经营。根据酒店出现食材不新鲜的投诉后，总经理携各部门经理做出全面调查。我根据国内外正规采购程序和企业内部控制指引的规定，结合酒店采购管理中出现的问题提出几点建议。分别从采购员的选择、岗位的安排、职责分工、采购程序的规范和供应商的管理几方面全面探讨了改善酒店采购管理控制的思路，科学的管理制度结合实际，酒店的采购肯定会更上一个新的台阶。 关键词：成本控制，采购员，付款，改善 ABSTRACT With continued foreign investment in service industries into China, the China hotel industry is fiercely competitive. All hotels find a way out for themselves. Most hotels have chosen to reduce costs in order to grow steadily. Procurement chain, while not directly serve customers, but the quality is good or bad purchase will directly affect the normal operations of the hotel. Ingredients according to the hotel there is not fresh complaint, general manager with the department manager to make a full investigation. Normal procurement procedures in accordance with international and internal control guidelines, combined with the hotel management in the procurement problems a few suggestions. Separately from the buyer's choice, job arrangements, division of responsibilities, procurement procedures of the specification and supplier management aspects of a comprehensive study to improve the control of the hotel procurement management ideas, scientific management system with reality, the hotel and it will be on the procurement to a new level. KEY WORDS: cost control, buyers, payment, improve 未找到目录项。